時(shí)間：2023-03-21 17:11:42
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不確定性。與普通的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人壽保險(xiǎn)相比，綠色保險(xiǎn)的保險(xiǎn)利益的存在要復(fù)雜的多。因?yàn)?，投保企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中經(jīng)常會(huì)伴隨著環(huán)境侵害行為的發(fā)生，有時(shí)是突發(fā)性的環(huán)境污染事件。非格式化。由于不同企業(yè)在進(jìn)行生產(chǎn)時(shí)所污染的對(duì)象不同，因此保單對(duì)于承保企業(yè)的污染責(zé)任也會(huì)隨著企業(yè)污染性質(zhì)的不同而不同。
二、我國(guó)綠色保險(xiǎn)發(fā)展面臨的問題
1.從綠色保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展來看。
從綠色保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展來看，綠色保險(xiǎn)產(chǎn)品的供給和需求存在著雙缺，供給和需求不平衡我國(guó)目前共有52家財(cái)險(xiǎn)公司，其中34家中資公司，18家外資公司。而目前開展綠色保險(xiǎn)的公司僅11家，占財(cái)險(xiǎn)公司的比重為21%。開展綠色保險(xiǎn)產(chǎn)品的外資機(jī)構(gòu)僅2家。
2.從綠色保險(xiǎn)發(fā)展的外部環(huán)境建設(shè)來看。
我國(guó)在環(huán)境損害賠償責(zé)任方面的機(jī)制并不完善，對(duì)于污染企業(yè)的責(zé)任追究也僅限于行政處罰。對(duì)于污染事故造成受害人的賠償問題，法律并沒有明確的規(guī)定。例如，剛剛頒布實(shí)施的《侵權(quán)責(zé)任法》對(duì)于環(huán)境污染責(zé)任的規(guī)定僅四條，這些法律條文中僅僅規(guī)定了因污染環(huán)境造成的損害，污染者應(yīng)當(dāng)承擔(dān)侵權(quán)責(zé)任；其次還規(guī)定對(duì)于侵權(quán)的實(shí)施者要承擔(dān)一定的賠償責(zé)任。但具體到造成人身傷害、財(cái)產(chǎn)損失具體賠償多少法律中并沒有明確的規(guī)定。這就常常造成了企業(yè)賠償不到位，導(dǎo)致其承擔(dān)的污染損失的減少，形成不了環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的壓力。此外，對(duì)于污染事故的政府處罰數(shù)額往往受到行政決策的影響并沒有法律依據(jù)，其數(shù)額往往對(duì)于企業(yè)夠不成威脅，導(dǎo)致企業(yè)污染沒有風(fēng)險(xiǎn)壓力。
3.從綠色保險(xiǎn)發(fā)展的內(nèi)部建設(shè)來看。
3.1綠色保險(xiǎn)產(chǎn)品單一，針對(duì)性不強(qiáng)。
我國(guó)保險(xiǎn)公司開發(fā)的環(huán)境污染責(zé)任險(xiǎn)險(xiǎn)種主要是針對(duì)船舶、石油鉆井和天然氣勘探開發(fā)等造成的污染事件，也是我國(guó)現(xiàn)有法律規(guī)定的必須參保的行業(yè)。主要有:滲漏污染保險(xiǎn)條款、油污和其他保賠責(zé)任條款、海洋及陸地石油、天然氣勘探開發(fā)相關(guān)保險(xiǎn)條款等。保險(xiǎn)公司提供的綠色保險(xiǎn)產(chǎn)品種類更多的是基于現(xiàn)有法律規(guī)定應(yīng)當(dāng)投保的滲漏污染責(zé)任保險(xiǎn)、船舶污染和油污污染保險(xiǎn)。而對(duì)于水污染責(zé)任保險(xiǎn)、噪聲和振動(dòng)責(zé)任保險(xiǎn)、核能和輻射污染責(zé)任保險(xiǎn)并沒有相應(yīng)的產(chǎn)品研發(fā)和投放市場(chǎng)，造成了企業(yè)在選擇綠色保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)，可選擇的品種較單一。
3.2污染事故后的評(píng)估機(jī)制缺失，增加保險(xiǎn)公司責(zé)任認(rèn)定難度。
環(huán)境污染事故往往涉及到面廣，發(fā)生的因果關(guān)系比較復(fù)雜，需要很強(qiáng)的專業(yè)技術(shù)支持。而我國(guó)的保險(xiǎn)公司在先前并沒有相應(yīng)的經(jīng)驗(yàn)可循和相應(yīng)人才的儲(chǔ)備，一旦事故發(fā)生后，往往由于缺乏專業(yè)的人才和技術(shù)而導(dǎo)致污染責(zé)任難以認(rèn)定；同時(shí)，由于評(píng)估機(jī)構(gòu)的建設(shè)不健全，事故發(fā)生后難以尋求合適的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行事故責(zé)任的認(rèn)定，往往對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的事后責(zé)任的認(rèn)定工作帶來一定的難度。責(zé)任認(rèn)定出現(xiàn)偏差，將會(huì)對(duì)保險(xiǎn)公司造成難以彌補(bǔ)的損失。
3.3污染企業(yè)環(huán)保意識(shí)不強(qiáng)，對(duì)綠色保險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足。
我國(guó)潛在高危污染企業(yè)主要集中在以生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、儲(chǔ)存、運(yùn)輸、使用危險(xiǎn)化學(xué)品企業(yè)，易發(fā)生污染事故的石油化工企業(yè)、危險(xiǎn)廢物處置企業(yè)、垃圾填埋場(chǎng)、污水處理廠、各類工業(yè)園區(qū)和鋼鐵企業(yè)等行業(yè)，而這些行業(yè)多以國(guó)有企業(yè)居多。長(zhǎng)期的體制詬病形成了這些企業(yè)“發(fā)展靠自己、污染靠國(guó)家的思想”，往往在追求自身發(fā)展壯大的同時(shí)，而忽略了對(duì)環(huán)境的保護(hù)，一旦造成污染事故，根據(jù)以往政府買單的先例，首先想到讓政府解決，很少通過增強(qiáng)自身的風(fēng)險(xiǎn)控制和技術(shù)革新來減少企業(yè)的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。
三、我國(guó)綠色保險(xiǎn)發(fā)展的解決對(duì)策及建議
1.加強(qiáng)我國(guó)綠色保險(xiǎn)的理論研究和人才培養(yǎng)。
由于我國(guó)綠色保險(xiǎn)發(fā)展起步較晚，理論研究還比較滯后的，對(duì)于如何進(jìn)行產(chǎn)品定價(jià)、承保的范圍、承保期限、保險(xiǎn)合同以及如何定損和更好的管理風(fēng)險(xiǎn)等方面的研究相對(duì)不足。歸咎其原因一方面是我國(guó)綠色保險(xiǎn)的發(fā)展起步較晚，在發(fā)展經(jīng)驗(yàn)和數(shù)據(jù)方面還積累不夠多；另一方面也是最主要的缺乏相應(yīng)的復(fù)合型的人才，綠色保險(xiǎn)涉及到多個(gè)學(xué)科，不僅要熟練掌握保險(xiǎn)、法律、金融方面的知識(shí)，還要求掌握物理、化學(xué)、建筑等其他學(xué)科的知識(shí)，要求綜合性的人才。所以，人才是科學(xué)技術(shù)的第一生產(chǎn)力，沒有人才的培養(yǎng)，就不會(huì)有更先進(jìn)的理論提出。要發(fā)展綠色保險(xiǎn)，人才隊(duì)伍的培養(yǎng)要先行，其次要加強(qiáng)相關(guān)理論方面的研究，為我國(guó)綠色保險(xiǎn)將來能夠更好的發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的理論基礎(chǔ)。
2.豐富綠色保險(xiǎn)產(chǎn)品，完善綠色保險(xiǎn)產(chǎn)品體系。
豐富綠色保險(xiǎn)產(chǎn)品，完善綠色保險(xiǎn)產(chǎn)品體系，不僅有助于滿足不同的客戶需求，擴(kuò)大綠色保險(xiǎn)的需求，而且還能借助完善的產(chǎn)品體系對(duì)環(huán)境污染的受害者提供多方面的保障；同時(shí)，通過產(chǎn)品體系保單的約束機(jī)制能夠擴(kuò)展企業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍，有助于對(duì)環(huán)境多方面的保護(hù)。
3.要嚴(yán)格確定責(zé)任免除事項(xiàng)、索賠時(shí)效不宜過長(zhǎng)。
據(jù)國(guó)外綠色保險(xiǎn)發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)來看，國(guó)外綠色保險(xiǎn)一般把下列作為免除責(zé)任：正常操作風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)企業(yè)自己土地的損害等。依據(jù)保險(xiǎn)的一般原理來看，對(duì)于被保險(xiǎn)人的非正?；顒?dòng)、違反規(guī)范的行為以及故意行為所引起的賠償責(zé)任、預(yù)防性費(fèi)用等都可以列為免責(zé)條款。這些免責(zé)條款同樣可以作為保險(xiǎn)企業(yè)綠色保險(xiǎn)承保的除外責(zé)任。此外，根據(jù)我國(guó)現(xiàn)有的環(huán)境法律，對(duì)于排污企業(yè)免責(zé)的情形，包括不可抗力。受污染損害者之外的第三者所引起的責(zé)任以及受害人自身責(zé)任，也應(yīng)該列入保險(xiǎn)免除責(zé)任。因此，保險(xiǎn)公司在承保綠色保險(xiǎn)時(shí)要嚴(yán)格確定免除事項(xiàng)，并且對(duì)于投保單位進(jìn)行嚴(yán)格的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，嚴(yán)防“道德風(fēng)險(xiǎn)”的發(fā)生，同時(shí)對(duì)于免責(zé)條款要向?qū)Ψ矫鞔_告知，以防事故發(fā)生后的合同糾紛。
4.保險(xiǎn)公司要加強(qiáng)自身建設(shè)，提高自身管理水平，加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新。
一、綠色設(shè)計(jì)理念反對(duì)過度包裝
過度的包裝材料使用耗費(fèi)了大量的資源和能源，高檔紙板和合成木材是?？吹降陌b材料，對(duì)我國(guó)來說，木材和能源的消耗用在這些方面實(shí)在可惜。過度的包裝還增加了制作、運(yùn)輸和儲(chǔ)存的物資、能源和人力成本，對(duì)節(jié)能減排很是不利。而過度包裝也造成片面追求外觀，有時(shí)采用的包裝材料并不符合健康環(huán)保的要求，甚至背離了保護(hù)商品的初衷，例如一些月餅包裝、茶葉包裝等，一些商家和設(shè)計(jì)者為了牟取暴利，把包裝做得越來越奢侈，體積越來越大，層次越來越繁復(fù)，導(dǎo)致在商品單價(jià)中，包裝所占的比例遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于商品本身。減少包裝材料消耗，包裝容器的再充填使用，包裝材料的回收循環(huán)使用及包裝材料具有可降解性，但如何將其基本思想貫徹到常規(guī)的產(chǎn)品設(shè)計(jì)開發(fā)過程中，以便形成一個(gè)切實(shí)可行的綠色包裝設(shè)計(jì)過程的整體格局，則是綠色包裝設(shè)計(jì)得以普遍接受與應(yīng)用的關(guān)鍵，規(guī)范綠色包裝產(chǎn)品設(shè)計(jì)過程主要有以下方法：第一、從功能上考慮綠色包裝設(shè)計(jì)，主要是為了使產(chǎn)品的使用目的更加合理，其基本的思想是詳細(xì)地分析產(chǎn)品的功能以確定什么是最基本的功能特性，進(jìn)一步評(píng)估這些功能的實(shí)現(xiàn)是否消耗了比較少的材料和能源，對(duì)環(huán)境造成了最小的負(fù)荷。第二、從產(chǎn)品的形態(tài)結(jié)構(gòu)上分析綠色包裝設(shè)計(jì)，主要是為了使包裝結(jié)構(gòu)更加科學(xué)實(shí)用、美觀。在這個(gè)層面上，首先認(rèn)真確定基本的產(chǎn)品屬性概念，并在其構(gòu)架下考慮如何改進(jìn)產(chǎn)品對(duì)環(huán)境的影響，在設(shè)計(jì)過程中既要分析產(chǎn)品的功能結(jié)構(gòu)，也要分析產(chǎn)品的材料結(jié)構(gòu)。第三、從包裝產(chǎn)品的循環(huán)周期上考慮綠色產(chǎn)品設(shè)計(jì)，便于在整個(gè)產(chǎn)品循環(huán)周期內(nèi)對(duì)資源消耗、環(huán)境負(fù)荷作總體描述。第四、評(píng)價(jià)產(chǎn)品的構(gòu)成要素及社會(huì)生態(tài)要素是綠色包裝設(shè)計(jì)主要評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。
二、運(yùn)用包裝廣告倡導(dǎo)環(huán)保理念
包裝賦予了產(chǎn)品外在的視覺形象，而這種視覺形象的成功打造具有優(yōu)越的視覺傳播效應(yīng)。在這個(gè)商業(yè)超級(jí)繁榮的時(shí)代里，商業(yè)空間環(huán)境的建設(shè)是人類活動(dòng)空間中最復(fù)雜最多元的類別之一，給人印象最深刻的是商業(yè)環(huán)境里承載著各種各樣的商業(yè)廣告，商品包裝廣告也屬于其中，而包裝廣告的更新?lián)Q代，商業(yè)品牌形象的重復(fù)設(shè)計(jì)浪費(fèi)了大量的資源材料，由此，我們看到，商業(yè)包裝很少去聯(lián)系低碳環(huán)保設(shè)計(jì)理念來展開設(shè)計(jì)，而如今資源環(huán)境的浪費(fèi)與破壞讓人們?cè)絹碓疥P(guān)注著一個(gè)重要的事件，那就是節(jié)能環(huán)保，越來越多的人加入了節(jié)能減排的隊(duì)伍，他們更愿意為環(huán)保做一些力所能及的事情。購(gòu)買過度包裝產(chǎn)品有悖于倡導(dǎo)環(huán)保消費(fèi)，那相反，如果我們?cè)谠O(shè)計(jì)產(chǎn)品包裝以及產(chǎn)品本身時(shí)將環(huán)保理念融入其中，這會(huì)不會(huì)成為一個(gè)好的推廣行為呢？答案是肯定的。將低碳環(huán)保理念融入商業(yè)包裝設(shè)計(jì)中，也許能夠更加順應(yīng)人們對(duì)低碳環(huán)保生活的訴求，也順應(yīng)了商家擴(kuò)大自身知名度的愿望實(shí)現(xiàn)。品牌視覺形象系統(tǒng)、品牌文化傳播、商業(yè)環(huán)境的設(shè)計(jì)等系列行為，從而構(gòu)成一個(gè)對(duì)品牌完整的塑造體系，品牌是商標(biāo)、名稱、商業(yè)包裝價(jià)格、歷史、聲譽(yù)、符號(hào)、包裝風(fēng)格的無形總和，是一個(gè)綜合的概念?，F(xiàn)代商業(yè)包裝是品牌形象的重要載體之一，它是一個(gè)無聲的銷售員，商品的商標(biāo)、標(biāo)志性圖案、獨(dú)特的視覺語言使消費(fèi)者易于產(chǎn)生聯(lián)想，使他們產(chǎn)生重復(fù)購(gòu)買的沖動(dòng)。利用包裝廣告去倡導(dǎo)環(huán)保理念可能是一種雙贏的選擇。包裝廣告要具有自身獨(dú)特的個(gè)性特點(diǎn)，比較同類產(chǎn)品找出異同點(diǎn)，設(shè)計(jì)的人群具有針對(duì)性，有些商品定位在活潑、開朗、喜歡追求時(shí)尚的青年一族；有些商品定位在沉著、理性、高雅的高收入群體；有的商品定位在民族、文化、歷史的層面，具有深厚的文化底蘊(yùn)，而絕大多數(shù)的商品都可以都可以走倡導(dǎo)環(huán)保的路線，從包裝設(shè)計(jì)的元素上、色彩上、表現(xiàn)上、風(fēng)格上、形式上、材料上等強(qiáng)化環(huán)保設(shè)計(jì)理念，必定產(chǎn)生獨(dú)特的視覺效果。另外，商品包裝所具有節(jié)能、環(huán)保功能也是利用包裝廣告倡導(dǎo)環(huán)保理念的有效方式，包裝是商品的外衣，在使用材料上要注重資源的節(jié)約和環(huán)保的需求，節(jié)能的包裝設(shè)計(jì)，即滿足了商品的保護(hù)和審美功能，又達(dá)到節(jié)約和可持續(xù)發(fā)展的要求；相反，一些高資源消費(fèi)的商品，產(chǎn)生了嚴(yán)重過度包裝的效果，商品使用后的包裝盒還不能有效地回收利用，造成了資源的巨大浪費(fèi)，在某些月餅包裝行業(yè)就出現(xiàn)了過度包裝的現(xiàn)象，求大、求奢華、求多工藝，資源大都耗費(fèi)在包裝盒上，造成巨大浪費(fèi)，這是值得消費(fèi)者和生產(chǎn)者思考的問題。
