時(shí)間：2022-05-21 00:08:47
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[關(guān)鍵詞]制度本質(zhì);制度功能;制度創(chuàng)新;哲學(xué)研究
制度問題是近幾年來理論界關(guān)注的一個(gè)熱點(diǎn)問題,人們從經(jīng)濟(jì)學(xué)、政治學(xué)、倫理學(xué)、文化學(xué)等多學(xué)科、多角度對(duì)制度進(jìn)行了全面而深入的探討和研究。隨著各學(xué)科制度研究成果的不斷積累,制度研究的進(jìn)一步深化需要哲學(xué)的指導(dǎo)。哲學(xué)應(yīng)當(dāng)對(duì)各學(xué)科的研究材料加以概括和總結(jié),在此基礎(chǔ)上,形成普遍有效性的一般理論,進(jìn)而從宏觀上統(tǒng)攝各學(xué)科的制度研究。本文擬就近幾年來哲學(xué)理論界對(duì)制度問題研究中的一些主要觀點(diǎn)作一綜述。哲學(xué)理論界關(guān)于制度問題的研究主要是圍繞著如下幾個(gè)方面而展開的。
一、哲學(xué)研究制度的維度
哲學(xué)應(yīng)從哪些方面入手研究制度?或者說,哲學(xué)研究制度的切入點(diǎn)是什么?這是哲學(xué)涉入制度領(lǐng)域之前首先要解決的一個(gè)問題。圍繞著這個(gè)問題,哲學(xué)理論界,大體上有兩種觀點(diǎn)。
有的學(xué)者認(rèn)為,應(yīng)從人學(xué)的角度研究制度,“制度的研究需要有一個(gè)人學(xué)的維度”〔1〕。制度是人制定的,而人又是制度的產(chǎn)物。由于制度與人的關(guān)系的這種內(nèi)在關(guān)聯(lián)性,哲學(xué)對(duì)制度問題的研究離不開對(duì)人的問題的解答,因而制度研究應(yīng)該有一個(gè)人學(xué)的維度。從現(xiàn)實(shí)上看,如果說現(xiàn)代化的主要方面是政治經(jīng)濟(jì)制度的現(xiàn)代化,那么,人的現(xiàn)代化是一個(gè)不可或缺的前提條件和關(guān)鍵因素。作為對(duì)人進(jìn)行專題性研究的人學(xué),應(yīng)該能夠?qū)χ贫纫约叭伺c制度變革之間的復(fù)雜關(guān)系作出系統(tǒng)探討和深入研究。因此,我國(guó)現(xiàn)代化的現(xiàn)實(shí)要求人學(xué)考察制度問題。這種觀點(diǎn),從研究層次、范圍和方法等三個(gè)層面具體論述了人學(xué)視野中的制度與各門實(shí)證科學(xué)研究的制度之間的區(qū)別,并且進(jìn)一步提出制度研究人學(xué)維度的核心問題是“自由與秩序的關(guān)系問題”的新觀點(diǎn)〔2〕和所謂制度研究的“人學(xué)方法論原則”〔3〕即人的本質(zhì)、人的自由和人的解放與發(fā)展的原則。
有的學(xué)者則主張應(yīng)從發(fā)展的角度研究制度問題?！?〕把制度與發(fā)展聯(lián)系起來加以探討,進(jìn)一步說明了制度與發(fā)展的關(guān)系,著重闡述了制度是如何影響發(fā)展的,它在發(fā)展中的地位、作用、發(fā)揮作用的機(jī)制以及它與發(fā)展相適應(yīng)的方式等問題,并提出了很多具有開拓性和創(chuàng)新性的新觀點(diǎn):〔5〕如,制度是“一切社會(huì)關(guān)系的總和”對(duì)象化的“他物”的觀點(diǎn);人通過建構(gòu)制度可以保障自由,通過揚(yáng)棄制度可以發(fā)展自由的觀點(diǎn);制度是發(fā)展由可能到現(xiàn)實(shí)的中介的觀點(diǎn);經(jīng)濟(jì)發(fā)展和道德進(jìn)步具有內(nèi)在相關(guān)性,制度建設(shè)就是將此二者統(tǒng)一起來的連接點(diǎn)等觀點(diǎn)。
