時間：2023-08-06 10:46:00
序論：在您撰寫審計廉潔風(fēng)險時，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
關(guān)鍵字：電網(wǎng)；五防三控；廉潔風(fēng)險防控；思考
中圖分類號：U665.12 文獻標(biāo)識碼A
廉潔風(fēng)險防控工作是電網(wǎng)企業(yè)懲防體系建設(shè)和全面風(fēng)險管理的重要組成部分，是將反腐倡廉建設(shè)要求與企業(yè)管理相結(jié)合、規(guī)范權(quán)力運行的重要載體和手段。電網(wǎng)企業(yè)在充分運用“反違章”工作成果的基礎(chǔ)上，通過審計檢查、效能監(jiān)察、案件等多渠道收集廉潔風(fēng)險信息，經(jīng)過識別、評估，梳理出重要廉潔風(fēng)險點，提煉出防控要素，設(shè)置監(jiān)測目標(biāo)，落實差異化防控措施，初步建立起具有“五防三控”功能的風(fēng)險防控機制。然而如何深化應(yīng)用既有的機制成果，成為當(dāng)前面臨的一個重大課題。
一、標(biāo)準(zhǔn)化查找識別廉潔風(fēng)險點
一是圍繞重大決策、重要人事任免、重大項目安排、大額資金運作過程中違反科學(xué)性、民主性、合法合規(guī)性的行為，從決策準(zhǔn)備、決策形成、決策執(zhí)行三方面查找重大決策風(fēng)險點。二是立足防控領(lǐng)導(dǎo)班子成員、中層管理人員、關(guān)鍵崗位人員、一線服務(wù)人員“四種重要崗位”不廉潔行為，每一個崗位按自律能力（廉潔學(xué)習(xí)、事項公開、接受監(jiān)督等情況）、制度缺陷（內(nèi)控制度、責(zé)任制度、監(jiān)督制度、懲處制度等是否健全、便于執(zhí)行）、流程缺陷（工作的標(biāo)準(zhǔn)化、信息化程度及對風(fēng)險預(yù)控作用的發(fā)揮）、職責(zé)缺陷（職責(zé)劃分是否清晰、權(quán)力配置是否科學(xué)、一崗雙責(zé)是否到位）、外部因素（上級、親友、合作方的影響）五個維度查找崗位廉潔風(fēng)險點。三是圍繞干部人事（員工入口管理、干部選拔任用、輪崗交流情況等）、財務(wù)資產(chǎn)（擅自對外擔(dān)保、違規(guī)捐贈、違規(guī)開立賬戶等）、物資及招投標(biāo)（招標(biāo)程序是否規(guī)范、評標(biāo)專家違規(guī)等環(huán)節(jié)）、營銷服務(wù)（電費抄核收、業(yè)擴報裝、用電檢查等環(huán)節(jié)）、生產(chǎn)建設(shè)（違規(guī)分包轉(zhuǎn)包、廢舊物資處理、虛列工程等）等核心業(yè)務(wù)查找業(yè)務(wù)廉潔風(fēng)險點。四是立足防控電網(wǎng)調(diào)度及供電服務(wù)領(lǐng)域影響行業(yè)作風(fēng)和公司形象的行為，從窗口服務(wù)、電費電價、業(yè)擴報裝、故障報修、供電可靠性、電網(wǎng)建設(shè)環(huán)境、電力交易、信息披露等八個方面查找行風(fēng)形象風(fēng)險點。五是圍繞干部員工可能引發(fā)違反廉潔自律規(guī)定、失職瀆職、貪污受賄、挪用公款、違反財經(jīng)紀(jì)律、違管理秩序、違反組織人事紀(jì)律的行為，對企業(yè)成立以來發(fā)生的屬實或部分屬實的問題進行系統(tǒng)分析，查找違紀(jì)違法風(fēng)險點。
系統(tǒng)化制定風(fēng)險防控措施
緊緊圍繞企業(yè)經(jīng)營生產(chǎn)的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，針對排查出的廉潔風(fēng)險點，著力再造業(yè)務(wù)流程，建立健全民主決策、崗位職責(zé)、程序控制、干部管理、責(zé)任追究等制度規(guī)范，完善防控措施。
一是嚴(yán)格決策防控。采取班子嚴(yán)格自律、權(quán)力互為制衡、決策全程監(jiān)督的防控方式，分別落實決策層、管理層（決策提出或執(zhí)行部門、論證部門、管理部門、監(jiān)督部門）的防控責(zé)任，建立健全決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)既相互制約、又相互協(xié)調(diào)的權(quán)力運行機制。
二是嚴(yán)格流程防控。建立健全監(jiān)督檢查機制，監(jiān)督職能部門按照流程辦事，按照流程操作，確保各項工作按照法定程序?qū)嵤?，督促各崗位就重點工作、容易產(chǎn)生腐敗行為的工作制定完善的業(yè)務(wù)流程，在工作流程中的每一個重要環(huán)節(jié)進行風(fēng)險點分析，制定出與之相對應(yīng)的過程監(jiān)控體系，增強透明度，堵塞漏洞，減少流程風(fēng)險。
三是強化制度防控。針對崗位風(fēng)險，重點實行首問負(fù)責(zé)制、限時辦結(jié)制、績效評估制等；針對單位、部門、處室風(fēng)險，重點完善相關(guān)工作程序進行防控；針對業(yè)務(wù)風(fēng)險，健全完善防控風(fēng)險的相關(guān)規(guī)章制度。同時加強對已有制度的梳理和整合，開展制度廉潔性審查，確保制度體系結(jié)構(gòu)嚴(yán)密、科學(xué)實用，最大限度地減少腐敗滋生的制度漏洞。
四是深化公開防控。深入推進黨務(wù)公開、企務(wù)公開、廠務(wù)公開，通過門戶網(wǎng)站、報紙、公開欄、服務(wù)指南等途徑，依法公開職權(quán)目錄、受理業(yè)務(wù)流程圖、職責(zé)權(quán)限等，接受和引導(dǎo)職工群眾監(jiān)督、社會監(jiān)督，防范風(fēng)險發(fā)生。
五是推進科技防控。通過實施SG186和ERP信息化工程，實現(xiàn)流程優(yōu)化和權(quán)力運行公開、透明，加強內(nèi)控和風(fēng)險在線監(jiān)控。通過財務(wù)信息化系統(tǒng)和招標(biāo)采購信息系統(tǒng)，強化流程公開透明，最大限度地減少人為因素。探索建立權(quán)力運行的“動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)”，逐步實現(xiàn)廉潔風(fēng)險的集成監(jiān)控。
三、科學(xué)化評價考量風(fēng)險防控
建立廉潔風(fēng)險防控動態(tài)管理機制，從組織領(lǐng)導(dǎo)、目標(biāo)完成、措施落實、流程執(zhí)行、文化環(huán)境五個方面，對電網(wǎng)系統(tǒng)廉潔風(fēng)險防控工作實施評價，并將其作為黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制檢查考核的重要內(nèi)容，作為對領(lǐng)導(dǎo)班子總體評價和業(yè)務(wù)部門、關(guān)鍵崗位業(yè)績評定的重要依據(jù)。