三、綠色設(shè)計(jì)的環(huán)保材料選擇
節(jié)能環(huán)保的功能具體體現(xiàn)在：材料的節(jié)約；材料的可回收率，再生率的提高，提倡對(duì)材料的多次利用，再生性材料；材料在銷毀上的便易，不破壞環(huán)境。
1、拋棄有污染材料，倡導(dǎo)可再生材料與利用
有些商品的外包裝采用了有污染的化學(xué)材料和原料，尤其是食品包裝或日用品包裝材料或印刷油墨等，對(duì)人身體造成了巨大傷害，這些都是非環(huán)保的包裝。綠色包裝材料應(yīng)選用低能耗，低成本、少污染的材料，同時(shí)所選用的材料是易于加工的，在加工中無污染或少污染。設(shè)計(jì)同類包裝產(chǎn)品時(shí)盡量利用同一的包裝材料，便于回收。充分考慮材料的再生利用，這不僅節(jié)約了原材料，也有利于資源的循環(huán)利用。設(shè)計(jì)時(shí)應(yīng)考慮材料的降解性。設(shè)計(jì)生產(chǎn)可周轉(zhuǎn)重復(fù)使用的包裝用品。包裝應(yīng)易于重復(fù)利用或易于回收再生，通過多次重復(fù)使用，或通過回收廢棄物，生產(chǎn)再生制品、焚燒利用熱能、堆肥化改善土壤等措施，達(dá)到再利用的目的。既不污染環(huán)境，又可充分利用資源。包裝廢棄物可以降解腐化。為了不形成永久的垃圾，不可回收利用的包裝廢棄物要能分解腐化，進(jìn)而達(dá)到改善土壤的目的。包裝材料對(duì)人體和生物應(yīng)無毒無害。包裝材料中不應(yīng)含有有毒物質(zhì)或有毒物質(zhì)的含量應(yīng)控制在有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)以下。在包裝產(chǎn)品的整個(gè)生命周期中，均不應(yīng)對(duì)環(huán)境產(chǎn)生污染或造成公害。即包裝制品從原材料采集、材料加工、制造產(chǎn)品、產(chǎn)品使用、廢棄物回收再生，直至最終處理的生命全過程均不應(yīng)對(duì)人體及環(huán)境造成公害。
2、原始材料的回歸
綠色設(shè)計(jì)理念不但注重新型環(huán)保材料的運(yùn)用，同時(shí)也倡導(dǎo)對(duì)傳統(tǒng)自然包裝材料的再認(rèn)識(shí)與回歸研究，這不但能將中國(guó)傳統(tǒng)文化特色繼承并發(fā)揚(yáng)下去，也能體現(xiàn)出包裝設(shè)計(jì)中回歸自然的環(huán)保理念。我們的祖先在很早以前就開始直接利用身邊現(xiàn)有的材料，對(duì)他們的勞動(dòng)和生活所使用的東西進(jìn)行了包裝，形成了別具特色的綠色包裝品質(zhì)內(nèi)涵和民族包裝風(fēng)格，其著純樸的自然價(jià)值和環(huán)保意蘊(yùn)至今仍然不失其奪目的光彩。具體有植物葉片包裝很有反樸歸真的原始?xì)庀?，這些材料包括竹葉、荷葉、葦葉等；草纖維包裝，這是我國(guó)云南地區(qū)特有的包裝形式，居住在這里的人們長(zhǎng)期種植稻米和飼養(yǎng)家禽，過著原始的民居生活，原始的植物葉片作為現(xiàn)代食品包裝使長(zhǎng)期生活在喧囂都市中的人們有一種再回自然的感覺，這樣的利用既環(huán)保又富有濃郁的民族特色，是都市人品味到古老的民族情結(jié)；竹編包裝，我們的祖先在世代勞動(dòng)生活中與竹木結(jié)成了不解之緣，以竹簍作為包裝器具至今為人們所沿用。簍是由韌性很強(qiáng)且結(jié)實(shí)的竹條簡(jiǎn)潔編織，上面無多余的瑣碎細(xì)節(jié)，除自然材料特有的質(zhì)樸美感，各類食品放置其中，細(xì)竹條的間隙通透、自然，食品不易變質(zhì)。因此，設(shè)計(jì)師在設(shè)計(jì)之初應(yīng)該深入、細(xì)致地了解并掌握具有環(huán)保功能又回歸自然的包裝材料，并應(yīng)用于綠色包裝設(shè)計(jì)實(shí)踐中，最大限度地減少污染，保持自然環(huán)境、社會(huì)環(huán)境的生態(tài)平衡，也推進(jìn)包裝產(chǎn)業(yè)對(duì)地球資源的使用由消耗型向循環(huán)再生型的轉(zhuǎn)化。
四、結(jié)論
土特產(chǎn)就是某地獨(dú)有及最著名的產(chǎn)品，例如，鎮(zhèn)江陳醋、長(zhǎng)白山人參等；各種農(nóng)林特產(chǎn)、紡織品、工藝品、礦物產(chǎn)品都屬于土特產(chǎn)范疇；據(jù)此，我們了解土特產(chǎn)既是可以采集的天然產(chǎn)品，也包括加工的制品；總之，較獨(dú)特的、能代表當(dāng)?shù)靥厣漠a(chǎn)品、制品都可以稱之為土特產(chǎn)。讓土特產(chǎn)從原生態(tài)達(dá)到能銷售的過程就是土特產(chǎn)的包裝設(shè)計(jì)過程；為土特產(chǎn)進(jìn)行包裝設(shè)計(jì)，是一門多元化的藝術(shù)科學(xué)，包含工藝技術(shù)學(xué)、營(yíng)銷心理學(xué)、設(shè)計(jì)美學(xué)等；一個(gè)優(yōu)秀的土特產(chǎn)包裝設(shè)計(jì)，能使該土特產(chǎn)名聲大噪，激發(fā)消費(fèi)者的購(gòu)買欲望。土特產(chǎn)的包裝設(shè)計(jì)應(yīng)從“土”入手，把握鄉(xiāng)土氣息，傳達(dá)地方文化，使?jié)鉂忄l(xiāng)情散發(fā)在商品上，從“特”開展，體現(xiàn)獨(dú)特性、特色性，闡述產(chǎn)品應(yīng)該有其地域特色、民族特色、民俗風(fēng)情，有與眾不同的產(chǎn)品特征；在現(xiàn)今設(shè)計(jì)中，民族性的設(shè)計(jì)越來越重要，各類包裝設(shè)計(jì)都有強(qiáng)烈、明顯的民族性特征，能體現(xiàn)本民族的精神理念，散發(fā)地方文化氣息，使少數(shù)民族文化與現(xiàn)代意識(shí)有機(jī)的結(jié)合，使土特產(chǎn)包裝設(shè)計(jì)作品充滿民俗、地域、人文情懷，并能以國(guó)際化的設(shè)計(jì)語言來進(jìn)行視覺傳達(dá)的設(shè)計(jì)是最為成功的包裝設(shè)計(jì)。隨著廣西南寧每年一屆的東南博覽會(huì)的召開，隨著泛北部灣經(jīng)濟(jì)圈的形成，以及人們生活水平的提高、消費(fèi)觀念的轉(zhuǎn)變，對(duì)土特產(chǎn)的需求日益加大。土特產(chǎn)成為地方名片已經(jīng)在人們心中形成共識(shí)。如何從地方土特產(chǎn)的地域性和品牌性入手，充分挖掘地域性設(shè)計(jì)元素，凸顯地域性文化內(nèi)涵，突出鮮明的包裝個(gè)性，從而促進(jìn)土特產(chǎn)包裝品牌化，讓更多的人接受并喜愛土特產(chǎn)包裝，已成為我們需要關(guān)注的重要課題。
二、環(huán)江土特產(chǎn)包裝設(shè)計(jì)現(xiàn)狀
1包裝意識(shí)薄弱
環(huán)江土特產(chǎn)有大部分是動(dòng)物、生肉，對(duì)于這類土特產(chǎn)，當(dāng)?shù)厝酥匾晞?dòng)物的存活、肉制品的新鮮，但忽視了包裝。以香豬為例，一般都是簡(jiǎn)單的竹制豬籠，忽視整生豬的運(yùn)送、包裝精美度，這也導(dǎo)致最鮮美的生豬肉僅僅能夠在環(huán)江縣附近流通，向外只能是真空包裝的烤香豬，其實(shí)整生豬的包裝完全可以借鑒寵物市場(chǎng)寵物豬的包裝方式。而香粳米的包裝一味的追求降低包裝成本，更重視土特產(chǎn)產(chǎn)品本身，忽視了包裝設(shè)計(jì)即美觀性對(duì)于土特產(chǎn)食品銷售的重要性。土特產(chǎn)貴在“土生土長(zhǎng)”，最原始、未經(jīng)加工的土特產(chǎn)更能吸引消費(fèi)者。而企業(yè)在輸出土特產(chǎn)的時(shí)候，僅僅做到“包”，且“包”仍存在很多的問題，而忽視“裝”的意義。
2包裝設(shè)計(jì)不合理
外包裝設(shè)計(jì)的不合理，體現(xiàn)在包裝材料的選擇與產(chǎn)品特性不適應(yīng)。突出表現(xiàn)在包裝設(shè)計(jì)與產(chǎn)品包裝功能具有不協(xié)調(diào)性，例如，香菇采用紙袋包裝不僅易碎，而且感覺不清潔；香粳米采用聚酯塑料包裝不僅看不到土特產(chǎn)品的質(zhì)地，而且也不符合食品衛(wèi)生安全條例；不合理還體現(xiàn)在設(shè)計(jì)造型、設(shè)計(jì)色彩、設(shè)計(jì)理念上，例如，牛肉干、香鴨的包裝袋上的圖案不明晰、文字圖案搭配不當(dāng)，使購(gòu)買者產(chǎn)生模糊概念，難以識(shí)別其性能與使用方法；還有一些食品包裝的造型只是單純的按照產(chǎn)品的形進(jìn)行變形而體現(xiàn)不出韻律，有的包裝設(shè)計(jì)色彩選用不合理，不能突出其美味感，包裝設(shè)計(jì)的不合理，缺乏土特性、時(shí)代感、創(chuàng)新性，難以引發(fā)消費(fèi)者的購(gòu)買欲望。
3包裝設(shè)計(jì)缺少民族風(fēng)味與地域特色
從已有的環(huán)江縣土特產(chǎn)的外包裝設(shè)計(jì)分析，大多數(shù)產(chǎn)品只是實(shí)景照片的拼湊，有的僅有一些文字說明加上大紅大綠的背景色；在容器造型方面也是一味的追求減少成本，使用方形盒子、塑料袋包裝為主，毫無創(chuàng)意可言；色彩因?yàn)椴⒉涣私饷献宓胤缴?，而偏向喜慶紅；整體土特產(chǎn)包裝缺乏上乘之作，也無檔次之分，不能滿足各個(gè)階層消費(fèi)者的要求。既然是地方特色產(chǎn)品，應(yīng)該帶有明顯的地域性特征。包裝設(shè)計(jì)與土特產(chǎn)品不是分離存在的個(gè)體，而是應(yīng)該依據(jù)本地特色傳統(tǒng)文化而緊密聯(lián)系并呈現(xiàn)出獨(dú)特的美的共體。土特產(chǎn)品的包裝設(shè)計(jì)只有突出地方、地域色彩才能與眾不同，在宣傳上才能富有視覺沖擊力。
4包裝設(shè)計(jì)存在過度包裝現(xiàn)象
包裝設(shè)計(jì)價(jià)值遠(yuǎn)超過土特產(chǎn)本身價(jià)值“，過度包裝”是環(huán)江土特產(chǎn)目前存在的一個(gè)問題。例如，環(huán)江毛南紅窖酒采用松毛進(jìn)行二次再包裝，既增加了重量又對(duì)實(shí)際應(yīng)用也沒有多大用處。還有毛南花竹帽，產(chǎn)品本身已是很精美的工藝品，但是在貨柜上陳列時(shí)，竟還有塑料、紙質(zhì)材料的包裝，這完全是“過度包裝”的案例。過度包裝加大包裝成本，增加消費(fèi)者的額外負(fù)擔(dān)，限制了消費(fèi)。每年中秋節(jié)的月餅銷售，已經(jīng)不是銷售月餅本身了，而是銷售月餅的“過度包裝”為此，國(guó)家還出臺(tái)相應(yīng)的政策限制產(chǎn)品的“過度包裝”。“過度包裝”在現(xiàn)實(shí)中比比皆是，不但用材多、分量重，最主要是造成成本虛高，且造成資源浪費(fèi)，污染環(huán)境等，給產(chǎn)品一種物無所值的感覺，最終導(dǎo)致購(gòu)買者的逆反情緒。土特產(chǎn)品的包裝設(shè)計(jì)就應(yīng)該是環(huán)保的、綠色的包裝。從忽視包裝到接受包裝，從接受包裝到追求包裝的繁復(fù)與過分的高檔華貴，從追求包裝的虛榮與過分的高檔華貴到返璞歸真，這或許就是包裝自身發(fā)展中的規(guī)律。
三、改進(jìn)建議
從包裝設(shè)計(jì)的一般規(guī)律、消費(fèi)者購(gòu)買行為和消費(fèi)習(xí)慣出發(fā)，對(duì)環(huán)江縣各類土特產(chǎn)的包裝設(shè)計(jì)進(jìn)行調(diào)查分析，提出四點(diǎn)建議。
1包裝設(shè)計(jì)應(yīng)重點(diǎn)突出視覺效果
包裝視覺效果就是外包裝的造型、文字、圖案、色彩經(jīng)過合理的整合搭配所體現(xiàn)出的整體效果，一個(gè)成功的包裝具有最好的視覺效果。在環(huán)江土特產(chǎn)品造型設(shè)計(jì)上，應(yīng)結(jié)合土特產(chǎn)品自身的形狀，通過變形、異構(gòu)等立體構(gòu)成的相關(guān)知識(shí)，設(shè)計(jì)出最適合的造型。現(xiàn)今的視覺傳達(dá)設(shè)計(jì)都把注意力的焦點(diǎn)完全放到藝術(shù)品的結(jié)構(gòu)上，即強(qiáng)調(diào)的重點(diǎn)放到符號(hào)信息而不是語義信息上，放到設(shè)計(jì)作品的形式和結(jié)構(gòu)上，而不放到它所再現(xiàn)和描述的事物上，產(chǎn)品外造型的案例比比皆是，例如，各種飲料、各種化妝品的包裝設(shè)計(jì)。文字是包裝設(shè)計(jì)中最為重要的元素之一，字體設(shè)計(jì)能單獨(dú)成為一門課程，有多方面的知識(shí)需要認(rèn)知。在進(jìn)行環(huán)江土特產(chǎn)品包裝設(shè)計(jì)時(shí)，對(duì)于文字，我們先根據(jù)產(chǎn)品選用合適的字體，然后對(duì)字體進(jìn)行變形等形式的設(shè)計(jì)，把文字放在合適的位置，并與圖案、背景色相適應(yīng)。圖案設(shè)計(jì)與文字設(shè)計(jì)一樣重要，圖案是對(duì)于產(chǎn)品最直觀的認(rèn)知，在圖案設(shè)計(jì)中，我們可以使用具象或抽象或變異的圖案，通過對(duì)圖案的設(shè)計(jì)，把土特產(chǎn)品更好地展現(xiàn)在外包裝上。而包裝的色彩，在一開始進(jìn)行土特產(chǎn)品包裝時(shí)，就應(yīng)該制定所選用的色彩，色彩基調(diào)是定義該產(chǎn)品檔次、品味的重要元素。好的包裝設(shè)計(jì)，應(yīng)充分考慮對(duì)造型、文字、圖案、色彩等元素的組合，把這些元素整合好才能推出優(yōu)秀的包裝作品。
2包裝設(shè)計(jì)應(yīng)突出產(chǎn)品地方特色