二、關(guān)于制度的本質(zhì)
什么是制度或制度的本質(zhì)是什么?哲學(xué)視野中的制度應(yīng)當(dāng)如何界定?關(guān)于這個(gè)問題,哲學(xué)理論界普遍認(rèn)為,制度首先是一個(gè)關(guān)系范疇。作為關(guān)系范疇,它是“調(diào)整交往活動(dòng)主體之間以及社會(huì)關(guān)系的規(guī)則或規(guī)范”〔6〕。它標(biāo)志著規(guī)則或規(guī)范對(duì)人的交往活動(dòng)以及社會(huì)關(guān)系的功能和價(jià)值?？梢?這種觀點(diǎn)是從人的交往活動(dòng)和社會(huì)關(guān)系兩個(gè)視角來考察制度的。從人的交往活動(dòng)考察制度,是因?yàn)椤爸贫戎徊贿^是個(gè)人之間迄今所存在的交往的產(chǎn)物”。馬克思指出,生產(chǎn)本身是以個(gè)人之間的交往為前提的。由于任何交往活動(dòng)都是有目的進(jìn)行的,為了保證交往目的實(shí)現(xiàn),交往主體必須通過對(duì)交往手段、交往對(duì)象、時(shí)空條件等因素進(jìn)行有效的組合,使交往活動(dòng)按照一定的模式來進(jìn)行。又由于人們?cè)诮煌^程中雖然抱有各自的目的,但他們并不希望自己的活動(dòng)雜亂而無序,總是愿意使自己的活動(dòng)納入正常的秩序范圍內(nèi)進(jìn)行。基于這種原因,制度建構(gòu)就成為必然的了。
從社會(huì)關(guān)系考察制度,是因?yàn)槿耸且环N社會(huì)存在物。人只有在與他人結(jié)成的復(fù)雜的社會(huì)關(guān)系中才能生存。社會(huì)關(guān)系的含義,用馬克思的話來講,就是指“許多個(gè)人的共同活動(dòng)”。而許多個(gè)人的共同活動(dòng)表現(xiàn)為人們之間的合作。合作又與制度是分不開的。制度從某種意義上是通過對(duì)中介化的物性關(guān)系的調(diào)整,去協(xié)調(diào)相互獨(dú)立的人與人之間關(guān)系的,把共同依賴于物的不同主體扭結(jié)起來,形成它們之間的合作關(guān)系。合作從某種意義上來講,是把彼此獨(dú)立的個(gè)體聚合起來的一種共同組織活動(dòng),而組織活動(dòng)的實(shí)施,又是通過制定參與共同活動(dòng)的人必須遵循的共同規(guī)則來實(shí)現(xiàn)的。離開這些共同的規(guī)則,就不會(huì)有組織行為。
那么,制度作為“社會(huì)交往的規(guī)則”〔7〕應(yīng)當(dāng)包括那些方面呢?關(guān)于這個(gè)問題,哲學(xué)理論界主要有兩種不同的觀點(diǎn)。
一種觀點(diǎn)認(rèn)為,制度作為一系列內(nèi)在相關(guān)的規(guī)則或規(guī)范構(gòu)成的系統(tǒng),既包括正式的、成文的、理性化形式,還包括風(fēng)俗、習(xí)慣、道德、文化、價(jià)值觀念等非正式的、不成文的、非系統(tǒng)理性化的表現(xiàn)形式?！?〕這是關(guān)于制度的寬泛的理解,也是西方大多數(shù)學(xué)者的理解。
另一種觀點(diǎn)則認(rèn)為,制度僅指正式規(guī)則?！?〕這是因?yàn)?(1)制度范疇作為一種理論抽象,外延過寬會(huì)使內(nèi)涵模糊不清,不利于人們理解和把握,也影響概念自身的明晰性。(2)作為一種調(diào)控手段,制度建設(shè)的要旨恰恰在于打破分散的、各異的習(xí)慣和慣例,建立統(tǒng)一的社會(huì)行動(dòng)體系。它要求服從社會(huì)認(rèn)可的規(guī)則,而不是個(gè)人或團(tuán)體自以為是的準(zhǔn)則;它要求形式化、明確化,而不是約定俗成,心照不宣;它立足于抑制人的惡行,而不是立足于人的道德良心,盡管它的目的也是揚(yáng)善。(3)非正式規(guī)則是正式規(guī)則的“素材”,可以把它們看作“準(zhǔn)制度”,卻不可以把它們等同于制度,如同不可以把潛意識(shí)等同于意識(shí),把心理等同于理論一樣。