為提高評價的可操作性，規(guī)定了業(yè)務(wù)部門內(nèi)部評價、單位自我評價、上級抽查檢查三個評價層次及詢問座談、查閱資料、穿行測試、控制測試四種評價方式，設(shè)定了A、B、C三個評價控制等級。同時，明確了責(zé)任追究條款：對于單位或職能部門不認(rèn)真組織開展廉政風(fēng)險防控工作，因防控措施不落實、管理責(zé)任不到位，導(dǎo)致廉政風(fēng)險轉(zhuǎn)化為嚴(yán)重腐敗問題、造成經(jīng)濟損失或不良影響的，依據(jù)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制規(guī)定追究責(zé)任；對于承擔(dān)廉政風(fēng)險防控職責(zé)的重要崗位人員，工作敷衍塞責(zé)、嚴(yán)重失職，導(dǎo)致本崗位廉政風(fēng)險事件發(fā)生、造成經(jīng)濟損失或不良影響的，進行責(zé)任追究，并視情況給予組織處理或黨紀(jì)、政紀(jì)處分；對被評價為“C類”的企業(yè)（或部門），年度黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核降低一個等級，并視具體情況對負(fù)有直接責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)班子成員及紀(jì)檢組長進行提醒談話。
電網(wǎng)企業(yè)廉潔風(fēng)險防控機制建設(shè)是一項系統(tǒng)工程，是一項全員參與的具體工作，需要長期的積累、完善和持續(xù)改進，要緊密結(jié)合懲防體系建設(shè)、預(yù)防職務(wù)犯罪工作和黨風(fēng)廉政建設(shè)，要深度融入企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理工作中去，切實發(fā)揮其在電網(wǎng)企業(yè)改革發(fā)展中的防范保障作用。
小學(xué)六年級開始學(xué)習(xí)電腦編程，獅子座，熱愛跑步和體感網(wǎng)球游戲，未滿40歲卻掌控著一家世界上估值最高的創(chuàng)業(yè)公司――他就是Uber聯(lián)合創(chuàng)始人兼首席執(zhí)行官特拉維斯?卡蘭尼克。
在2015貴陽國際大數(shù)據(jù)產(chǎn)業(yè)博覽會上，特拉維斯?卡蘭尼克在會前沒有任何預(yù)告的情況下，著一身黑色西裝低調(diào)出席，但他很快就被粉絲認(rèn)出。會議結(jié)束后，在滿足粉絲合照要求后，他就以還有會見為由，匆匆離開。
而在下午會議開始前，界面新聞記者卻在他下榻酒店的二樓休息區(qū)，再次見到了他。他看起來有些疲憊，外套脫了放在沙發(fā)上，身穿藍色襯衫，襯衫的袖扣上左右對稱印有Uber字樣。走近才發(fā)現(xiàn)，他并沒有穿鞋，腳上只套了一雙紅色的襪子，直接踩在地毯上。他告訴界面新聞記者，因為航班晚點，他不得不在此休息等待出發(fā)。在提出采訪意愿后，他也欣然地把這個空檔時間留給了我們。
記者：卡蘭尼克先生，您好，中國用戶都很關(guān)注Uber，當(dāng)初是如何想到創(chuàng)建這樣一個公司？
卡蘭尼克：最開始很簡單，就是因為我在巴黎街頭叫不到出租車，當(dāng)時就想如何能按一下按鍵就叫來一輛出租車。同時，在這個過程中，我需要找到一種模式，來使每一位司機自己就像一個創(chuàng)業(yè)者一樣。在我們進入比較早期的一些城市，現(xiàn)在已經(jīng)有一些小企業(yè)主，個人就擁有二三十輛車。對我們來講，效率很重要，當(dāng)效率得到最大化的時候，司機成本就可以降到最低，行程也在增加，車不會出現(xiàn)空置的狀態(tài)，總在有效運轉(zhuǎn)。與此同時，乘客也享受了低價的乘車服務(wù)。
記者：Uber在進入中國的城市和國外的城市時，有沒有不同的策略？
卡蘭尼克：當(dāng)然。Uber的價值觀之一就是我們是進入城市，其中的含義就是，我們?nèi)プ鹬孛總€城市的不同，同時融入每個城市。所以我們在每個城市會根據(jù)城市的特點采取不同的方式。比如在洛杉磯，這個城市是沒有直升機停機坪的，所以我們就不能一鍵呼叫直升機了。每個城市的汽車的新舊、品牌、車型不同，乘客的乘坐愛好也不同。另外，每個城市的法律法規(guī)、支付方式的要求都有不同。
Uber在紐約和在北京就非常不一樣。首先，紐約車費會貴很多；其次，在紐約，我們在管理司機的組織結(jié)構(gòu)上也是不同于北京的。
記者：在中國，選擇哪些城市進入，按什么順序選擇？
卡蘭尼克：以前我們有一套自認(rèn)為有效的方式，并以此決定哪個城市先做、哪個城市后做。但是后面我們慢慢發(fā)現(xiàn)，Uber這種模式幾乎在中國所有的大中型城市都是很受歡迎的。只要有一個創(chuàng)業(yè)團隊能在這個城市把這個事情做起來，那我們就去拓展它。
記者：司機一直關(guān)心，補貼能持續(xù)到什么時候？
卡蘭尼克：直到這個市場競爭塵埃落定的時候吧。
記者：如何應(yīng)對其他公司的競爭？
卡蘭尼克：其實競爭并不是一家公司非要把另一家打敗。更重要的是，行業(yè)內(nèi)的公司發(fā)展到已經(jīng)不需要非燒錢不可的時候，補貼就會慢慢往下降。但這同時，由于已經(jīng)培育起來的消費習(xí)慣，整個專車市場的體量是在不斷增大的，司機的收入不會因為補貼減少而受到影響，相反司機能賺更多的錢。
記者：其他公司對Uber模式的復(fù)制是否涉及到知識產(chǎn)權(quán)？
卡蘭尼克：互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)新的速度超過了知識產(chǎn)權(quán)，關(guān)鍵是在于保持創(chuàng)新并且不斷創(chuàng)新。就算我們昨天被別人抄襲了，但是到了今天，我們又會有新的東西出來。對于Uber來講，在這個行業(yè)，有些創(chuàng)新的東西我們可能是最早做出來的。實際上這也體現(xiàn)了Uber的企業(yè)文化，比如我早期其實是在做電子計算工程，我那時也開發(fā)了很多東西。總之，創(chuàng)新一定要進行下去。
記者：專車在中國政策、法律方面所面臨的障礙，對此有什么看法？
卡蘭尼克：對我們而言，最重要的事情其實是怎么向外界去講述Uber給這個城市、社會所帶來的好處和貢獻。如果我們不去講的話，可能各種其它版本的故事就會傳開。對于我們，就應(yīng)該把我們所做的事情讓更多的人知道。
就中國政府而言，我們看到中國的城市這些年來的成長和進步，在全世界范圍內(nèi)都是最快的。而且每個城市的市長非常清楚什么是對這個城市最好的。我們一直在談專車，而政府為什么會關(guān)注專車，核心就是擔(dān)心專車的安全問題。目前，仍然缺乏一個正確的法規(guī)政策或監(jiān)管機制，Uber也非常愿意與政府合作，探索什么是更規(guī)范的方式，解決本質(zhì)上存在的安全問題，讓隱患和顧慮也隨之消失。
記者：這次來中國就是處理這個事情么？
卡蘭尼克：這次只是一次接觸，并沒有把全部精力放在這個事情上。之后還會到開通Uber服務(wù)的大部分中國城市，和員工進行內(nèi)部會議，再做交流。
記者：有報道稱Uber正在新一輪的融資？
卡蘭尼克：每天外界關(guān)于我們的傳聞太多了，我們對這種傳聞都不做評價，因為公司有新聞時是會的。近期我們將與神舟數(shù)碼（00861.HK）共同宣布戰(zhàn)略合作的相關(guān)內(nèi)容。
記者：你們有過很多創(chuàng)意營銷活動，還會在中國帶來什么驚喜？
卡蘭尼克：我們的城市團隊是非常有創(chuàng)意的，他們做了很多有趣的事情。大多數(shù)時間甚至連我也不知道。也許他們今天送貓咪、后天叫船、大后天送冰淇淋或書等等，這其實是當(dāng)?shù)貓F隊在運作。
記者：也就是說要在Uber工作，創(chuàng)新能力是極為重要的？