環(huán)江縣自然風(fēng)光俊秀，是典型的南方喀斯特地形地貌，又是全國(guó)唯一的毛南族自治縣，民風(fēng)淳樸；在進(jìn)行環(huán)江土特產(chǎn)的包裝設(shè)計(jì)時(shí)，我們應(yīng)盡量考量本地的地域特征和自然特征及社會(huì)特征方面，挖掘出毛南族的文化藝術(shù)特征，讓頗具特色的毛南族視覺符號(hào)刺激購(gòu)買者的消費(fèi)欲望；環(huán)江縣從1987年成立以來，現(xiàn)頗具地方特色的有“分龍節(jié)”“、儺舞文化節(jié)”、“百牛宴”、“世界自然物質(zhì)遺產(chǎn)———喀斯特地形地貌”、“五香美食節(jié)”等。在進(jìn)行土特產(chǎn)包裝設(shè)計(jì)時(shí)，多選取毛南族儺舞服飾圖案、環(huán)江五香的異化圖案作為圖形資料進(jìn)行視覺傳達(dá)設(shè)計(jì)，在外包裝設(shè)計(jì)時(shí)加入這些圖案，能散發(fā)出濃郁鄉(xiāng)情的特質(zhì)。發(fā)掘民俗故事、民間傳說為包裝設(shè)計(jì)的象征意義，使用地方文化特彩作為包裝設(shè)計(jì)的背景色，使這些古樸的元素在包裝設(shè)計(jì)中起到關(guān)鍵作用；包裝設(shè)計(jì)作為地方文化的一部分，要反映出本土的心理特征，并將這種文化觀念和地方性格表現(xiàn)在包裝設(shè)計(jì)活動(dòng)和創(chuàng)造活動(dòng)中。
3包裝設(shè)計(jì)應(yīng)適當(dāng)包裝、多重包裝
土特產(chǎn)品的消費(fèi)，可以分為日常消費(fèi)和禮品贈(zèng)送。對(duì)于日常消費(fèi)的顧客來說，傾向于方便裝，而當(dāng)土特產(chǎn)作為一種禮品贈(zèng)送的時(shí)候，就要求上檔次的禮品裝。例如，環(huán)江牛肉干，應(yīng)該推出精美的組合系列套裝，借鑒月餅套盒，用一個(gè)包裝裝納同類別的多種不同產(chǎn)品。這樣一來，使土特產(chǎn)品的包裝會(huì)有檔次之分。針對(duì)不同的消費(fèi)群體，進(jìn)行多種形式的包裝、多重包裝，不斷提升品牌效益，將是環(huán)江縣土特產(chǎn)包裝設(shè)計(jì)的新趨向。
4包裝設(shè)計(jì)應(yīng)注重綠色包裝
可持續(xù)發(fā)展是中國(guó)的重要方針政策，在進(jìn)行包裝設(shè)計(jì)時(shí)我們也應(yīng)該遵循包裝可回收、可再次利用的原則；在進(jìn)行土特產(chǎn)包裝時(shí)，應(yīng)多偏向綠色包裝，即選用對(duì)生態(tài)環(huán)境沒有污染、對(duì)人的身體健康無危害，又能循環(huán)利用的包裝材料。綠色包裝的內(nèi)涵是既能取之于自然，又能回歸于自然。環(huán)江縣是農(nóng)林大縣，林木資源豐富，所以在包裝設(shè)計(jì)的過程中，應(yīng)重點(diǎn)考慮藤、竹、雜木等材料。獨(dú)特的地理環(huán)境，造就各類再生很快的物質(zhì)包裝材料，并且是最廉價(jià)的物資。只需要經(jīng)過較為簡(jiǎn)單的加工就能加以應(yīng)用。再配上純天然綠色有機(jī)品綠色生態(tài)包裝，肯定會(huì)受到消費(fèi)者的青睞和社會(huì)的贊譽(yù)。
四、結(jié)語
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[關(guān)鍵詞]綠色信貸，可持續(xù)發(fā)展，環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理論文本科論文畢業(yè)論文
黨的十七大報(bào)告強(qiáng)調(diào)，要“深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀”，改變以往過度透支環(huán)境和能源的粗放發(fā)展模式，“加強(qiáng)能源資源節(jié)約和生態(tài)環(huán)境保護(hù)，增強(qiáng)可持續(xù)發(fā)展能力”，“建設(shè)生態(tài)文明，基本形成節(jié)約能源資源和保護(hù)生態(tài)環(huán)境的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、增長(zhǎng)方式、消費(fèi)模式?！辟Y金是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的血液，要轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，作為社會(huì)資金融通樞紐的銀行業(yè)也必須做出相應(yīng)的調(diào)整，把履行企業(yè)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任與社會(huì)責(zé)任統(tǒng)一起來，努力推進(jìn)生態(tài)文明，為實(shí)現(xiàn)全面協(xié)調(diào)可持續(xù)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)做出貢獻(xiàn)。2007年7月，國(guó)家環(huán)?？偩趾椭袊?guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合推出的“綠色信貸政策”，通過在金融信貸領(lǐng)域確立環(huán)境準(zhǔn)入門檻，切斷高耗能、高污染行業(yè)無序發(fā)展和盲目擴(kuò)張的資金來源，正是貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、推動(dòng)可持續(xù)發(fā)展的一項(xiàng)重大舉措。為此，有必要從理論上對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行推行綠色信貸的相關(guān)問題進(jìn)行深入的分析。
一、綠色信貸及綠色信貸產(chǎn)品
所謂綠色信貸，指的是商業(yè)銀行和政策性銀行等金融機(jī)構(gòu)依據(jù)國(guó)家的環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策和產(chǎn)業(yè)政策，對(duì)研發(fā)、生產(chǎn)治污設(shè)施，從事生態(tài)保護(hù)與建設(shè)，開發(fā)、利用新能源，從事循環(huán)經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)、綠色制造和生態(tài)農(nóng)業(yè)的企業(yè)或機(jī)構(gòu)提供貸款扶持并實(shí)施優(yōu)惠性的低利率，而對(duì)污染生產(chǎn)和污染企業(yè)的新建項(xiàng)目投資貸款和流動(dòng)資金進(jìn)行貸款額度限制并實(shí)施懲罰性高利率的政策手段。目的是引導(dǎo)資金和貸款流入促進(jìn)國(guó)家環(huán)保事業(yè)的企業(yè)和機(jī)構(gòu)，并從破壞、污染環(huán)境的企業(yè)和項(xiàng)目中適當(dāng)抽離，從而實(shí)現(xiàn)資金的“綠色配置”(鄧聿文，2007)。國(guó)際上普遍認(rèn)同的綠色信貸規(guī)范是2006年7月重新修訂的赤道原則，該原則適用于項(xiàng)目資本成本超過1000萬美元(含1000萬美元)的項(xiàng)目，這也將是我國(guó)銀行業(yè)綠色信貸標(biāo)準(zhǔn)的藍(lán)本。畢業(yè)論文
綠色信貸要求商業(yè)銀行采取“三重底線”的方法管理其業(yè)務(wù)，即商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)不僅要滿足合作伙伴(客戶、股東、員工、供貨商、社會(huì))的需要，同時(shí)還要意識(shí)到自身的行為必須對(duì)社會(huì)以及生態(tài)環(huán)境負(fù)責(zé)。從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來看，綠色信貸產(chǎn)品一般包括(UNEPFI，2007)：
1.住房抵押貸款(homemortgage)。如花旗集團(tuán)旗下的FannieMae于2004年針對(duì)中低收入顧客推出的結(jié)構(gòu)化節(jié)能抵押產(chǎn)品(EnergyEfficientMortgage)，將省電等節(jié)能指標(biāo)納入貸款申請(qǐng)人的信用評(píng)分體系；再如英國(guó)聯(lián)合金融服務(wù)社(CFS)自2000年推出生態(tài)家庭貸款(Eco-homeloan)以后，每年為所有房屋購(gòu)買交易提供免費(fèi)家用能源評(píng)估及二氧化碳抵銷服務(wù)，僅2005年，就成功地抵銷了5萬噸二氧化碳排放。
2.商業(yè)建筑貸款(commercialbuildingloan)。如美國(guó)新資源銀行(NewResourceBank)向綠色項(xiàng)目中商業(yè)或多用居住單元提供0.125%的貸款折扣優(yōu)惠；美國(guó)富國(guó)銀行(WellsFargo)為L(zhǎng)EED認(rèn)證的節(jié)能商業(yè)建筑物提供第一抵押貸款和再融資，開發(fā)商不必為“綠色”商業(yè)建筑物支付初始的保險(xiǎn)費(fèi)。
3.房屋凈值貸款(homeequityloan)。如花旗集團(tuán)與夏普(Sharp)電氣公司簽訂聯(lián)合營(yíng)銷協(xié)議，向購(gòu)置民用太陽能技術(shù)的客戶提供便捷的融資；美洲銀行則是根據(jù)環(huán)保房屋凈值貸款申請(qǐng)人使用VISA卡消費(fèi)金額，按一定比例捐獻(xiàn)給環(huán)保非政府組織。畢業(yè)論文
4.汽車貸款(autoloan)。如加拿大VanCity銀行的清潔空氣汽車貸款(CleanAirAutoLoan)，向所有低排放的車型提供優(yōu)惠利率；再如澳大利亞MECU銀行的goGreen汽車貸款，是世界公認(rèn)的成功的綠色金融產(chǎn)品，也是澳大利亞第一個(gè)要求貸款者種樹以吸收私家汽車排放的貸款，此項(xiàng)貸款產(chǎn)品自推出以來，該銀行的車貸增長(zhǎng)了45%。
5.運(yùn)輸貸款(FleetLoan)。如美洲銀行的小企業(yè)管理快速貸款(SmallBusinessAdministrationExpressloans)，以快速審批流程，向貨車公司提供無抵押兼優(yōu)惠條款，支持其投資節(jié)油技術(shù)，幫助其購(gòu)買節(jié)油率達(dá)15%的SmartWay升級(jí)套裝(SmartWayUpgradekits)。
6.綠色信用卡。如歐洲的Rabobank推出的氣候信用卡(ClimateCreditCard)，該銀行每年按信用卡購(gòu)買能源密集型產(chǎn)品或服務(wù)的金額捐獻(xiàn)一定的比例給世界野生動(dòng)物基金會(huì)(WWF)；再如英國(guó)巴克萊銀行的信用卡(BarclayBreatheCard)，向該卡用戶購(gòu)買綠色產(chǎn)品和服務(wù)提供折扣及較低的借款利率，卡利潤(rùn)的50%用于世界范圍內(nèi)的碳減排項(xiàng)目。
7.項(xiàng)目融資(Projectfinancing)。對(duì)綠色項(xiàng)目給予貸款優(yōu)惠，如愛爾蘭銀行對(duì)“轉(zhuǎn)廢為能項(xiàng)目(energy-from-wasteproject)”的融資，給予長(zhǎng)達(dá)25年的貸款支持，只須與當(dāng)?shù)卣炗啅U物處理合同并承諾支持合同范圍外廢物的處理。
二、商業(yè)銀行推行綠色信貸已是大勢(shì)所趨
1.推行綠色信貸是我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展的必然要求。
商業(yè)銀行作為經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重要中介角色，決定了其在可持續(xù)發(fā)展中的特殊地位(UNEP，1997；EuropeanCommissionDGXI，1998)。商業(yè)銀行根據(jù)持續(xù)期、規(guī)模、剩余額度和風(fēng)險(xiǎn)等要素進(jìn)行資金的配置，其高效的審貸體系使其在風(fēng)險(xiǎn)衡量和定價(jià)方面具有突出優(yōu)勢(shì)，因而商業(yè)銀行推行綠色信貸，通過差異化定價(jià)引導(dǎo)資金投向有利于環(huán)保的產(chǎn)業(yè)、企業(yè)和項(xiàng)目，可有效地促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展。尤其是以幫助企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)和環(huán)境效益為重點(diǎn)，使企業(yè)努力達(dá)到環(huán)保法律法規(guī)的要求。而自覺地進(jìn)行無害環(huán)境的實(shí)踐，增強(qiáng)控制風(fēng)險(xiǎn)的能力，創(chuàng)造條件積極推行綠色信貸，進(jìn)一步降低資源消耗和減少污染，畢業(yè)論文提高清潔生產(chǎn)水平，也有利于商業(yè)銀行擺脫過去長(zhǎng)期困擾的貸款“呆賬”、“死賬”的陰影。
2.推行綠色信貸有助于商業(yè)銀行管理環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。
據(jù)全球金融界估計(jì)，1970-1979年氣候天災(zāi)水災(zāi)給金融業(yè)造成的經(jīng)濟(jì)損失大約為500億美元，1988-1997年更暴增為3000億美元(UNEP，2000)。這些數(shù)據(jù)揭示，環(huán)境破壞不僅直接增加了銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，甚至可能危及銀行業(yè)的可持續(xù)經(jīng)營(yíng)和生存。在我國(guó)，“一些地區(qū)建設(shè)項(xiàng)目和企業(yè)的環(huán)境違法現(xiàn)象較為突出，因污染企業(yè)關(guān)停帶來的信貸風(fēng)險(xiǎn)加大，已嚴(yán)重影響了社會(huì)穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)安全。”由于各國(guó)政府對(duì)企業(yè)污染環(huán)境責(zé)任的追究日益嚴(yán)格，銀行業(yè)若不加強(qiáng)其環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理，一旦發(fā)生給予貸款的企業(yè)發(fā)生污染事件時(shí)，不但影響銀行的社會(huì)形象，也將損及其債權(quán)的收回。推行綠色信貸，把環(huán)境和社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)融入商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，對(duì)環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)評(píng)估和監(jiān)控，就為商業(yè)銀行通過保險(xiǎn)和衍生金融市場(chǎng)等轉(zhuǎn)移環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)提供了可行的路徑。
3.推行綠色信貸有助于提升商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效。