三、關(guān)于制度的功能
多數(shù)學(xué)者認(rèn)為,制度具有普適性、穩(wěn)定性和強(qiáng)制性等特征,而這三個(gè)特征又是制度發(fā)揮功能的三個(gè)條件。設(shè)立制度,為的是調(diào)節(jié)行為,控制沖突,增強(qiáng)合作,規(guī)范社會(huì)關(guān)系等。具體來講,關(guān)于制度的功能,有概括為三點(diǎn)的,有概括為四點(diǎn)的,也有概括為五點(diǎn)的。有的學(xué)者認(rèn)為,制度具有自由功能、倫理功能和秩序功能。〔10〕
(1)自由功能。本論文由整理提供制度為人們提供了其可以自由活動(dòng)的空間,它不僅告訴人們不能、禁止和如何做什么,同時(shí)也告訴人們能、可以自由選擇地去做什么?，F(xiàn)代制度是通過限制去界定自由的:它可以通過限制某種自由去擴(kuò)展他種自由;通過限制一些人的自由去擴(kuò)展另一些人的自由,在制度規(guī)定的范圍內(nèi),限制與保障得到了統(tǒng)一。這是制度的自由功能。
(2)倫理功能。制度以其獨(dú)特的規(guī)范功能發(fā)揮對(duì)道德建設(shè)的重要作用。制度規(guī)范著人的行動(dòng)之善,規(guī)范著人的道德之形成,規(guī)范著道德正氣之弘揚(yáng)。這是制度的倫理功能。
(3)秩序功能。從社會(huì)哲學(xué)的角度看,制度最直接的功能是形成和塑造社會(huì)秩序。具體來說,制度的秩序功能主要表現(xiàn)為對(duì)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)秩序、政治秩序、文化秩序,這樣三個(gè)層次的調(diào)節(jié)功能。
有的學(xué)者則把制度的功能概括為:預(yù)期功能、激勵(lì)功能、寬容功能和妥協(xié)功能四種功能?！?1〕這種觀點(diǎn)尤其強(qiáng)調(diào)現(xiàn)代制度的自由秩序功能,〔12〕并且認(rèn)為,“在人類對(duì)付自由秩序難題的過程”中“制度的作用帶有根本性和優(yōu)先性”。〔13〕
還有的學(xué)者則把制度的功能更具體地概括為:約束功能、信息功能、激勵(lì)功能、形塑活動(dòng)方式、整合社會(huì)力量五個(gè)方面。〔14〕
(1)約束功能。規(guī)則是限制,制定規(guī)則的目的也在于限制。規(guī)則的限制表現(xiàn)在,它規(guī)定人們能做什么,不能做什么;該怎樣做,不該怎樣做,從而劃定了一條行為的邊界。此功能實(shí)際上類似于上述的自由功能。制度約束人的行為有兩種方式,一種是通過意識(shí)形態(tài)說服人們自我監(jiān)督,一種是借助外部權(quán)威強(qiáng)制執(zhí)行。但制度約束的底蘊(yùn)是強(qiáng)制,不是說服。
(2)信息功能。規(guī)定人們能做什么,不能做什么,該怎樣做,不該怎樣做,也就等于告訴了人們有關(guān)行動(dòng)的信息。這些信息是以明文規(guī)定或顯著標(biāo)示的形式傳輸出來的。因此規(guī)則不僅是限制,而且是信息,限制本身就是信息。