卡蘭尼克：是的。
記者：在每個城市Uber只有3個人？他們各自分工是什么？
卡蘭尼克：每個城市剛開始都只有3個人，像一個創(chuàng)業(yè)公司那樣。隨著業(yè)務(wù)不斷增長，團隊也在增長。當(dāng)在只有3個人的團隊里時，團隊的凝聚力是非常強的。由這個小團隊所產(chǎn)生的爆發(fā)力以及一步步成功所帶來的成就感，會給團隊帶來非常大的激勵。我們團隊的組織結(jié)構(gòu)基本是一個三角形，其中一人負(fù)責(zé)管理司機的運營，另一人管理用戶及其運營，他們兩人上面是一個經(jīng)理，統(tǒng)管這個城市。
記者：Uber在中國盈利了么？
卡蘭尼克：這個我們還要保密，但Uber是一家很年輕的公司，當(dāng)你很年輕時，你未必賺到很多錢。
記者：對創(chuàng)業(yè)者有什么建議？
卡蘭尼克：每個創(chuàng)業(yè)者的行業(yè)不同，所面對的問題也是不同的。但有一點，當(dāng)你是個創(chuàng)業(yè)者時，有人會說你不好，甚至反對你，這是非常正常的。真正在創(chuàng)業(yè)過程中取勝的是那些面對挫折、失敗而不氣餒的人。失敗沒關(guān)系，但放棄絕不行。
猶記得去年的6月6日，一場以“Live For Fun”為主題的會也在這里召開，當(dāng)時，楊文紅和幾位聯(lián)合創(chuàng)始人正式對外宣布興格傳媒成立，并闡述了公司定位：“興格傳媒并不是一家內(nèi)容制作公司，而是一家汲取高質(zhì)量IP，并將這些IP轉(zhuǎn)化為興格綜藝、興格影視劇、興格現(xiàn)場娛樂和興格PGC四大板塊業(yè)務(wù)的內(nèi)容管理公司。”
時隔一年，同樣的地點，又一場會。沒有大牌明星，沒有酷炫的燈光舞美，但現(xiàn)場的每一位工作人員都身著印有興格Logo的T恤，所有來賓都可以在椅背上看到自己的名字。簡單低調(diào)，卻誠意滿滿。
“這一年很專注，很單純，甚至常常產(chǎn)生出一種自在的幸福感。至于焦慮、緊張、失落，當(dāng)然也常有，但這并非創(chuàng)業(yè)者獨有的，這本來就是人生的題中之意?！迸d格傳媒董事長楊文紅如此概括創(chuàng)業(yè)一年多的心情。
這一年，楊文紅感受最強烈的是市場變化的速率在提升?！皬囊郧耙浴辍癁閱挝?，到現(xiàn)在以‘季度’為單位，這種變化是全方位的，從渠道、廣告，到消M習(xí)慣。這也要求內(nèi)容創(chuàng)作公司更加關(guān)注年輕的心態(tài)、年輕的形態(tài)以及年輕的語態(tài)?！闭缗d格傳媒創(chuàng)始合伙人、執(zhí)行副總裁陳曄所言，“要在變中求活，變中求勝，在變化中應(yīng)對挑戰(zhàn)，在挑戰(zhàn)中尋求機遇?！?/p>
從成立之初因為以楊文紅、王力為為代表的創(chuàng)業(yè)合伙人陣容起點高，刷新了市場上文化公司的A輪估值而引起行業(yè)的極大關(guān)注，到如今在影視劇、綜藝、PGC、現(xiàn)場娛樂四大業(yè)務(wù)板塊全面開花且備受市場期待，興格傳媒用一個個成功的作品，夯實了其作為超級內(nèi)容公司的實力。更引人注目的是，興格傳媒在近期完成了B輪5億元融資，本輪領(lǐng)投方為中金公司。
2017年，興格傳媒內(nèi)容布局的方向是什么？楊文紅已經(jīng)做出了明確規(guī)劃?！爱a(chǎn)品的核心是用戶需求，而文化產(chǎn)品的核心是要與受眾實現(xiàn)精神共鳴或帶給他們新奇感和快樂感。因此，2017年我們在題材類型上將聚焦‘新現(xiàn)實主義’，以新的形態(tài)、新的語態(tài)，反映變動時代中的生存痛點和。”
會上，興格傳媒對外公布了其作為超級內(nèi)容公司的頭部產(chǎn)品策略。與此同時，包括《將軍在上》《SCI謎案集》《鮫珠傳》《媽媽游戲》《全職法師》《鋒味》等頭部內(nèi)容在內(nèi)的興格傳媒2017年項目單也正式對外。
公司創(chuàng)立之初，楊文紅就曾表示，“興格傳媒的內(nèi)容化進程和資本化進程是一致的?！睆墓嫉男畔砜矗顿Y者對興格傳媒的看好和追捧，除了超級內(nèi)容，頭部策略和優(yōu)秀團隊外，還集中在盈利前景的認(rèn)可。
與目前大部分制作公司收入來源集中在廣告與版權(quán)收入不同，手握超級內(nèi)容和頭部產(chǎn)品的興格傳媒將盈利預(yù)期投向了消費市場。在楊文紅看來，“C端是內(nèi)容生產(chǎn)者新的變現(xiàn)機會，要通過直達C端或和其他產(chǎn)業(yè)結(jié)合到達C端的方式進行變現(xiàn)?！?/p>
國際化是興格傳媒的基因，伴隨其誕生伊始。興格傳媒創(chuàng)始合伙人、執(zhí)行副總裁黃海晨表示，未來，興格傳媒將通過項目聯(lián)合制作、戰(zhàn)略股權(quán)合作、成立海外基金進行國際市場的布局。國內(nèi)市場進行內(nèi)容引進和發(fā)行，海外市場聚焦內(nèi)容與模式輸出以及海外原生內(nèi)容生產(chǎn)。今年，除了繼續(xù)保持與日本、英國、美國等海外市場的合作，興格傳媒也與以色列的KESHET公司達成了合作。
當(dāng)下，互聯(lián)網(wǎng)平臺生態(tài)的開放性以及商業(yè)模式的創(chuàng)新性吸引了大量合作伙伴，興格傳媒也在“向網(wǎng)而生”。對于與互聯(lián)網(wǎng)平臺的合作，楊文紅表示，“現(xiàn)階段興格傳媒已經(jīng)與阿里展開深度合作，后續(xù)還將與騰訊、愛奇藝以及斗魚等互聯(lián)網(wǎng)平臺深度交流展開合作?！?/p>
一是抓責(zé)任落實，完善廉政機制。廉政建設(shè)是審計工作的生命線。身為審計局長、黨風(fēng)廉政建設(shè)第一責(zé)任人，時刻不敢忘記發(fā)展審計和廉潔審計是我的份內(nèi)雙責(zé)。兩年來，我局共完成審計項目352個，查出主要問題金額37億多元，移送案件線索18件，紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)、司法機關(guān)立案21件；政府投資審計節(jié)省財政資金2.6億元，較好地發(fā)揮了審計作用。為了履行好“一崗雙責(zé)”，做到四個到位：一是重視到位。把黨風(fēng)廉政建設(shè)納入局黨組重要議事日程，與審計工作同部署、同落實、同檢查、同考核。二是任務(wù)分解到位。與班子成員、各科室層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)目標(biāo)責(zé)任書，將年度工作目標(biāo)和責(zé)任細(xì)化到每個班子成員、每個科室、每個干部職工。三是檢查考核到位。將黨風(fēng)廉政建設(shè)與日常工作一并列入考核評價體系，實行每月一檢查、半年一考評、年度總考核。通過張?zhí)麑徲嫻?，發(fā)放廉政反饋卡，實行網(wǎng)上審理，進行廉政回訪，組織廉政檢查，實施風(fēng)險警示等措施，加強審計組廉政風(fēng)險預(yù)警防控。四是問責(zé)到位。將考核結(jié)果作為干部評優(yōu)表模和選拔任用的重要依據(jù)，對考核成績達不到要求的，實行誡勉談話，督促其整改。重大問題親自過問，一管到底，嚴(yán)肅追究相關(guān)責(zé)任。每月召開一次局長辦公會議，先后4次專題研究部署審計工作和黨風(fēng)廉政建設(shè)工作，收到了勤政廉政的效果。