推行包括綠色信貸在內(nèi)的綠色金融服務(wù)(或產(chǎn)品)的收益具體表現(xiàn)在：擴(kuò)大市場(chǎng)份額；利潤(rùn)增長(zhǎng)；吸引顧客并獲得顧客忠誠(chéng)；高員工滿意度及保留率；聲譽(yù)收益(提升品牌形象)；媒體的正面關(guān)注；環(huán)保意識(shí)和收益；獲得更多的經(jīng)營(yíng)許可；鞏固與外部利益相關(guān)者的合作關(guān)系等(UNEPFI，2007)。實(shí)證研究亦表明，環(huán)境績(jī)效與財(cái)務(wù)績(jī)效之間存在顯著的正相關(guān)關(guān)系，推行綠色信貸有助于商業(yè)銀行獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。Feldmaneta1.(1997)、Schalteggeretal.(2000)、Repettoetal(2000)檢驗(yàn)了企業(yè)環(huán)境管理投資與其金融利益相關(guān)者(如銀行、保險(xiǎn)公司、投資者)績(jī)效之間的關(guān)系，發(fā)現(xiàn)企業(yè)的環(huán)境管理戰(zhàn)略與企業(yè)績(jī)效之間存在正向相關(guān)關(guān)系?？沙掷m(xù)資產(chǎn)管理公司(SustainableAssetManagement，SAM)對(duì)58個(gè)產(chǎn)業(yè)的2006年可持續(xù)年報(bào)披露的可持續(xù)風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)會(huì)進(jìn)行分析亦支持了這一觀點(diǎn)。SAM提出，商業(yè)銀行從環(huán)境生態(tài)或社會(huì)議題的風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)會(huì)(如氣候變遷對(duì)企業(yè)的影響)作為切入點(diǎn)，將極大地增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。
4.推行綠色信貸是商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)利益相關(guān)者環(huán)境關(guān)注的重要舉措。
商業(yè)銀行將環(huán)境因素納入貸款決策，其中的主要原因是因?yàn)樵絹碓絿?yán)格的環(huán)境政策和環(huán)保市場(chǎng)的迅速發(fā)展，以及來自利益相關(guān)者——如NGO、股東和員工的壓力。例如，美國(guó)銀行之所以成為最早考慮環(huán)境政策、特別是與信貸風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的環(huán)境政策的銀行，是由于1980年美國(guó)政府提出了“全面環(huán)境響應(yīng)、補(bǔ)償和負(fù)債法案”(CERCLA，ComprehensiveEnvironmentalResponse，CompensationandLiabilityAct)。根據(jù)該法案，銀行必須對(duì)客戶造成的環(huán)境污染負(fù)責(zé)，并支付修復(fù)成本。法案頒布實(shí)施以來，一些銀行甚至因此而破產(chǎn)。
5.推行綠色信貸已成為國(guó)際銀行業(yè)的營(yíng)運(yùn)規(guī)范。
20世紀(jì)90年代早期，聯(lián)合國(guó)環(huán)境規(guī)劃署金融計(jì)劃項(xiàng)目(UnitedNationsEnvironmentalProgramFinanceInitiative，UNEPFI)就發(fā)表了銀行業(yè)《金融業(yè)環(huán)境暨可持續(xù)發(fā)展宣言》(StatementbyFinancialInstitutionsontheEnvironmentandSustainableDevelopment)，強(qiáng)調(diào)要把環(huán)境因素納入標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程的必要性。其主要目標(biāo)就是要求銀行業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中必須考慮環(huán)境因素，并且鼓勵(lì)民間部門投資于有益環(huán)境的技術(shù)與服務(wù)。而世界銀行集團(tuán)的國(guó)際金融公司倡導(dǎo)的赤道原則(EquatorPrinciples)更是為項(xiàng)目融資中環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提供了一個(gè)框架，包括不同類型項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分類，還列示了與環(huán)境評(píng)估流程、監(jiān)控和后續(xù)指導(dǎo)相關(guān)的議題。目前，已有包括花旗、渣打、匯豐等在內(nèi)的56家金融機(jī)構(gòu)成為赤道原則金融機(jī)構(gòu)(EquatorPrinciplesFinancialInstitutions，以下簡(jiǎn)稱“EPFIs”)，這些金融機(jī)構(gòu)遍布全球，占全球項(xiàng)目融資市場(chǎng)的90%以上。
三、商業(yè)銀行推行綠色信貸的內(nèi)在要求
為應(yīng)對(duì)信貸中可能面臨的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行將環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)納入其整體信貸戰(zhàn)略及貸款項(xiàng)目評(píng)估之中，并發(fā)展出風(fēng)險(xiǎn)管理體系，強(qiáng)調(diào)客戶的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和銀行責(zé)任，作為綠色信貸盡職調(diào)查(duediligence)的基礎(chǔ)。相對(duì)于傳統(tǒng)的貸款管理，綠色信貸管理的特殊之處或內(nèi)在要求在于把環(huán)境與社會(huì)責(zé)任融入到商業(yè)銀行的貸款政策、貸款文化和貸款管理流程之中。
(一)實(shí)施綠色信貸要求商業(yè)銀行制定相應(yīng)的環(huán)境信貸政策
環(huán)境信貸政策通常由商業(yè)銀行高級(jí)管理層制定，并作為銀行員工及顧客的工具和指導(dǎo)信號(hào)長(zhǎng)期存在。完善的環(huán)境信貸政策將有助于：①為員工及顧客提供商業(yè)銀行關(guān)于環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)及有關(guān)環(huán)境議題的清晰指南；②向員工及顧客闡明商業(yè)銀行如何通過特定的程序、畢業(yè)論文承擔(dān)哪些責(zé)任來實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；③確保與環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的貸款以一貫且公平的方式承做；④為與環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的銀行業(yè)績(jī)的評(píng)價(jià)提供明晰的標(biāo)準(zhǔn)。
很顯然，銀行環(huán)境信貸政策應(yīng)具有可操作性及成本效率，同時(shí)還應(yīng)考慮環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)敞口、人力資源限制和市場(chǎng)限制，并對(duì)以下問題作出回答：銀行現(xiàn)有的貸款及投資組合在哪些領(lǐng)域暴露于環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)之下?不同類型、不同地區(qū)、不同行業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)敞口是否具有較大的差異?環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理需要哪些人力資源、需要對(duì)他們進(jìn)行哪些培訓(xùn)?銀行環(huán)境信貸的主要競(jìng)爭(zhēng)者有哪些?環(huán)境信貸產(chǎn)品價(jià)格及質(zhì)量層面的競(jìng)爭(zhēng)程度如何?環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查及轉(zhuǎn)移成本是否影響到商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)地位?哪些細(xì)分市場(chǎng)的顧客對(duì)交易成本的增加更為敏感?等等。
(二)實(shí)施綠色信貸要求商業(yè)銀行進(jìn)行環(huán)境及社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理
一般而言，環(huán)境及社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)可分為三類：①直接風(fēng)險(xiǎn)(directrisk)，指的是銀行因清理被其借款人污染土地所蒙受的直接法律責(zé)任(如借款人破產(chǎn))。②間接風(fēng)險(xiǎn)(indirectrisk)，反映了借款人的環(huán)境負(fù)債可能影響其償付貸款能力而造成的風(fēng)險(xiǎn)。由于政府環(huán)境管制日益嚴(yán)格，企業(yè)必須在環(huán)保方面投入大量資金以滿足政策要求，從而可能影響借款人的現(xiàn)金流繼而影響其償貸能力。如果貸款企業(yè)不遵守環(huán)保政策，就會(huì)面臨罰款、支付治理成本、暫時(shí)或永久停業(yè)。③名譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，反映的是銀行因與環(huán)境問題投資關(guān)聯(lián)而遭受的名譽(yù)損失(Thompson，1998)。勿庸置疑，聲譽(yù)與形象是銀行最重要的“資產(chǎn)”，隨著政府、監(jiān)管部門、非政府組織和媒體對(duì)銀行信貸政策關(guān)注程度的日漸提高，銀行在貸款項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)審查上有失謹(jǐn)慎而導(dǎo)致的環(huán)境及社會(huì)影響將會(huì)對(duì)銀行的聲譽(yù)造成極大的負(fù)面影響，繼而影響銀行的市場(chǎng)價(jià)值和業(yè)務(wù)開展。
實(shí)踐證明，有效的環(huán)境及社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理有助于減少不良資產(chǎn)的數(shù)量繼而改進(jìn)銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效。環(huán)境及社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理作為商業(yè)銀行辨識(shí)、評(píng)價(jià)、控制、轉(zhuǎn)移和監(jiān)測(cè)環(huán)境及社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的過程，不僅適用于單筆貸款，而且適用于集合貸款和投資組合。其目的在于使可預(yù)見的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)敞口最小化的同時(shí)，對(duì)不可預(yù)見的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)提供足夠的保護(hù)。商業(yè)銀行對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估時(shí)，必須重點(diǎn)關(guān)注環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的級(jí)數(shù)(嚴(yán)重程度)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)影響的持續(xù)期、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的敏感性和不可逆轉(zhuǎn)性、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和收益的社會(huì)影響(即特定的環(huán)境影響是正面的還是負(fù)面的、是否有助于環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和收益的均衡分享)、是否符合相關(guān)立法特別是環(huán)保法的要求等因素。
環(huán)境及社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理流程可分為環(huán)境及社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、環(huán)境及社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)控制及轉(zhuǎn)移、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)等。相對(duì)于傳統(tǒng)的貸款管理，綠色信貸管理的特殊之處主要體現(xiàn)在：
1.貸款項(xiàng)目按環(huán)境與社會(huì)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類過濾。
根據(jù)赤道原則，貸款項(xiàng)目發(fā)起時(shí)，EPFIs應(yīng)當(dāng)參照IFC的環(huán)境與社會(huì)標(biāo)準(zhǔn)將貸款項(xiàng)目分為A、B、C三類，分別代表環(huán)境或社會(huì)層面的高、中、低風(fēng)險(xiǎn)。A級(jí)及B級(jí)的貸款申請(qǐng)者必須完成社會(huì)及環(huán)境評(píng)估，且在與當(dāng)?shù)乩嫦嚓P(guān)者磋商后，須備妥環(huán)境管理企劃書，說明如何減少或監(jiān)測(cè)項(xiàng)目在環(huán)境與社會(huì)方面的風(fēng)險(xiǎn)。
商業(yè)銀行在具體操作中，為了提高審貸效率，往往會(huì)結(jié)合具體情況，按貸款項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)高低進(jìn)行分類(如加拿大皇家銀行將貸款劃分為三類，參見表1)，不同環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)類別的授信項(xiàng)目，其風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估、內(nèi)部研究及外部專家認(rèn)證亦有所不同。如果貸款項(xiàng)目落入表內(nèi)所列的范疇，則貸款申請(qǐng)將提交至地區(qū)分行或總行，視具體情況請(qǐng)外部咨詢?nèi)藛T進(jìn)行評(píng)估。對(duì)于I類項(xiàng)目，銀行有選擇地請(qǐng)外部專家進(jìn)行環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；II類項(xiàng)目需請(qǐng)外部專家提出行業(yè)的具體風(fēng)險(xiǎn)；III類項(xiàng)目則需請(qǐng)資深外部專家對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)查。