(3)激勵(lì)功能。制度的激勵(lì)功能,指稱其對(duì)社會(huì)成員某種行為的鼓勵(lì)和促進(jìn)。它通過提倡什么或反對(duì)什么,鼓勵(lì)什么或壓抑什么的信息傳達(dá)出來,借助獎(jiǎng)勵(lì)或懲罰的強(qiáng)制力量得以監(jiān)督執(zhí)行。制度的激勵(lì),可以規(guī)定人們行為的方向,改變?nèi)藗兊钠?影響人們的選擇。
(4)形塑活動(dòng)方式。人的活動(dòng)方式(生產(chǎn)方式、生活方式、思維方式)在社會(huì)化過程中產(chǎn)生或改變,社會(huì)化的主要渠道是制度化安排,制度“化”的過程即是人的社會(huì)化過程,亦即人的活動(dòng)方式的形塑過程。
(5)整合社會(huì)力量。當(dāng)人的活動(dòng)在制度規(guī)范下被納入某種“軌道”按照一定的方式進(jìn)行時(shí),分散的力量匯集起來,形成社會(huì)整合力量,這便是所謂社會(huì)整合,亦即恩格斯所說的“社會(huì)合力”。
四、關(guān)于制度創(chuàng)新
什么是制度創(chuàng)新?為什么要進(jìn)行制度創(chuàng)新?怎樣進(jìn)行制度創(chuàng)新?哲學(xué)理論界圍繞著上述這些問題進(jìn)行了廣泛的探討和研究。
1、什么是制度創(chuàng)新?
有的學(xué)者認(rèn)為,與經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的制度創(chuàng)新不同,社會(huì)哲學(xué)意義上的制度創(chuàng)新是一個(gè)社會(huì)關(guān)系范疇。它既包括經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域或企業(yè)部門的制度創(chuàng)新,也包括整個(gè)社會(huì)的各個(gè)具體領(lǐng)域和各團(tuán)體的制度創(chuàng)新。它不僅涉及到經(jīng)濟(jì)利益的調(diào)整,而且包含著人們的權(quán)利和價(jià)值、文化觀念的調(diào)整。制度創(chuàng)新與人的活動(dòng)是分不開的,而人的活動(dòng)要以思想觀念的更新為前提。從這個(gè)意義上我們可以把制度創(chuàng)新定義為:制度主體以新的觀念為指導(dǎo),通過制定新的行為規(guī)范,調(diào)整主體間的權(quán)利平等關(guān)系,為實(shí)現(xiàn)新的價(jià)值目標(biāo)和理想而自主地進(jìn)行的創(chuàng)造性的活動(dòng)。
制度創(chuàng)新作為制度安排上的實(shí)質(zhì)性變革,與制度變遷和體制改革是有區(qū)別的。制度創(chuàng)新與制度變遷的區(qū)別就在于:在一定意義上,制度變遷是一個(gè)事實(shí)問題,而制度創(chuàng)新則是一個(gè)價(jià)值問題。也就是說,制度變遷只涉及制度本身的變化,至于這種變化是否具有合理性,不得而知;而制度創(chuàng)新則涉及制度變化合理與否即涉及到“評(píng)價(jià)”、“意義”等價(jià)值關(guān)系。因此,制度變遷本身還不能稱作制度創(chuàng)新,而制度變遷的合理性則屬于制度創(chuàng)新。至于制度創(chuàng)新與體制改革的主要區(qū)別就在于:體制改革主要著眼于現(xiàn)存制度的弊端和缺陷而進(jìn)行的帶有表面特征的變革,而制度創(chuàng)新則著眼于創(chuàng)造新的制度形式;體制改革通常是由國(guó)家和政府自上而下發(fā)起的,是對(duì)社會(huì)的具體制度進(jìn)行的變革,而制度創(chuàng)新通常直接由人類的大多數(shù)來完成的,必須是自下而上進(jìn)行的,是指對(duì)各種具體制度的制度安排上所作的創(chuàng)新;體制改革重在“變”,而制度創(chuàng)新重在“新”?！?6〕
2、為什么要進(jìn)行制度創(chuàng)新?