二是抓制度建設(shè)，規(guī)范審計行為。在深入查找腐敗風(fēng)險點的基礎(chǔ)上，組織部署全面清理原有制度，推進權(quán)力監(jiān)管和業(yè)務(wù)流程規(guī)范，相繼修訂完善18項規(guī)章制度，涉及人事、財務(wù)、業(yè)務(wù)會審、政務(wù)公開、責(zé)任追究等各個領(lǐng)域。組織編輯出版《____市審計執(zhí)法實務(wù)手冊》一書發(fā)行全省，在進一步規(guī)范審計執(zhí)法行為，實現(xiàn)用制度管人、管事、管權(quán)的同時，實行“四制”工作方法，即：善意提醒制，審計組進點前，提醒審計人員應(yīng)遵循審計組廉政紀(jì)律“八不準(zhǔn)”的規(guī)定；細(xì)心觀察制，上班時，觀察審計人員的精神狀態(tài)，有的放矢地開展工作；及時補課制，由于審計人員業(yè)務(wù)比較繁忙，集體學(xué)習(xí)時不能完全參加，就利用其他時間進行補課，防患于未然；走訪職工制，根據(jù)審計人員八小時以外的行為動向，不定期的舉行離退休老干部座談會，通過信息反饋，防控不廉潔行為的發(fā)生。通過實踐，各項管理制度都得到了較好的執(zhí)行，并收到了良好的效果。
三是抓廉政教育，加強源頭預(yù)控。審計工作少不了與各個部門單位打交道，怎樣過好權(quán)利關(guān)、人情關(guān)？怎樣帶隊伍樹形象？我認(rèn)為應(yīng)咬定廉政教育不放松，做到警鐘長鳴。我第一次給全體審計干部講黨課時，就著重闡述了“六慎”，即：慎友、慎權(quán)、慎獨、慎微、慎初、慎欲。并給大家算了五筆人生賬，即：名譽前途損失帳、經(jīng)濟損失帳、家庭損失帳、人身自由損失帳、國家集體單位損失帳。認(rèn)真組織了《廉政準(zhǔn)則》的再學(xué)習(xí)，觀看警示片，點評警示案。把審計組廉政建設(shè)風(fēng)險、政府投資審計風(fēng)險、經(jīng)濟責(zé)任審計風(fēng)險、機關(guān)人財物、重大事項管理風(fēng)險等作為廉政預(yù)警防控教育的重點內(nèi)容，并頒發(fā)了兩個行為規(guī)范，即：審計風(fēng)險防控行為規(guī)范、審計人員職業(yè)道德行為規(guī)范。通過不斷教育，增強了廣大干部職工拒腐防變的意識和風(fēng)險意識，從源頭上使廣大干部職工思想得到了凈化，作風(fēng)得到了優(yōu)化。
一是整治“”，弘揚正氣。從中央“八項規(guī)定”、省委“六條意見”、市委“七條要求”相繼頒發(fā)以來，我就把 “”問題作為重點來予以解決，組織干部職工認(rèn)真學(xué)習(xí)，深入查找審計機關(guān)和審計干部隊伍在“”方面存在的問題，以問題為導(dǎo)向，倒逼審計管理的完善，建立健全改進作風(fēng)常態(tài)化機制。
二是整治“三亂”，嚴(yán)控“三公”。我不僅反復(fù)強調(diào)審計人員在審計過程中，對各被審計單位的“三亂”和“三公”問題要嚴(yán)肅查處，而且對本部門的“三亂”和“三公”問題也要進行嚴(yán)治和嚴(yán)控。做到了嚴(yán)禁各種奢侈浪費，嚴(yán)禁公款大吃大喝；嚴(yán)禁公車私用；嚴(yán)禁公款旅游。
三是嚴(yán)守紀(jì)律，令行禁止。首先是政治紀(jì)律。教育干部職工不當(dāng)三種人，即：不當(dāng)政治上的“糊涂人”、“自由人”、“局外人”。其次是財經(jīng)紀(jì)律。要求審計部門要以身作則，做到嚴(yán)格控制財務(wù)支出，界定各項開支標(biāo)準(zhǔn)、開支范圍、開支內(nèi)容。然后是人事紀(jì)律。兩年來，在局機關(guān)提拔6名副縣級干部、21名正副科級干部的過程中，嚴(yán)格遵守了干部選撥任用規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行了民主推薦，組織考察、黨組集體討論決定等程序。最后是工作紀(jì)律。建立了四大機制，即：“有所為”激勵機制、“不作為”監(jiān)督機制、“慢作為”自律機制、“亂作為”懲戒機制。
四是政務(wù)公開，陽光審計。我局在____日報上刊登了六條公開承諾，利用局機關(guān)門戶網(wǎng)站將審計職權(quán)、審計程序、審計項目和內(nèi)容、審計結(jié)果、審計人員守則和廉政紀(jì)律等進行公開，先后公告審計結(jié)果45個。凡是涉及群眾反映強烈的熱點問題和涉及社會穩(wěn)定的問題，審計局黨組都是采取積極穩(wěn)妥的態(tài)度，用公開、公正、透明的方法進行解決。
五是發(fā)揚民主，集體決策。積極推行和發(fā)揚民主集中制原則。堅持深入群眾、深入基層調(diào)查
研究，聽取一線呼聲，了解群眾疾苦，集思廣益制定工作策略，凡涉及人事、大額經(jīng)濟開支、審計處理決定等重大問題和敏感問題，堅持廣泛征求意見，然后班子集中、會議決策。一是正人先正己，正己先正心。審計部門處在風(fēng)口浪尖，為了帶好審計這支隊伍，我始終把勤政廉潔作為立身之本，把清正廉潔作為最高操守，認(rèn)真學(xué)習(xí)政治理論和廉政法規(guī)，筑牢拒腐防變的思想防線，做到守得住清貧，耐得住寂寞，抗得住誘惑，經(jīng)得起考驗；管好自己的手，管好自己的嘴，管好自己的腿。
二是率先垂范，身體力行。兩年來，我一是把勤奮學(xué)習(xí)作為成事之基。養(yǎng)成“學(xué)習(xí)工作化、工作學(xué)習(xí)化”，努力做到干一行、愛一行、鉆一行，不斷增強自己的法制意識、紀(jì)律意識、群眾意識、廉潔意識。二是把干事創(chuàng)業(yè)作為人生的追求。倍加珍視能為社會做事的機會，愛崗敬業(yè)，恪盡職守。我認(rèn)真發(fā)揚苦干實干快干的作風(fēng)，落實巧干會干善干的要求，以自身為標(biāo)桿，引導(dǎo)審計部門形成風(fēng)正、氣順、心齊、勁足的良好氛圍。
關(guān)鍵詞：加強 內(nèi)控 構(gòu)建 廉潔 國企
反腐倡廉建設(shè)是我們黨高度重視、常抓不懈的一項重要工作，構(gòu)建廉潔國有企業(yè)是我們追求的目標(biāo)。當(dāng)前，隨著電力企業(yè)股份制改革、電力市場化改革步伐不斷推進，同時燃料市場也呈現(xiàn)出復(fù)雜多變的不規(guī)則現(xiàn)象，增加了企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，有效的內(nèi)控體系建設(shè)正是降低經(jīng)營風(fēng)險、減少舞弊行為發(fā)生的有力保障，所以在這個企業(yè)發(fā)展的歷史關(guān)鍵時期，加強企業(yè)內(nèi)部控制，構(gòu)建廉潔國企是當(dāng)前的重要任務(wù)之一。
本文基于發(fā)電企業(yè)近年來內(nèi)控體系建設(shè)的經(jīng)驗，對如何加強內(nèi)部控制建設(shè)、有效構(gòu)建廉潔國企進行分析，并提出相應(yīng)的對策和建議。
一、加強內(nèi)控體系建設(shè)對構(gòu)建廉潔國企業(yè)的意義
（一）內(nèi)部控制的發(fā)展及發(fā)電企業(yè)內(nèi)控建設(shè)情況