2.貸款項(xiàng)目進(jìn)行環(huán)境及社會(huì)評(píng)估。
根據(jù)赤道原則，貸款項(xiàng)目的環(huán)境及社會(huì)評(píng)估應(yīng)針對(duì)以下項(xiàng)目：社會(huì)及環(huán)境條件基準(zhǔn)評(píng)估；更符合環(huán)保及社會(huì)責(zé)任的可行替代方案的考慮；東道國(guó)法律法規(guī)及適用的國(guó)際協(xié)定及協(xié)議的要求；人權(quán)和社會(huì)健康、安全及保障的保護(hù)(包括風(fēng)險(xiǎn)、影響及保障個(gè)人使用項(xiàng)目安全的管理)；文化遺產(chǎn)的保護(hù)；生物多樣性的保護(hù)(包括變更自然或重要居住地或法定保護(hù)區(qū)域中的瀕危物種與敏感性的生態(tài)系統(tǒng))；可再生自然資源的可持續(xù)管理和使用(包括通過恰當(dāng)?shù)莫?dú)立認(rèn)證體系認(rèn)證的可持續(xù)資源管理)；危險(xiǎn)物質(zhì)的使用和管理；重大災(zāi)害評(píng)估與管理；勞工問題(包括四項(xiàng)核心勞工標(biāo)準(zhǔn))、職業(yè)健康和安全；防火與生命安全；社會(huì)經(jīng)濟(jì)影響；土地的取得和非自愿安置；對(duì)社區(qū)和弱勢(shì)群體的影響；對(duì)原住民及其特有文化體系和價(jià)值觀的影響；現(xiàn)有項(xiàng)目、建議項(xiàng)目及未來預(yù)期項(xiàng)目累計(jì)影響；項(xiàng)目設(shè)計(jì)、評(píng)估及執(zhí)行中受影響方的協(xié)商和參與；能源的有效生產(chǎn)、運(yùn)輸及使用；污染預(yù)防、減廢、污染控制、固體廢棄物與化學(xué)廢棄物的處理。商業(yè)銀行根據(jù)這些項(xiàng)目評(píng)估結(jié)果決定是否繼續(xù)貸款提交、貸款審批或貸款發(fā)放。圖1為加拿大商業(yè)發(fā)展銀行(BDC)的環(huán)境評(píng)估決策樹。畢業(yè)論文
3.借助環(huán)境保險(xiǎn)及金融衍生品轉(zhuǎn)移貸款風(fēng)險(xiǎn)。
隨著金融市場(chǎng)的不斷深化，保險(xiǎn)市場(chǎng)和金融衍生品市場(chǎng)為環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移提供了有利條件。商業(yè)銀行通?？梢酝ㄟ^以下保險(xiǎn)政策實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)：一是要求顧客考察使其免于環(huán)境責(zé)任的保險(xiǎn)；二是要求顧客以銀行為受益人，購(gòu)買環(huán)境責(zé)任險(xiǎn)；三是以第一方保險(xiǎn)將商業(yè)銀行全部貸款組合的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移至保險(xiǎn)公司；四是要求環(huán)境顧問掌握專業(yè)保險(xiǎn)賠付知識(shí)。除保險(xiǎn)市場(chǎng)外，金融衍生品市場(chǎng)亦為包括環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的信用風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移提供了廣闊的空間。
4.進(jìn)行動(dòng)態(tài)的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。
由于在貸款持續(xù)期間或投資期間，環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)發(fā)生重大變化，加之借款人有可能違反環(huán)保法規(guī)及貸款約定，因此，商業(yè)銀行必須對(duì)貸款的環(huán)境及社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控。貸款環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控對(duì)象包括單筆貸款和整體貸款組合，監(jiān)控方法包括口頭詢問、信息披露以及對(duì)項(xiàng)目或場(chǎng)地的實(shí)地考察等。
四、我國(guó)銀行業(yè)推行綠色信貸的相關(guān)舉措
近年來，我國(guó)商業(yè)銀行已經(jīng)意識(shí)到了環(huán)境蘊(yùn)含的機(jī)遇和風(fēng)險(xiǎn)，以及銀行應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任。例如，上海銀行、招商銀行、中國(guó)工商銀行已加合國(guó)環(huán)境署金融計(jì)劃項(xiàng)目(UNEPFI)；興業(yè)銀行因在能效融資產(chǎn)品開發(fā)和推廣方面的優(yōu)秀表現(xiàn)，榮獲英國(guó)《金融時(shí)報(bào)》和國(guó)際金融公司聯(lián)合舉辦的2007年度可持續(xù)銀行獎(jiǎng)評(píng)選活動(dòng)中“年度可持續(xù)發(fā)展交易獎(jiǎng)”，成為首次獲此殊榮的中國(guó)商業(yè)銀行。然而，也必須看到，盡管有關(guān)政府部門初步制定了綠色信貸的實(shí)施指導(dǎo)意見，但我國(guó)銀行業(yè)在實(shí)施綠色信貸方面仍有待于更新知識(shí)、積累經(jīng)驗(yàn)。特別是，在某種程度上，我國(guó)的環(huán)境惡化與個(gè)別地方政府官員腐敗、法規(guī)執(zhí)行不力、缺乏公眾透明度等有著非常密切的關(guān)系。因此，我國(guó)商業(yè)銀行如何踐行可持續(xù)發(fā)展的理念、推廣綠色信貸，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)與自然的和諧發(fā)展，仍然面臨著諸多需要解決的問題。從實(shí)際情況來看，我國(guó)銀行業(yè)綠色信貸的順利推廣、實(shí)施應(yīng)當(dāng)做好以下幾方面的工作。
(一)為實(shí)施綠色信貸做好充分的準(zhǔn)備
從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來看，畢業(yè)論文商業(yè)銀行要發(fā)展成為可持續(xù)銀行一般需經(jīng)過四個(gè)階段：防御階段、預(yù)防階段、進(jìn)攻階段以及可持續(xù)銀行階段(Jeucken，2001)。我國(guó)商業(yè)銀行絕大多數(shù)還處于防御階段，對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)還有待加強(qiáng)。而要從防御階段逐步推進(jìn)至可持續(xù)銀行階段，我國(guó)商業(yè)銀行至少要就以下幾個(gè)方面的內(nèi)容做好準(zhǔn)備：一是戰(zhàn)略準(zhǔn)備，要把可持續(xù)發(fā)展與社會(huì)責(zé)任提升到銀行的戰(zhàn)略層面，確定環(huán)境目標(biāo)，確立標(biāo)竿和報(bào)告制度，明確決策者必要的溝通職能。二是政策準(zhǔn)備，要結(jié)合實(shí)際制定商業(yè)銀行的環(huán)境信貸政策，編制環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理方案，用以指導(dǎo)信貸活動(dòng)及其他業(yè)務(wù)。三是人才準(zhǔn)備(包括內(nèi)部人才準(zhǔn)備和外部人才準(zhǔn)備)，由于環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的專業(yè)性強(qiáng)，我國(guó)商業(yè)銀行能夠擔(dān)當(dāng)此重任的內(nèi)部人才并沒有特別儲(chǔ)備，因而需要加大引進(jìn)此類人才的力度；外部人才準(zhǔn)備則是需要對(duì)貸款項(xiàng)目環(huán)境及社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估的外部咨詢公司或行業(yè)環(huán)保專家。四是組織機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備，從職能和公司治理方面為綠色信貸提供支持。Ganzi&Tanner(1997)調(diào)查顯示，許多銀行均設(shè)立了環(huán)境部門，并開發(fā)了環(huán)境友好產(chǎn)品，如英國(guó)合作金融服務(wù)(CFS)設(shè)立了道德政策部門(EthicalPolicyUnit)，并賦予該部門業(yè)務(wù)否決權(quán)；再如瑞士信貸銀行建立了環(huán)境執(zhí)行委員會(huì)(EnvironmentalExecutiveBoard)，由董事會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)，監(jiān)督、記錄綠色信貸業(yè)務(wù)，并就與環(huán)境相關(guān)的議題提出戰(zhàn)略對(duì)策建議。五是產(chǎn)品準(zhǔn)備，綠色信貸產(chǎn)品的設(shè)計(jì)不僅要融入環(huán)境及社會(huì)責(zé)任理念，而且要吸取傳統(tǒng)信貸產(chǎn)品的成功經(jīng)驗(yàn)，如彈性、友好度、便于個(gè)人管理、捆綁或低風(fēng)險(xiǎn)等等，這些特征均應(yīng)成為綠色信貸產(chǎn)品設(shè)計(jì)的核心，唯其如此，才能最大限度地吸引顧客。
(二)商業(yè)銀行與政府監(jiān)管部門共同著力，構(gòu)建綠色信貸激勵(lì)機(jī)制
長(zhǎng)期以來，我國(guó)銀行業(yè)在一股獨(dú)大的情況下，由于國(guó)資部門仍未完全實(shí)現(xiàn)公司化，股東本身對(duì)于長(zhǎng)期利益以及短期利益的關(guān)注存在一定的矛盾。加之各銀行均實(shí)行分行制，管理鏈條較長(zhǎng)，且績(jī)效考核體系以經(jīng)濟(jì)指標(biāo)為主，并未將環(huán)?？?jī)效納入其中，因而不排除一些分行為了完成考核指標(biāo)而無視總行關(guān)于實(shí)施綠色信貸要求的可能。2007年二季度中國(guó)貨幣政策執(zhí)行報(bào)告就顯示，截至6月末，投向高耗能行業(yè)的中長(zhǎng)期貸款占比為12.1%，六大主要高耗能行業(yè)累計(jì)完成投資額同比增長(zhǎng)24.1%，均呈逐季加快趨勢(shì)?；谶@一背景，銀行業(yè)內(nèi)部必須建立相應(yīng)的激勵(lì)約束機(jī)制，為商業(yè)銀行各分支機(jī)構(gòu)實(shí)施綠色信貸提供動(dòng)力。在這里面，不僅要有對(duì)商業(yè)銀行違規(guī)向環(huán)境違法項(xiàng)目貸款的行為實(shí)行責(zé)任追究和處罰的措施，而且還要有對(duì)切實(shí)執(zhí)行“綠色信貸”成效顯著的商業(yè)銀行實(shí)行獎(jiǎng)勵(lì)的政策。另外，綠色信貸評(píng)估涉及面廣，評(píng)估成本高，更重要的是，從短期來看，銀行對(duì)企業(yè)豎立綠色屏障時(shí)，也就意味著有可能喪失部分優(yōu)質(zhì)客源。然而，中國(guó)人民銀行的信貸政策要求支持對(duì)環(huán)境有益的項(xiàng)目，通常的辦法就是降低利率、優(yōu)惠貸款，加之從現(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)利益角度來考量，綠色信貸所支持的項(xiàng)目，有相當(dāng)一部分是經(jīng)濟(jì)效益并不太好的項(xiàng)目，如風(fēng)電和垃圾發(fā)電等，從而在一定程度上減少了商業(yè)銀行的盈利。鑒于此，應(yīng)該制定相應(yīng)的配套政策，如減免稅收、財(cái)政貼息等財(cái)政政策，以調(diào)動(dòng)并確保商業(yè)銀行推行綠色信貸的積極性。畢業(yè)論文
(三)規(guī)范地方政府行為，為綠色信貸的推行掃清地方保護(hù)主義障礙
據(jù)國(guó)家環(huán)?？偩止嫉臄?shù)據(jù)，2003-2005年間，由于地方政府的縱容和袒護(hù)，全國(guó)70000宗環(huán)保違法案件僅有500件得到處理，僅為全部案件的0.71%(EconomyandLieberthal，2007)。改革開放以來，地方政府始終存在很強(qiáng)的地方保護(hù)主義色彩，以各種方式對(duì)銀行進(jìn)行信貸資源的爭(zhēng)奪并試圖轉(zhuǎn)嫁改革成本。甚至于有些地方政府無視國(guó)家的環(huán)保政策，以各種名目、各種形式干預(yù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)，進(jìn)而導(dǎo)致商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)行為扭曲。從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來看，政府部門行為的調(diào)整和約束、銀行與各級(jí)政府的共識(shí)是信貸政策有效支持環(huán)境保護(hù)的首要前提。因此，我國(guó)中央政府有必要將環(huán)保指標(biāo)納入地方官員的績(jī)效考核指標(biāo)體系，或是加大環(huán)保指標(biāo)在地方政府績(jī)效考核指標(biāo)中的比重，并以立法或規(guī)定等形式隔絕地方政府對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)行為的干預(yù)。同時(shí)，可以考慮由中國(guó)人民銀行或中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)牽頭，促成商業(yè)銀行與各級(jí)地方政府就共同環(huán)保事項(xiàng)或流域性事務(wù)進(jìn)行結(jié)盟或簽署環(huán)保協(xié)議，形成書面契約約束。
(四)加強(qiáng)與環(huán)境利益相關(guān)者的聯(lián)系與互動(dòng)，營(yíng)造良好的綠色信貸實(shí)施環(huán)境
首先，環(huán)保部門應(yīng)建立并完善環(huán)保信息庫，畢業(yè)論文與金融部門形成信息溝通機(jī)制。商業(yè)銀行可以借助環(huán)保部門的力量，加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理，補(bǔ)充銀行信用信息數(shù)據(jù)庫，強(qiáng)化“以法治貸”意識(shí)；同時(shí)，環(huán)保部門也可借助商業(yè)銀行的力量，強(qiáng)化環(huán)境監(jiān)督管理，嚴(yán)格信貸環(huán)保要求，促進(jìn)污染減排。目前，我國(guó)環(huán)保政策和信息零散、缺乏統(tǒng)一管理與機(jī)制，加上環(huán)保專業(yè)性強(qiáng)，銀行信息搜集成本高，所以在一定程度上制約了綠色信貸的推行，因而迫切需要盡快建立并完善環(huán)保信息庫。
隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，能源使用所帶來的環(huán)境問題逐漸被社會(huì)所認(rèn)知。全球變暖現(xiàn)象已經(jīng)引起人們的關(guān)注和重視，其對(duì)人類生存環(huán)境所帶來的危害和壓力也是很多學(xué)者研究的重點(diǎn)，低碳經(jīng)濟(jì)逐漸被社會(huì)重視。眾所周知，黑龍江省是我國(guó)工業(yè)化發(fā)展起步較早的省份之一，但是由于發(fā)展模式以及工業(yè)結(jié)構(gòu)上存在的問題，使得經(jīng)濟(jì)發(fā)展受到一定約束。黑龍江省應(yīng)當(dāng)好好利用豐富的地質(zhì)資源和廣闊的地理環(huán)境，在發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)的大環(huán)境下優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展，形成良性循環(huán)。低碳經(jīng)濟(jì)是黑龍江省區(qū)域經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展的重大舉措，實(shí)現(xiàn)低碳經(jīng)濟(jì)與財(cái)稅金融政策的支持密不可分，通過財(cái)稅金融政策的效力促進(jìn)低碳經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。提高黑龍江省的低碳技術(shù)水平及核心技術(shù)，助推產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整與轉(zhuǎn)型升級(jí)，促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展。
二、財(cái)稅政策與金融政策支持低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用機(jī)理
1．理論基礎(chǔ)
對(duì)于低碳經(jīng)濟(jì)的解釋有眾多說法，總結(jié)起來是基于可持續(xù)發(fā)展的觀點(diǎn)，采取技術(shù)創(chuàng)新、制度創(chuàng)新、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型，以及新能源開發(fā)等多種形式，盡量減少煤炭及石油等高碳產(chǎn)品能源消耗量，減少溫室氣體的排放量，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展與生態(tài)環(huán)境保護(hù)協(xié)調(diào)發(fā)展的良性循環(huán)。
2．財(cái)稅與金融政策支持低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展的框架
財(cái)稅政策與金融政策的協(xié)調(diào)支持是政府與市場(chǎng)的關(guān)系協(xié)調(diào)，對(duì)于低碳經(jīng)濟(jì)的發(fā)展至關(guān)重要，需要明晰其職責(zé)。政府與市場(chǎng)應(yīng)該明確各自的職責(zé)范圍，依據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的客觀規(guī)律，政府的職責(zé)范圍體現(xiàn)在運(yùn)用財(cái)政補(bǔ)貼、稅收、轉(zhuǎn)移支付等方式支持與約束低碳經(jīng)濟(jì)的發(fā)展；作為金融部門應(yīng)該加大對(duì)低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展的信貸支持力度；建立相應(yīng)的低碳信用交易平臺(tái)，促進(jìn)低碳交易等方面的工作。財(cái)稅政策與金融政策的兩者協(xié)調(diào)配合，產(chǎn)生的合力才能擴(kuò)大政策的功效，從而推動(dòng)低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
三、財(cái)稅政策與金融政策促進(jìn)低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)策
1．財(cái)稅政策促進(jìn)低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)策
（1）完善低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展的相關(guān)財(cái)政政策。政府調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)走勢(shì)的重要工具之一就是財(cái)政補(bǔ)貼政策。政府可以開展有針對(duì)性的財(cái)政補(bǔ)貼政策補(bǔ)貼低碳經(jīng)濟(jì)企業(yè)，對(duì)于調(diào)動(dòng)企業(yè)開展低碳經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供財(cái)力支持，有利于社會(huì)資源傾向投資于低碳經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目。因此，為了鼓勵(lì)支持企業(yè)積極研發(fā)低碳技術(shù)，對(duì)于能夠獨(dú)立實(shí)現(xiàn)研發(fā)和創(chuàng)新或者能夠采用先進(jìn)的低碳環(huán)保設(shè)備投入生產(chǎn)和運(yùn)營(yíng)的，應(yīng)該給予相關(guān)財(cái)政補(bǔ)貼。具體分為：企業(yè)價(jià)格方面補(bǔ)貼、虧損方面補(bǔ)貼、折扣方面等政策。對(duì)于購(gòu)置了低碳環(huán)保設(shè)備設(shè)施的企業(yè)可以采取加速折舊方法，以盡快提完折舊，加快企業(yè)設(shè)備的更新進(jìn)程。（2）完善低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展的相關(guān)稅收政策。在政府宏觀調(diào)控政策中稅收具有非常重要的功能。當(dāng)前稅收政策的功效主要集中體現(xiàn)在低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面，對(duì)于發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)的企業(yè)提供有力支持。用稅收的形式優(yōu)化配置有限資源，使其資源達(dá)到合理有效配置。通過征稅來處理企業(yè)污染外部性的問題，解決外部負(fù)效應(yīng)的問題。采取稅收優(yōu)惠政策激勵(lì)企業(yè)在低碳技術(shù)領(lǐng)域進(jìn)行科研創(chuàng)新。①健全資源稅的稅收政策。允許地方政府有權(quán)限適當(dāng)擴(kuò)大資源稅的征稅范圍。依據(jù)稅負(fù)公平的原則，應(yīng)將不可再生性的資源與再生性周期較長(zhǎng)，以及生產(chǎn)難度較大的資源都應(yīng)擴(kuò)大到征稅范圍之內(nèi)；對(duì)于資源供給較為匱乏的，不宜大量開采的綠色資源產(chǎn)品也應(yīng)擴(kuò)充到征稅范圍之列。資源稅的征收范圍不僅要包括礦產(chǎn)性資源，還要包括土地、森林、海洋等自然資源與社會(huì)資源。只有把自然資源、社會(huì)資源均納入征稅范圍，擴(kuò)大資源稅的稅基，合理征收資源稅，才能真正實(shí)現(xiàn)合理地開發(fā)利用和保護(hù)資源，實(shí)現(xiàn)低碳經(jīng)濟(jì)。資源稅制中建立獎(jiǎng)懲機(jī)制。對(duì)于節(jié)能環(huán)保型的企業(yè)給予適度的鼓勵(lì)，例如能夠采用先進(jìn)技術(shù)設(shè)備或低耗低排放行為的企業(yè)給予相應(yīng)稅收優(yōu)惠與采取補(bǔ)償?shù)拇胧?。同時(shí)對(duì)于高耗能、高排放以及高污染的企業(yè)，不僅要課以重稅，還要對(duì)其進(jìn)行停業(yè)整頓、改進(jìn)技術(shù)，達(dá)到經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求。②完善企業(yè)所得稅稅收政策。應(yīng)該在現(xiàn)有的企業(yè)所得稅制中對(duì)于發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)的企業(yè)的所得稅給予相關(guān)的稅收優(yōu)惠政策。對(duì)于研發(fā)低碳技術(shù)、環(huán)保技術(shù)以及新能源開發(fā)技術(shù)的低碳企業(yè)，實(shí)施免稅政策。對(duì)于能夠積極主動(dòng)投資于低碳項(xiàng)目的企業(yè)可以采取減稅政策。由于低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要大量投資，并且具有周期較長(zhǎng)、收益較低的特性，低碳經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與企業(yè)投資的力度密不可分。因此，應(yīng)該對(duì)于低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出的貢獻(xiàn)的企業(yè)給予相關(guān)稅收政策。對(duì)于能夠改善設(shè)備，使用低碳設(shè)備、回收利用再生資源，有效利用資源的企業(yè)，根據(jù)企業(yè)購(gòu)買的環(huán)境保護(hù)設(shè)備設(shè)施，允許多抵扣，實(shí)現(xiàn)減稅。對(duì)于污染較為嚴(yán)重、生產(chǎn)效率低的企業(yè)鼓勵(lì)更新設(shè)備設(shè)施，提高資源利用效率，逐步實(shí)現(xiàn)由“高碳”向“低碳”的過度。雖然目前相當(dāng)大一部分中小企業(yè)在低碳經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的投入和研發(fā)達(dá)不到給予稅收優(yōu)惠政策的條件，但要看到其在低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的貢獻(xiàn)力度，可以采取稅后補(bǔ)貼或延遲納稅的措施。
2．金融政策促進(jìn)低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)策
（1）形成政策性金融制度?，F(xiàn)在是一個(gè)發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)的大好時(shí)機(jī)，目前已有國(guó)家開發(fā)銀行制訂了促進(jìn)低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展的相關(guān)金融規(guī)定，除此之外還應(yīng)該為低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展設(shè)立專門的銀行機(jī)構(gòu)，致力于低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展的金融支持。實(shí)際上，許多發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)時(shí)期建立類似的特殊服務(wù)具有明顯的區(qū)域性和政策傾向金融機(jī)構(gòu)、金融政策，支持特別項(xiàng)目及相關(guān)領(lǐng)域，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)健康快速發(fā)展。用金融基金和金融債券籌集的資金支持低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展，并提供政策性金融支持低碳經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。黑龍江省應(yīng)該成立低碳發(fā)展銀行，屬于地方性政策性銀行，銀行的資本來源于省市政府、有關(guān)企業(yè)以及民間資本金，廣泛籌集資金支持發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)，尤其重點(diǎn)支持新能源、節(jié)能減排等低碳環(huán)保項(xiàng)目。逐步健全支持低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展的金融機(jī)構(gòu)體系，如哈爾濱銀行、龍江銀行、黑龍江省農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行等，充分發(fā)揮金融機(jī)構(gòu)對(duì)黑龍江省發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)的金融支撐作用。（2）增強(qiáng)信貸資金的支持力度。通過金融機(jī)構(gòu)信貸支持政策，完善黑龍江省低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)設(shè)施發(fā)展的資金需求。實(shí)施綠色信貸資金政策，著重商業(yè)性銀行對(duì)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行相關(guān)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)審查、評(píng)估和監(jiān)測(cè)，完善綠色信貸管理系統(tǒng)建設(shè)。借此擴(kuò)大商業(yè)性銀行的綠色信貸規(guī)模效應(yīng)，新能源、節(jié)能減排項(xiàng)目的貸款采取綠色通道快速辦理；提供以排污許可證作為綠色信貸額度的界定標(biāo)準(zhǔn)，降低新能源、節(jié)能減排項(xiàng)目的信貸風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)低碳產(chǎn)業(yè)和下游產(chǎn)業(yè)的項(xiàng)目和增值。根據(jù)實(shí)際需要做好黑龍江省發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)的綠色信貸的規(guī)模額度，并且有效規(guī)定綠色信貸的貸款期限和銀行利率。（3）加強(qiáng)資本市場(chǎng)推動(dòng)作用。發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)必須發(fā)揮優(yōu)勢(shì)資本市場(chǎng)的初始投資和融資。目前，大量的低碳經(jīng)濟(jì)相關(guān)行業(yè)和企業(yè)投資于資本市場(chǎng)的發(fā)展。發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)的相關(guān)產(chǎn)業(yè)數(shù)量和行業(yè)的市場(chǎng)價(jià)值低于其他省份。根據(jù)實(shí)際情況，證監(jiān)會(huì)應(yīng)該相關(guān)政策，對(duì)于財(cái)務(wù)指標(biāo)正常，符合低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展的企業(yè)可以優(yōu)先考慮建設(shè)項(xiàng)目。以促進(jìn)上市公司的發(fā)展模式轉(zhuǎn)型，將其資本和技術(shù)更多的投放低碳經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域。（4）提升金融產(chǎn)品創(chuàng)新和服務(wù)模式。根據(jù)黑龍江省低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展的特性，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該采取相關(guān)措施，不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品研發(fā)。第一，讓低碳項(xiàng)目有大額、穩(wěn)定、長(zhǎng)期的資金來源，直接設(shè)置專屬低碳企業(yè)的投資基金。第二，為了促進(jìn)低碳交易，建議建立低碳信用交易平臺(tái)。第三，采用低碳品牌，促進(jìn)企業(yè)使用低碳經(jīng)濟(jì)信用卡。第四，加快低碳金融服務(wù)的進(jìn)程，如金融產(chǎn)品和碳排放交易數(shù)量組合，形成與資源相掛鉤的金融產(chǎn)品，結(jié)合氣候變化、環(huán)境保護(hù)的金融服務(wù)產(chǎn)品。第五，創(chuàng)新的金融中介服務(wù)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)積極參與并提供低碳項(xiàng)目信用登記、托管和基金為低碳項(xiàng)目結(jié)算和清算服務(wù)，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展新能源、節(jié)能減排。第六，繼續(xù)開發(fā)新的保險(xiǎn)產(chǎn)品滿足黑龍江省低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展，比如環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)、強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)的環(huán)保、碳交易信用保險(xiǎn)以及綠色汽車保險(xiǎn)等等，減少碳排量、減少氣候變化和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的負(fù)面影響。
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財(cái)政金融論文2260字(一)：關(guān)于財(cái)政金融推動(dòng)農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革探析論文
摘要：我國(guó)是世界農(nóng)業(yè)大國(guó)，在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中一直以政府財(cái)政撥款作為資金支撐，但是在工業(yè)化發(fā)展進(jìn)程下，對(duì)農(nóng)業(yè)建設(shè)的投入的資金較少，對(duì)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展形成一定程度的制約和影響。本文主要針對(duì)財(cái)政金融推動(dòng)農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革進(jìn)行分析和探究，希望給予我國(guó)相關(guān)部門以些許參考和借鑒。
關(guān)鍵詞：財(cái)政金融；農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革；優(yōu)化措施；分析
我國(guó)是世界農(nóng)業(yè)大國(guó)，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)也是推動(dòng)社會(huì)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)建設(shè)的支柱型產(chǎn)業(yè)，但是當(dāng)前，在我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)角度分析，農(nóng)產(chǎn)業(yè)與工業(yè)發(fā)展存在較大差距，對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者的經(jīng)濟(jì)效益和生產(chǎn)熱情帶來負(fù)面影響，甚至對(duì)社會(huì)穩(wěn)定發(fā)展帶來一定制約。在此背景下，想要推動(dòng)農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的有序進(jìn)行，需要以財(cái)政金融作為支撐，通過提升資金扶持力度，推動(dòng)農(nóng)業(yè)的穩(wěn)定以及可持續(xù)發(fā)展。
一、財(cái)政金融推動(dòng)農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的積極意義
（一）緩解環(huán)境壓力
我國(guó)農(nóng)業(yè)在長(zhǎng)期發(fā)展進(jìn)程中，受到粗放式經(jīng)濟(jì)模式的影響，對(duì)生態(tài)環(huán)境保護(hù)沒有給予重視，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)大量使用殺蟲劑、除草劑、農(nóng)藥以及化肥，對(duì)附近生態(tài)環(huán)境造成巨大影響。推動(dòng)結(jié)構(gòu)性改革可以促使農(nóng)業(yè)趨于綠化型和生態(tài)型方向發(fā)展，緩解農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境的矛盾，對(duì)促進(jìn)二者的協(xié)同發(fā)展具有積極意義。
（二）優(yōu)化產(chǎn)品質(zhì)量
當(dāng)前，我國(guó)居民的生活質(zhì)量獲得顯著改善，對(duì)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量也提出更為嚴(yán)格的要求，不僅要吃的好，還要吃的健康。推動(dòng)結(jié)構(gòu)性改革可以轉(zhuǎn)變農(nóng)戶固化的生產(chǎn)理念，更加重視農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量和當(dāng)前市場(chǎng)的需求，進(jìn)而為我國(guó)社會(huì)提供更加健康的農(nóng)產(chǎn)品。
（三）降低生產(chǎn)成本
當(dāng)前，隨著我國(guó)農(nóng)業(yè)的不斷發(fā)展轉(zhuǎn)型，在種養(yǎng)大戶、家庭農(nóng)場(chǎng)、專業(yè)合作者以及農(nóng)業(yè)企業(yè)等新型生產(chǎn)主體中，其普遍存在生產(chǎn)成本高的問題，不利于農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，深化結(jié)構(gòu)性改革是降低農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本的重要舉措。
二、財(cái)政金融推動(dòng)農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的優(yōu)化途徑分析
（一）整合金融機(jī)構(gòu)職能
在開展結(jié)構(gòu)性改革中，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)著重要職能和關(guān)鍵任務(wù)，想要發(fā)揮其職能，需要對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行整合和優(yōu)化，改變以往的職能缺位問題。首先，對(duì)農(nóng)村地區(qū)的金融機(jī)構(gòu)給予政策扶持，規(guī)范金融機(jī)構(gòu)組織體系，發(fā)揮各大銀行的核心力量；其次，鼓勵(lì)國(guó)有大型銀行的經(jīng)營(yíng)重心從城市轉(zhuǎn)移到農(nóng)村，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供更為便捷、更為廣泛的金融服務(wù)；最后，建立農(nóng)村區(qū)域金融組織，與國(guó)有銀行相互作用、相互促進(jìn)，鼓勵(lì)更加資金從城市流向農(nóng)村。
（二）改善農(nóng)村金融環(huán)境
在供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革背景下，金融環(huán)境改善與優(yōu)化屬于一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，其對(duì)促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展具有積極意義和重要價(jià)值，尤其對(duì)于結(jié)構(gòu)性改革而言，更是起到了基礎(chǔ)性作用，因此，當(dāng)?shù)卣扇∮行Т胧└纳平鹑诃h(huán)境。首先，優(yōu)化征信管理，充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，全面建立征信體系，完善相關(guān)業(yè)務(wù)、建立農(nóng)戶信用數(shù)據(jù)庫，為征信管理提供數(shù)據(jù)支撐；其次，政府、企業(yè)以及銀行要構(gòu)建合作關(guān)系，以信息技術(shù)為支撐構(gòu)建信息化平臺(tái)，政府要起到牽頭以及引導(dǎo)作用，與企業(yè)和銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行有效對(duì)話，根據(jù)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村的經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際情況，有針對(duì)性的提供金融服務(wù)；最后，利用重大節(jié)日、農(nóng)村趕集等途徑，普及以及宣傳金融知識(shí)，尤其對(duì)于金融犯罪要重點(diǎn)宣傳，通過典型案例的方式突出金融犯罪的危害性以及嚴(yán)重性，為了幫助農(nóng)村居民更好的接受知識(shí)，還可以利用土話歌謠或者趣味手冊(cè)的方式進(jìn)行宣傳，促使其加深理解和記憶。
（三）建立完善保險(xiǎn)機(jī)制
隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，保險(xiǎn)行業(yè)獲得快速發(fā)展，但是在眾多保險(xiǎn)企業(yè)中，尚未有一家專業(yè)為農(nóng)業(yè)發(fā)展提供保險(xiǎn)服務(wù)的機(jī)構(gòu)，對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來一定的制約和阻礙，因此，國(guó)家要鼓勵(lì)保險(xiǎn)企業(yè)推出各種農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)，并且從國(guó)家層面建立保險(xiǎn)企業(yè)，落實(shí)和貫徹國(guó)家出臺(tái)的各項(xiàng)保護(hù)政策。首先，通過各種形式的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)，可以幫助農(nóng)戶分?jǐn)偨?jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，例轉(zhuǎn)移農(nóng)業(yè)生產(chǎn)所承擔(dān)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)，并且通過自愿自主的形式參保；其次，保險(xiǎn)企業(yè)要積極落實(shí)和相應(yīng)國(guó)家相關(guān)政策，并且結(jié)合當(dāng)?shù)剞r(nóng)村實(shí)際情況，推出各種形式的保險(xiǎn)產(chǎn)品，加大在農(nóng)民群體的宣傳教育力度，讓更多的農(nóng)戶認(rèn)識(shí)到農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的作用和價(jià)值；最后，鼓勵(lì)各種證券公司、信托租賃以及保險(xiǎn)企業(yè)向農(nóng)村轉(zhuǎn)移，與農(nóng)村企業(yè)開展深度合作，構(gòu)建多元化的保險(xiǎn)組織體系，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展注入資金與活力。
（四）財(cái)政支持創(chuàng)新模式
財(cái)政支持是供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的關(guān)鍵抓手和重要驅(qū)動(dòng)力，但是以往的財(cái)政支持模式較為固化陳舊，當(dāng)?shù)卣Y(jié)合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的特點(diǎn)，引入財(cái)政支持創(chuàng)新模式。首先，制定普惠金融政策，發(fā)揮財(cái)政資金的作用和價(jià)值，政策要向農(nóng)業(yè)主體傾斜，提升財(cái)政資金的應(yīng)用效率，強(qiáng)化信貸產(chǎn)出和投入效率；其次，對(duì)于部分貸款以適當(dāng)給予政策貼息，并且鼓勵(lì)大型金融機(jī)構(gòu)積極參與到住房財(cái)產(chǎn)權(quán)和土地經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押朱紅，擴(kuò)大農(nóng)村貸款抵押物范圍；最后，對(duì)于偏遠(yuǎn)山區(qū)要極大貸款服務(wù)力度，并且開展各種保險(xiǎn)工作，為當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶提供保費(fèi)補(bǔ)貼，轉(zhuǎn)變農(nóng)戶對(duì)保險(xiǎn)的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)。
三、結(jié)語
總而言之，在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新形勢(shì)下，農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革可以推動(dòng)農(nóng)業(yè)的穩(wěn)定以及可持續(xù)發(fā)展，在改革進(jìn)程中，財(cái)政金融具有關(guān)鍵作用和重要價(jià)值，因此，當(dāng)?shù)卣拖嚓P(guān)部門需要結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，通過有效途徑和方式，強(qiáng)化財(cái)政金融在改革中的作用性和重要性，為改革的有序進(jìn)行奠定基礎(chǔ)。
財(cái)政金融畢業(yè)論文范文模板(二)：財(cái)政金融支撐下低碳經(jīng)濟(jì)的發(fā)展淺析論文