內(nèi)部控制是企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)而實施的程序和對策，還應(yīng)保證識別阻礙企業(yè)目標(biāo)實現(xiàn)的風(fēng)險因素并采取預(yù)防措施。它應(yīng)管理的需要而產(chǎn)生，隨管理的發(fā)展而發(fā)展。2006年6月，國資委制定了《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》，對構(gòu)建完善的風(fēng)險管理長效機制，推進風(fēng)險管理工作起著非常重要的指導(dǎo)意義。此外，財政部分別于2008年5月、2010年4月先后了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，這些共同構(gòu)建了我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的設(shè)計模型。
2012年，財政部會同證監(jiān)會決定在主板上市公司分類分批推進實施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系建設(shè)。自2012年起所有主板上市公司包括國有控股上市公司都應(yīng)著手開展內(nèi)控體系建設(shè)，并在披露公司年報的同時，披露董事會對公司內(nèi)部控制的自我評價報告和財務(wù)報告內(nèi)部控制審計報告。這些規(guī)定的出臺有力提升了企業(yè)的風(fēng)險管控，同時對上市公司生產(chǎn)經(jīng)營情況進行了有效監(jiān)督，推進廉潔國企建設(shè)。
近年來，國內(nèi)很多發(fā)電企業(yè)不斷加強對內(nèi)控體系建設(shè)的探索，吸取國內(nèi)外研究專家的先進理論和經(jīng)驗，以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》為基礎(chǔ)綱要，以《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》指導(dǎo)企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)，以《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》指導(dǎo)企業(yè)管理層針對現(xiàn)狀開展自我評價工作，并接受第三方審計機構(gòu)評估、審計，經(jīng)過系統(tǒng)梳理、測量評估，發(fā)現(xiàn)了一些內(nèi)控缺陷，并著力加以整改，內(nèi)部控制工作取得了長足的進步。
（二）加強企業(yè)內(nèi)部控制對構(gòu)建廉潔國有企業(yè)的意義
縱觀社會上眾多腐敗案件，幾乎都會涉及經(jīng)濟問題，如貪污、挪用公款、私設(shè)或私分“小金庫”等等。這些問題的產(chǎn)生，一部分由于部分領(lǐng)導(dǎo)干部思想上的腐化墮落，從更深的層次上看，我們可以看到企業(yè)內(nèi)控制度的不健全，內(nèi)部控制水平的低下，舞弊行為高發(fā)，直接導(dǎo)致企業(yè)的巨大損失。由于內(nèi)部控制薄弱，讓“有心人”鉆了空子。所以加強企業(yè)內(nèi)部控制，在制度上保障企業(yè)的資產(chǎn)安全、人員的廉政安全，是企業(yè)黨風(fēng)廉政建設(shè)強有力的一個手段，也就是構(gòu)建廉潔國企的重要措施。
國內(nèi)外實踐證明，加強內(nèi)控、建立有效的內(nèi)部控制制度，對于約束管理者行為、遏制腐敗、構(gòu)建廉潔國企業(yè)，有重要的實際意義：
第一，保障企業(yè)所有資產(chǎn)的完整和安全，以防國有資產(chǎn)流失，同時也保障所有股東的權(quán)益；第二，有利于降低管理人員舞弊行為的發(fā)生；第三，保障財務(wù)相關(guān)信息和業(yè)務(wù)管理資料的完整性以及真實性；第四，保障企業(yè)經(jīng)營活動的合法合規(guī)，從而保障人員的廉政安全，為構(gòu)建廉潔企業(yè)打好基礎(chǔ)；第五，有效控制企業(yè)各個經(jīng)營環(huán)節(jié)的廉政風(fēng)險，起到“防火墻”的作用。
二、發(fā)電企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題
雖然發(fā)電企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)上取得了不錯的成績，但仍然存在一些問題，有待下階段進一步加以改進，具體表現(xiàn)為以下幾個方面：
（一）對內(nèi)部控制的重要性認(rèn)識不足
主要表現(xiàn)在企業(yè)治理結(jié)構(gòu)不完善，人員力量配備比較薄弱。按照內(nèi)控體系建設(shè)的相關(guān)要求，企業(yè)應(yīng)在董事會之下，設(shè)立審計委員會，專業(yè)負(fù)責(zé)審查、監(jiān)督內(nèi)控體系的實施情況與自我評價，對內(nèi)控審計與其他事宜進行協(xié)調(diào)。然而目前上市公司很少設(shè)立獨立、專人的審計委員會，來獨立開展相關(guān)的審計、監(jiān)督業(yè)務(wù)。一般做法是將內(nèi)控審計委員會跟紀(jì)委監(jiān)察機構(gòu)合署辦公；人員構(gòu)成也身兼數(shù)職，專業(yè)知識仍然比較缺乏，更缺乏權(quán)威性、獨立性，不能發(fā)揮審計委員會實質(zhì)作用。
（二）內(nèi)部控制制度不夠完善，執(zhí)行不到位
隨著電力市場化改革的推進，對于火力發(fā)電企業(yè)市場營銷、成本控制、企業(yè)競爭力等方面提出了更高的要求，企業(yè)必須針對性的完善內(nèi)部控制制度。新環(huán)保法、新安全生產(chǎn)法今年開始實施，也對火力發(fā)電企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營各方面提出了新的要求，企業(yè)面臨著更多的風(fēng)險，都需要我們不斷完善內(nèi)控制度，增強風(fēng)險預(yù)控意識，強化企業(yè)防范風(fēng)險的能力。對于很多發(fā)電企業(yè)來說內(nèi)部控制制度只是停留在書面上，部分工作人員在內(nèi)控制度執(zhí)行意識缺乏，執(zhí)行不嚴(yán)謹(jǐn)，仍存在人為打破制度規(guī)定的情況，不規(guī)范事件仍有不同程度地發(fā)生，制度體系的權(quán)力制衡作用也得不到正常發(fā)揮，造成企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營風(fēng)險明顯加大。
（三）內(nèi)部控制涉及范圍不全面，缺少整體性
只注重經(jīng)營、財務(wù)，而忽略了安全生產(chǎn)和節(jié)能降耗對于火力發(fā)電企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)的重要性?；鹆Πl(fā)電企業(yè)是一種高風(fēng)險行業(yè)，其包含人身傷害、設(shè)備損壞、全廠停電、非計劃停運、環(huán)保事故等。所以，針對火力發(fā)電企業(yè)而言，確保機組能夠可靠、安全運行是十分重要的工作，直接影響到企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)。而從目前國內(nèi)大型發(fā)電企業(yè)內(nèi)控建設(shè)總體情況來看，因為測量、評估人員大部分由財務(wù)專業(yè)審計人員組成，他們對發(fā)電企業(yè)的行業(yè)特殊性了解不夠深入，所以，他們注重的上市公司內(nèi)控缺陷主要是內(nèi)控執(zhí)行、內(nèi)控制度、投資者關(guān)系、信息披露、溝通培訓(xùn)、財務(wù)管理等方面，披露的問題也主要是上市公司的財務(wù)缺陷、重大缺陷產(chǎn)生的市場反應(yīng)、企業(yè)內(nèi)控缺陷設(shè)計、治理特征等方面，而對于火力發(fā)電企業(yè)的安全生產(chǎn)和節(jié)能降耗方面關(guān)注度不夠，而這恰恰是直接影響發(fā)電企業(yè)的總發(fā)電量和發(fā)電成本，也即企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)和利潤實現(xiàn)的關(guān)鍵所在。因此，現(xiàn)行的內(nèi)控測評范圍、覆蓋范圍不夠全面，缺少整體性。
（四） 企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險評估流于形式
作為企業(yè)管理的重要組成部分，風(fēng)險評估、危機公關(guān)的重要性正逐漸被企業(yè)所意識到，然而另一方面，為了追求表面上的高速增長、效益提升，重結(jié)果而忽略過程，這其中必然隱藏著眾多隱患，而形式化風(fēng)險評估過程使得管理層無法估測可能的內(nèi)控危機，企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、采購、經(jīng)銷、融資、貸款等財務(wù)管理環(huán)節(jié)中很有可能被人為鉆空子。
三、發(fā)電企業(yè)加強內(nèi)部控制構(gòu)建廉潔國企的措施
綜上所述，如何加強發(fā)電企業(yè)內(nèi)部控制是構(gòu)建和促進廉潔國企業(yè)建設(shè)的重要保障。我們認(rèn)為，工作重心之一是建立健全內(nèi)控體系、強化風(fēng)險認(rèn)識、借助信息化管理平臺、加強培訓(xùn)增強內(nèi)控人員業(yè)務(wù)能力、加強內(nèi)部監(jiān)督等措施來加強企業(yè)內(nèi)部控制，進一步深化廉潔國企建設(shè)。
（一） 建立健全內(nèi)控體系，保證體系的完整性
國內(nèi)很多國有火力發(fā)電企業(yè)引入全面質(zhì)量管理體系較早，一部分還是全國標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)優(yōu)秀企業(yè)，全面質(zhì)量管理基礎(chǔ)較好，質(zhì)安健環(huán)、能源、計量管理體系運行良好，有著多年的標(biāo)準(zhǔn)化、體系管理經(jīng)驗，員工有著較好的標(biāo)準(zhǔn)化良好行為，但是對于以經(jīng)營管理、風(fēng)險控制為目的的內(nèi)控體系建設(shè)時間不長。隨著社會的發(fā)展，內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生很大變化，企業(yè)對合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、控制經(jīng)營風(fēng)險方面要求不斷提高，需要我們“兩手抓”，既抓全面質(zhì)量管理，又抓內(nèi)控體系建設(shè)，以此來構(gòu)建廉潔國企。
首先在原有的標(biāo)準(zhǔn)體系基礎(chǔ)上進行重新梳理。通過梳理，廢除與現(xiàn)有管理不適應(yīng)的制度、標(biāo)準(zhǔn)，同時，根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，特別是隨著電力市場化改革的不斷推進，新環(huán)保法、新安全生產(chǎn)法的實施，增訂或修訂在財務(wù)管理方面、市場營銷方面、環(huán)保預(yù)控、安全預(yù)控方面制度。再次在梳理工作階段性結(jié)束后，根據(jù)企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)范圍的指引，重新確定業(yè)務(wù)流程清單，找到關(guān)鍵點業(yè)務(wù)，對關(guān)鍵點進行重點控制，細(xì)化內(nèi)控細(xì)則，建立一套適宜的、完整的內(nèi)部控制體系。
（二） 借助信息化管理平臺，加強內(nèi)控體系建設(shè)
目前，筆者所在國有發(fā)電企業(yè)正在組織實施ERP系統(tǒng)。在系統(tǒng)上線之前，對各管理流程、經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行全面梳理，力爭使各個業(yè)務(wù)流程由散落的“點”連接為全面、系統(tǒng)的“線”，固化全部業(yè)務(wù)審批流程。發(fā)電企業(yè)根據(jù)自己制定的內(nèi)部控制思路與ERP供應(yīng)商進行充分溝通，根據(jù)《內(nèi)控手冊》的內(nèi)容，明確哪些內(nèi)部控制功能在計算機信息系統(tǒng)線上加以實現(xiàn)，而哪些仍需要傳統(tǒng)的內(nèi)部控制方式在線下進行，企業(yè)在引進ERP先進信息管理系統(tǒng)提升內(nèi)控效率的同時，也延續(xù)了較好的傳統(tǒng)內(nèi)部控制程序，使整個內(nèi)控體系符合全面性原則，內(nèi)控覆蓋范圍不留死角，同時在ERP系統(tǒng)的初期建設(shè)過程中，員工管理觀念得以更新，內(nèi)部控制意識得以加強，為建立良好、科學(xué)的內(nèi)控體系打好堅實的基礎(chǔ)，進一步深化了廉潔國企建設(shè)。
（三） 抓住生產(chǎn)經(jīng)營管理的重要業(yè)務(wù)流程，提高風(fēng)險防控能力
售電和收款、物資采購和付款、外包服務(wù)項目從立項到付款、燃料采購、廢舊物資處置、粉煤灰等輔助產(chǎn)品出售等都是火力發(fā)電企業(yè)重要的經(jīng)營業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。因此，首先緊緊抓住發(fā)電企業(yè)的業(yè)務(wù)特征，加強對這些經(jīng)營環(huán)節(jié)的控制，制訂權(quán)力相互制衡的審批流程，同時加強檢查監(jiān)督。其次對關(guān)聯(lián)方交易加強監(jiān)督，關(guān)注關(guān)聯(lián)方交易的業(yè)務(wù)往來、經(jīng)濟核算以及不相容職務(wù)崗位是否分離，企業(yè)的制度體系、決策等是否具有獨立性。把握以上兩點，使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險得到有效防控。
（四）加強內(nèi)部監(jiān)督，保障內(nèi)控體系有效運行
通過加強自我評估和企業(yè)內(nèi)部審計兩個方面實現(xiàn)：1.設(shè)置內(nèi)控自我測評系統(tǒng)
為確保自我測評取得成效，在各部門及下屬企業(yè)設(shè)置專兼職的內(nèi)控測評人員，內(nèi)控測評人員所在單位或部門負(fù)責(zé)人對內(nèi)控人員工作成果進行審核，并設(shè)置獨立內(nèi)控測評質(zhì)量監(jiān)督人員，負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督下屬企業(yè)的內(nèi)控測評工作開展，每年組織實施獨立監(jiān)督，以保證內(nèi)控結(jié)果真實客觀。只有進行專業(yè)的評估、加強內(nèi)控才能減少或者避免不必要的損失，同時也避免人為鉆空子情況發(fā)生，起到較好地構(gòu)建廉潔國企的作用。