摘要：隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人們逐步意識(shí)到綠色、環(huán)保的重要性。在財(cái)政金融的支撐下提出了低碳經(jīng)濟(jì)的概念，其不僅有利于減少環(huán)境污染，同時(shí)，還能夠進(jìn)一步調(diào)整并優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。在低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過程中，財(cái)政金融為其提供了根本性的幫助。本文基于低碳經(jīng)濟(jì)的概念進(jìn)行基本闡述，并分析財(cái)政金融的支撐下我國(guó)低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)狀以及存在的問題，提出財(cái)政金融支撐下完善低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展的策略。
關(guān)鍵詞：財(cái)政金融；低碳經(jīng)濟(jì)；基本闡述；現(xiàn)狀；問題；策略
目前我國(guó)面臨的最大的矛盾就是經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)資源的可持續(xù)利用問題，在改革開放后，我國(guó)大力的發(fā)展工業(yè)，忽略了環(huán)境以及資源的可承受能力，繼而導(dǎo)致環(huán)境破壞問題嚴(yán)重，影響了我國(guó)的可持續(xù)發(fā)展。隨后我國(guó)便提出了低碳經(jīng)濟(jì)的概念，低碳經(jīng)濟(jì)不僅有利于緩解資源的矛盾問題，同時(shí)還能夠解決金融危機(jī)，為金融行業(yè)探索出一條新的可持續(xù)發(fā)展的道路，促進(jìn)全球經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展。就目前而言我國(guó)的低碳經(jīng)濟(jì)在財(cái)政金融的支撐下仍然面臨著一些問題，有待進(jìn)一步的優(yōu)化和完善。因此加強(qiáng)對(duì)其進(jìn)行研究就顯得尤為有必要。
一、低碳經(jīng)濟(jì)的基本闡述
在18世紀(jì)英國(guó)工業(yè)革命之后，各個(gè)國(guó)家都出現(xiàn)了環(huán)境惡化、資源短缺的問題。因?yàn)闀r(shí)間的逐步積累，導(dǎo)致了現(xiàn)如今全球氣候變暖，災(zāi)害天氣在逐步增加?；诖嗽颍鱾€(gè)國(guó)家都開始提出了關(guān)于發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)的概念。實(shí)際上低碳經(jīng)濟(jì)不僅是一種理念，更是涉及到經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中的一系列生產(chǎn)模式以及觀念。低碳經(jīng)濟(jì)屬于全球性的一次革命。所謂的低碳經(jīng)濟(jì)，即是從傳統(tǒng)的高排放、高污染、高耗能，轉(zhuǎn)變?yōu)楫?dāng)下的低排放、低污染、低耗能等經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式。這是促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然選擇。通過發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)可以優(yōu)化石油、煤炭等高碳資源所消耗的能力，進(jìn)一步減少我國(guó)溫室氣體的排放量。筆者總結(jié)了發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)的三個(gè)特性。第一個(gè)特性經(jīng)濟(jì)性，低碳經(jīng)濟(jì)是反對(duì)以犧牲環(huán)境來發(fā)展經(jīng)濟(jì)的，其要求通過更加高效的方式來實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)性發(fā)展。第二個(gè)特性創(chuàng)新性，在發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)時(shí)，是離不開技術(shù)的，通過對(duì)技術(shù)的不斷創(chuàng)新來提高生產(chǎn)的效率，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中的綠色發(fā)展。第三個(gè)特性可持續(xù)性，低碳經(jīng)濟(jì)的最終目標(biāo)是通過合理的技術(shù)來控制住經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中的高耗能產(chǎn)業(yè)，保護(hù)好生態(tài)環(huán)境，促進(jìn)社會(huì)的平衡發(fā)展[1]。
二、財(cái)政金融支撐下低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展的問題探析
（一）缺乏完善的金融支持體系
我國(guó)雖然對(duì)低碳經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供了相應(yīng)的財(cái)政金融的支撐，但是內(nèi)部仍然缺乏完善的財(cái)政金融支持體系。比如能源等一些領(lǐng)域在技術(shù)創(chuàng)新方面、企業(yè)的貸款方面就缺乏相應(yīng)完善的金融支撐體系，企業(yè)在發(fā)展的過程中，仍然不具備綠色可持續(xù)發(fā)展的金融理念。除此之外，金融機(jī)構(gòu)在支持低碳企業(yè)發(fā)展時(shí)，缺乏對(duì)創(chuàng)新力度。同時(shí)對(duì)資金的管理能力也有待進(jìn)一步的優(yōu)化，這些也都阻礙了低碳經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。
（二）財(cái)政金融支持能力不足
首先從我國(guó)在公開渠道中所公布的政府預(yù)算中可以發(fā)現(xiàn)，我國(guó)用于環(huán)境治理的財(cái)政支出較少，和英美一些發(fā)達(dá)國(guó)家相比遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。從政府預(yù)算中的財(cái)政支出中可以判斷我國(guó)在發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)時(shí)，極度缺乏資金，這也是影響低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展的根本性原因。其次我國(guó)財(cái)政金融在支持低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展時(shí)缺乏完善的手段，一般低碳經(jīng)濟(jì)中的財(cái)政金融支持主要包含財(cái)政補(bǔ)貼以及財(cái)政支出，其他一些間接性稅收優(yōu)惠政策較少，這也導(dǎo)致我國(guó)財(cái)政金融支持缺乏支持力度[2]，影響了低碳經(jīng)濟(jì)的有序發(fā)展。
（三）財(cái)政金融支撐下的碳交易市場(chǎng)并不成熟
筆者在上文簡(jiǎn)單介紹過我國(guó)是建立清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目最多的一個(gè)國(guó)家，在全球都占據(jù)著重要的比重。雖然數(shù)量上占有一定的優(yōu)勢(shì)，但是我國(guó)碳交易市場(chǎng)和西方國(guó)家相比仍然缺乏成熟度，這也是我國(guó)在世界碳交易市場(chǎng)中仍然無法占據(jù)首要地位的根本性原因。我國(guó)碳交易市場(chǎng)是從2017年開啟的，隨后便成為我國(guó)的第三大宗商品交易市場(chǎng)。但是由于我國(guó)的碳交易市場(chǎng)和西方國(guó)家相比，仍然處于發(fā)展的初級(jí)階段。原因有兩點(diǎn)，第一起步比較晚，第二內(nèi)部缺乏完善以及先進(jìn)的金融體系，缺乏對(duì)碳金融的全面認(rèn)知，繼而在交易價(jià)格方面的設(shè)置方面缺乏合理性。除此之外，在我國(guó)的碳交易市場(chǎng)中還表現(xiàn)出缺乏碳金融的衍生產(chǎn)品、創(chuàng)新能力不足等等情況，阻礙了低碳經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。
（四）財(cái)政金融支撐下仍然缺乏健全的環(huán)境稅收體系
隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，人們逐步意識(shí)到資源的消耗以及過度浪費(fèi)，給人類未來的可持續(xù)性發(fā)展帶來的重大阻礙，也導(dǎo)致了全球氣候變暖。因此為了更好的遏制這種不良經(jīng)濟(jì)發(fā)展行為，于是我國(guó)建立了環(huán)境稅制。例如資源稅、消費(fèi)稅以及增值稅，這些環(huán)境稅在資源利用的過程中，確實(shí)起到了一定的調(diào)節(jié)性作用，但是在對(duì)能源消耗補(bǔ)償?shù)倪^程中，仍然存在一些負(fù)外部性的成本，使得節(jié)能以及環(huán)保的最終效果并未展現(xiàn)，和發(fā)達(dá)國(guó)家在標(biāo)準(zhǔn)問題上仍然相差較大。綜合各個(gè)國(guó)家的環(huán)境稅收體系，可以發(fā)現(xiàn)像西方國(guó)家美國(guó)、日本、英國(guó)等國(guó)家的稅收體系比較健全，不僅能夠遏制企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中的環(huán)境問題，同時(shí)還可以幫助企業(yè)提升成本，通過稅收的模式幫助企業(yè)進(jìn)行技術(shù)的創(chuàng)新，在內(nèi)部融入一些新的節(jié)能型技術(shù)。我國(guó)在此方面應(yīng)該向西方國(guó)家多學(xué)習(xí)。
三、財(cái)政金融支撐下完善低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展的策略
（一）融入綠色金融的理念
為了進(jìn)一步建立健全金融支持體系，在財(cái)政金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部要積極的建立相關(guān)配套政策體系，比如風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)制、綠色信貸等等，不斷的完善與之相匹配的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制以及環(huán)境評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)等，進(jìn)一步發(fā)揮出財(cái)政金融支持的作用。除此之外，應(yīng)該對(duì)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的相關(guān)貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行績(jī)效方面的追蹤，建立健全監(jiān)督體系。根據(jù)當(dāng)?shù)厝谫Y政策合理的引導(dǎo)企業(yè)能源審計(jì)的相關(guān)活動(dòng)，加強(qiáng)財(cái)政金融對(duì)低碳經(jīng)濟(jì)的支持，促進(jìn)低碳經(jīng)濟(jì)的有序發(fā)展。
（二）加強(qiáng)碳金融衍生品的研發(fā)，完善碳交易市場(chǎng)
就目前而言我國(guó)的碳交易市場(chǎng)并不完善，因此需要進(jìn)一步的加強(qiáng)碳金融衍生品的開發(fā)以及創(chuàng)新，在創(chuàng)新的過程中融入綠色金融的理念。根據(jù)實(shí)際情況，進(jìn)一步拓展中間業(yè)務(wù)，例如在內(nèi)部融入風(fēng)險(xiǎn)投資基金。其次我國(guó)要積極的像國(guó)外先進(jìn)的發(fā)達(dá)國(guó)家學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn)，加大碳金融衍生品的開發(fā)，比如碳期貨、碳基金等，拓展內(nèi)部的投資渠道，通過不斷的完善內(nèi)部的機(jī)制，來降低碳交易市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)。除此之外像一些低碳型的企業(yè)，政府要給予支持，比如在政策上給予優(yōu)惠，為這些企業(yè)在內(nèi)部建設(shè)通道，幫助企業(yè)的發(fā)展以及上市，以此來鼓勵(lì)更多的企業(yè)在發(fā)展的過程中不斷的創(chuàng)新技術(shù)，將低碳概念融入到企業(yè)發(fā)展的方方面面[3]。
（三）加大財(cái)政資金支持力度，豐富財(cái)政金融支持手段
中央以及地方政府應(yīng)該合理配置政府的預(yù)算，在資源的利用以及環(huán)境治理方面要加大資金的支持，通過進(jìn)一步的完善資金管理的配套性措施以及整合資金來加大對(duì)節(jié)能以及環(huán)保技術(shù)的支持。與此同時(shí)，也應(yīng)該不斷的豐富財(cái)政支持的手段，例如通過財(cái)政貼息、財(cái)政補(bǔ)貼、對(duì)稅收給予優(yōu)惠等形式，來對(duì)低碳經(jīng)濟(jì)進(jìn)行支持，提高企業(yè)在發(fā)展過程中創(chuàng)新技術(shù)的積極性，保證資源能夠被合理的利用。除此之外了為了進(jìn)一步鼓勵(lì)企業(yè)加大技術(shù)創(chuàng)新，在企業(yè)內(nèi)部引入相關(guān)先進(jìn)設(shè)備來提高內(nèi)部的生產(chǎn)效率時(shí)，財(cái)政金融應(yīng)該給予相應(yīng)的優(yōu)惠，便于企業(yè)更好的實(shí)施低碳經(jīng)濟(jì)。
（四）財(cái)政金融支持狀態(tài)下，進(jìn)一步完善環(huán)境稅收體系
我國(guó)的資源稅以及環(huán)保稅都在面臨著改革，因此我國(guó)應(yīng)該進(jìn)一步的完善并落實(shí)環(huán)境稅收，保證環(huán)境稅收可以在企業(yè)發(fā)展的過程中起到相應(yīng)的調(diào)節(jié)作用。比如加大對(duì)產(chǎn)能低、耗能高的一些企業(yè)的稅收，通過這種方式來鼓勵(lì)企業(yè)發(fā)展時(shí)不斷的進(jìn)行技術(shù)的創(chuàng)新，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型，以進(jìn)一步發(fā)揮出環(huán)境稅收體系的調(diào)節(jié)以及引導(dǎo)作用。其次在內(nèi)部建立負(fù)外部性成本的補(bǔ)償，將這類資金主要用于環(huán)保類技術(shù)的開發(fā)和推廣，以促進(jìn)社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展。
（五）建立綠色金融的監(jiān)管機(jī)構(gòu)