2.健全機構(gòu)，規(guī)范法人治理，完善內(nèi)部審計體系
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》之規(guī)定，企業(yè)負(fù)責(zé)人加強對企業(yè)內(nèi)部控制的重視，積極進行組織領(lǐng)導(dǎo)，成立專門的工作組織，設(shè)立內(nèi)審部門和內(nèi)審崗位，保證機構(gòu)獨立性。通過各層面的重視與實施，實現(xiàn)全面、全職控制企業(yè)發(fā)展過程中的各活動。其次，發(fā)電企業(yè)積極地規(guī)范自身的法人治理機構(gòu)，明確各部門的職責(zé)，同時根據(jù)《內(nèi)控手冊》規(guī)定，內(nèi)部審計每年至少對企業(yè)內(nèi)部控制制度建立、健全和有效性發(fā)表一次獨立意見并形成報告。最后，制定符合要求的內(nèi)部審計職責(zé)、監(jiān)督內(nèi)容和審計的工作程序，為內(nèi)審工作提供依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)，以便更好、更有效地進行審計監(jiān)督。
四、結(jié)束語
在國有企業(yè)發(fā)展過程中，內(nèi)部控制體系建設(shè)的合理性保證了國有企業(yè)的合法合規(guī)經(jīng)營以及企業(yè)資產(chǎn)的安全。通過協(xié)調(diào)和有效控制經(jīng)濟活動，促進國企規(guī)范管理，實現(xiàn)國企不同階段的經(jīng)營目標(biāo)，同時進一步通過責(zé)權(quán)均等、權(quán)力制衡等手段，深化了廉潔國企建設(shè)。筆者所在國企自實行內(nèi)控體系建設(shè)以來，雖然中間仍然存在著一些問題，但大大提升了國企經(jīng)營管理的合法合規(guī)性。因此，火力發(fā)電企業(yè)在內(nèi)控建設(shè)中，持續(xù)通過建立健全內(nèi)控體系、強化風(fēng)險認(rèn)識、提升信息化管理水平、加強內(nèi)控人員的培訓(xùn)、加強內(nèi)部監(jiān)督等手段，一定能使也必然會使我們的內(nèi)控體系更加科學(xué)、合理、全面，從而促進企業(yè)穩(wěn)定、健康地發(fā)展，為構(gòu)建廉潔國企保駕護航。
參考文獻：
關(guān)鍵字：廉政風(fēng)險 防控體系 長效機制
中圖分類號： X820.4 文獻標(biāo)識碼： A 文章編號：
當(dāng)前，在水運經(jīng)濟快速發(fā)展的大背景下，建立一套行之有效的廉政風(fēng)險監(jiān)控體系對地方海事健康可持續(xù)發(fā)展具有極其重要的意義。將過程控制論應(yīng)用于黨風(fēng)廉政建設(shè)工作，建立一套與海事船檢工作相適應(yīng)的廉政風(fēng)險監(jiān)控體系，是一種有益嘗試。
一、過程控制的基本內(nèi)涵及其對廉政風(fēng)險防控的意義
過程控制就是管理者依據(jù)現(xiàn)代控制論的基本原理，對生產(chǎn)計劃與實際工作動態(tài)進行監(jiān)測、調(diào)適，以促進工作目標(biāo)和任務(wù)的最終實現(xiàn)和完成。管理者必須根據(jù)環(huán)境變化，適時、適度、客觀、彈性地進行過程控制，才能保證計劃的有效實施。 “過程管理” 也是ISO9001國際質(zhì)量管理體系的一大特點，它將任何一項工作都通過一個嚴(yán)密的過程來控制，通過PDCA循環(huán)方法，即P（計劃）D（實施）C（檢查）A（改進），促使每項工作持續(xù)改進。將過程管理理論運用于黨風(fēng)廉政建設(shè)，對行政權(quán)力實行過程控制，按程序進行管理，做到計劃、實施、檢查等環(huán)節(jié)有機統(tǒng)一。過程控制可以對權(quán)力運行進行全過程監(jiān)控，是實現(xiàn)行政權(quán)力公開透明運行的有效手段，也是實現(xiàn)廉政風(fēng)險防控的有力舉措。
二、構(gòu)建廉政風(fēng)險防控體系的要點
根據(jù) “過程管理”的要求，地方海事廉政風(fēng)險防控體系由防控內(nèi)容、風(fēng)險排查、防控措施等構(gòu)成。
1、廉政風(fēng)險防控內(nèi)容。廉政風(fēng)險防控主要集中于行政權(quán)力，包括崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、制度機制等環(huán)節(jié)，為此，需做到“三個目前”：明確行政權(quán)力內(nèi)容，根據(jù)部門工作職責(zé)，明確每個工作崗位的職責(zé)權(quán)力、業(yè)務(wù)流程，形成權(quán)力運行流程圖；明確每項工作（環(huán)節(jié)）的工作內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)；明確監(jiān)督檢查的方法、內(nèi)容，在一定范圍內(nèi)公開，接受社會監(jiān)督。
2、廉政風(fēng)險排查。 一是排查崗位職責(zé)風(fēng)險點。圍繞人權(quán)、事權(quán)、財權(quán)、審批權(quán)等重要領(lǐng)域、重要部位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，認(rèn)真查找重點崗位和個人在決策、執(zhí)行、監(jiān)督環(huán)節(jié)中廉政風(fēng)險點，重點在“三重一大”（重大事項決策、重要人事任免、重大項目安排和大額資金使用）、工作效能、盡職履責(zé)以及違反廉潔自律相關(guān)規(guī)定、利用職務(wù)上的便利謀取私利等方面進行查找。二是排查業(yè)務(wù)流程風(fēng)險點。重點在行政執(zhí)法、物資采購、辦文、辦會、辦事、財務(wù)管理等各個環(huán)節(jié)流程是否完善、規(guī)定要求是否落實等方面進行查找。三是排查制度機制方面風(fēng)險點。認(rèn)真查找制度是否具體、管用，是否覆蓋各項業(yè)務(wù)工作，是否覆蓋權(quán)力運行的全過程，重點在貫徹落實制度要求、執(zhí)行力度和落實情況等方面進行查找。
3、制定防控措施。一是針對崗位職責(zé)方面的廉政風(fēng)險，由崗位所在人員對照與業(yè)務(wù)工作相關(guān)的各項法規(guī)制度，提出防控風(fēng)險的具體措施和辦法，完善辦事公開機制和崗位廉政承諾制，主動接受群眾和社會的監(jiān)督；加大對熱點、重點崗位人員定期交流或輪崗力度，防止某些實權(quán)崗位存在的不正之風(fēng)等。二是針對業(yè)務(wù)流程方面的廉政風(fēng)險，按照廉潔、效能、便民的原則和程序規(guī)范、效率提高、簡明清晰、方便辦事的要求，制定統(tǒng)一規(guī)范的業(yè)務(wù)流程圖。三是針對制度機制缺失或不完善方面的廉政風(fēng)險，在優(yōu)化業(yè)務(wù)流程的基礎(chǔ)上，以落實和修訂完善現(xiàn)有規(guī)章制度、規(guī)范權(quán)力運行、提高制度執(zhí)行力為根本，切實加強制度執(zhí)行，嚴(yán)格落實公務(wù)接待、財務(wù)、車輛、辦公用品采購、辦文辦會辦事、節(jié)能降耗、資產(chǎn)管理等各項制度，形成用制度管人、管權(quán)、管事的良好局面。
三、構(gòu)建廉政風(fēng)險防控長效機制。
廉政風(fēng)險防控是拓展預(yù)防腐敗工作的有效措施，也是加強黨員干部作風(fēng)建設(shè)和廉潔自律的客觀需要。根據(jù)“過程管理”的理念，應(yīng)將廉政風(fēng)險防范融入到日常工作的全過程，將教育、制度、監(jiān)督、懲處等廉政風(fēng)險防控過程進行有機融合，從而逐漸形成廉政風(fēng)險防控的長效機制。
1、強化教育注重提醒預(yù)警。教育是強基固本的集中體現(xiàn)，是構(gòu)筑領(lǐng)導(dǎo)干部防腐、懲腐、治腐第一道防線的基礎(chǔ)工程。教育方式豐富多彩，如短期培訓(xùn)、警示教育、參觀考察、集中學(xué)習(xí)交流等，教育的主要內(nèi)容包括理想信念、職業(yè)道德、廉潔從政有關(guān)規(guī)定等，通過教育使全體人員特別是黨員干部，自覺樹立“風(fēng)險無處不在，風(fēng)險防范人人有責(zé)”的廉政風(fēng)險意識，不斷強化廉潔自律意識。
2、完善制度注重過程控制。一是健全完善規(guī)章制度。建章立制是預(yù)防廉政風(fēng)險的前提，在制度的建設(shè)上應(yīng)做到有禁有罰、具體易操作，在制度的執(zhí)行上應(yīng)堅持一個標(biāo)尺,統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn),不搞特殊,使各項法規(guī)制度成為“高壓線”,誰都不敢觸犯,誰都不能違犯,誰都不能逾越,充分發(fā)揮制度法規(guī)的剛性約束作用。二是加強對廉政風(fēng)險監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)問題的排查。根據(jù)排查到的廉政風(fēng)險信息，分主次輕重，根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)及時糾正。同時在一定范圍內(nèi)公開公示，建立廉政風(fēng)險信息庫，及時掌握重點崗位人員的思想動態(tài)，強化潛在風(fēng)險隱患的防控。
一、堅定信念，永葆審計員工的先進本色
同志始終牢記黨的全心全意為人民服務(wù)的宗旨，堅持黨的基本理論、基本路線、基本綱領(lǐng)不動搖，在政治上、思想上、行動上與分行審計部領(lǐng)導(dǎo)保持一致，堅定政治信念，立志做一名新時期的銀行優(yōu)秀員工，搞好審計工作，為銀行事業(yè)的發(fā)展努力拼搏，無私奉獻。
他服從分行審計部的工作安排，堅持安心在審計崗位上工作，緊密結(jié)合崗位實際，完成各項工作任務(wù)。他堅持“精益求精，一絲不茍”的原則，熱情接待每一位客戶，認(rèn)真對待每一項工作，堅持把工作獻給社會，把愛心捧給客戶，從而保證了審計各項工作的質(zhì)量，受到了領(lǐng)導(dǎo)和客戶的好評，為分行審計部審計事業(yè)的發(fā)展作出了不懈的努力。
二、認(rèn)真學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)水平和工作技能
同志走上審計崗位以后，意識到審計業(yè)不斷發(fā)展和業(yè)務(wù)創(chuàng)新對銀行工作、特別是審計工作提出了更高的要求，因此，他認(rèn)真學(xué)習(xí)，不斷提高自己的業(yè)務(wù)水平和工作技能，認(rèn)真參加分行組織的任何一次相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，并取得良好的成績。年通過考試。同志良好的業(yè)務(wù)水平和工作技能，取得了領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和同事們的支持。
三、認(rèn)真細(xì)致，做好領(lǐng)導(dǎo)助手和審計工作
(一)抓好了各科室的業(yè)務(wù)審核工作。今年以來，重點對基金結(jié)算科和醫(yī)?？平?jīng)辦業(yè)務(wù)進行了審核。對基金結(jié)算科經(jīng)辦的社保金補繳、基數(shù)錄入、在職管理等進行檢查，主要查看其業(yè)務(wù)操作是否正確，是否符合政策規(guī)定，并反饋核查結(jié)果，共檢查余份。
(二)做好了特殊業(yè)務(wù)的辦理工作。每月初審各科送交的在業(yè)務(wù)經(jīng)辦中出現(xiàn)的不能按現(xiàn)行規(guī)定正常操作的特殊業(yè)務(wù)。對各科決定先受理的，我們審計科出具意見，再交于副主任出具意見，最后交主任審批。
(三)做好了領(lǐng)導(dǎo)的參謀和助手。協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)疏理規(guī)范了各業(yè)務(wù)科室的業(yè)務(wù)操作權(quán)限，為更好地開展工作提供了依據(jù)。
(四)做好了各類參保證明的開具工作。特別是對戶籍在外地、在我區(qū)參保的人員，我們熱情為他們辦理參保證明，使其父母憑其參保證明可享受新農(nóng)保待遇、工傷鑒定等。
四、以不平凡心做好平凡工作
他以不平凡心做好平凡工作，每一細(xì)節(jié)都認(rèn)真仔細(xì)反復(fù)看，盡量保證不出錯。幾年下來，他經(jīng)手事件，無一遺漏，件件有據(jù)可查，令同事與客戶不得不佩服他工作的認(rèn)真細(xì)致了。
五、以良好工作態(tài)度與責(zé)任性做好工作
同志深刻認(rèn)識到干工作除了業(yè)務(wù)知識與工作技能外，更主要的是工作態(tài)度與責(zé)任性。為此，他認(rèn)真向先進模范人物學(xué)習(xí)，加強自身鍛煉，提高自身素質(zhì)，以良好的工作態(tài)度對待每一個人，做到和氣、關(guān)心、體貼、溫暖。工作中承擔(dān)自己的責(zé)任，認(rèn)真對待每一件事，對待每一項工作，負(fù)責(zé)到底，做好任何工作。對自己做到政治強、業(yè)務(wù)精、作風(fēng)硬、講誠信、肯奉獻，愛崗敬業(yè)。
六、嚴(yán)格執(zhí)行廉潔自律規(guī)定，自覺抵制各種腐朽思想的侵蝕
同志通過學(xué)習(xí)和實踐，堅定政治信念，筑牢反腐拒變的防線，增強抵御各種腐朽思想侵蝕的免疫力和執(zhí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)的責(zé)任意識，堅持廉潔工作，自覺接受客戶監(jiān)督。他深刻認(rèn)識到廉潔工作不僅事關(guān)分行審計事業(yè)的健康發(fā)展，而且關(guān)系到民心向背，影響著分行審計部各項工作的落實。他能夠嚴(yán)格按照工作程序履行職責(zé)，堅持秉公辦事，不徇私情，珍視和正確行使自己的崗位職責(zé)，勤勤懇懇為客戶服務(wù)，牢固樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，始終把廉潔工作當(dāng)作一項重要大事來抓，每時每刻都要做到廉潔工作，決不跟腐敗風(fēng)氣沾邊，注意從日常小事上維護自己的形象，做一名客戶滿意的審計工作人員。
七、提高警惕，加強內(nèi)控，防范金融風(fēng)險