學(xué)者們一致認(rèn)為:制度創(chuàng)新的原因和根據(jù)就在于制度本身即制度本身是有局限的。但對(duì)制度局限性的認(rèn)識(shí)和具體表述有所不同。
有的學(xué)者把制度的局限性概括為三個(gè)方面:〔17〕
(1)單一性與多樣性的矛盾。社會(huì)發(fā)展是多種因素(器物、制度、文化等因素)共同作用的結(jié)果,制度只是這些因素中的一個(gè)。在這個(gè)眾多因素組成的系統(tǒng)中,制度所起的作用是有限的。制度從人的關(guān)系演化而來,它可以規(guī)定、確認(rèn)、強(qiáng)化、調(diào)節(jié)和控制既有關(guān)系,卻不能決定關(guān)系的發(fā)生。因?yàn)?社會(huì)關(guān)系是交往實(shí)踐的產(chǎn)物;制度是建立在理性選擇基礎(chǔ)上的,對(duì)非理性的情感則無能為力,且常在它們面前變形。
(2)規(guī)定性和選擇性的矛盾?！爸贫仁ъ`”的一個(gè)重要原因就是制度自身存在的規(guī)定性和選擇性的矛盾,制度規(guī)定的越細(xì),人的主動(dòng)性和活動(dòng)空間越小,而留給個(gè)人充分的選擇空間,又為違規(guī)行為提供了機(jī)會(huì)。
(3)穩(wěn)定性和變化性的矛盾。穩(wěn)定性是制度的主要特征,是制度的諸多功能存在和發(fā)揮作用的條件。它的優(yōu)越性就在于,減少了制度的執(zhí)行成本,提高了制度的可信賴性,并由此而促進(jìn)著人際交往的發(fā)展。它的局限是:過于穩(wěn)定的制度潛在著僵化的危險(xiǎn)。這就是制度的另一對(duì)矛盾,即穩(wěn)定性與變化性的矛盾。單一性和多樣性的矛盾,規(guī)定性和選擇性的矛盾,穩(wěn)定性和變化性的矛盾,既是制度局限性的原因,又是制度發(fā)展,變革的動(dòng)因。
另一些學(xué)者認(rèn)為,制度為創(chuàng)新提供了以下幾個(gè)方面的生成根據(jù)?！?8〕
(1)制度僵化。任何一個(gè)社會(huì)的發(fā)展,都離不開穩(wěn)定的社會(huì)制度的創(chuàng)立和有效實(shí)施,制度的穩(wěn)定性、確定性和有效性,一方面有利于社會(huì)和人的發(fā)展,另一方面又會(huì)形成一種慣性,使制度出現(xiàn)功能失調(diào)。制度的確定性準(zhǔn)則與所要規(guī)范的人的行為相比較,在其變化的速度上滯后于行為變易的節(jié)奏,因此,再完善的制度也隨著時(shí)間的推移趨于保守并產(chǎn)生惰性。
(2)制度短缺。所謂制度短缺是指制度方面的社會(huì)實(shí)際供給不足的現(xiàn)象。它的形成既表現(xiàn)在制度供給數(shù)量的不足,也表現(xiàn)在制度供給主體的制度供給的意愿和能力的不足。正是這種制度供給上的不足,使本已存在的制度供給與需求之間的矛盾進(jìn)一步加深。
(3)制度非均衡的存在。所謂制度非均衡,是指人們對(duì)既定的產(chǎn)權(quán)安排和產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的一種不滿足或不滿意狀態(tài)。一項(xiàng)制度的凈收益小于零,而且在種種可供選擇的制度中凈收益最小時(shí),人們就會(huì)產(chǎn)生變革這一制度的動(dòng)機(jī)和行動(dòng),從而出現(xiàn)制度失衡。
(4)制度倫理滯后性。有些學(xué)者認(rèn)為,制度倫理是制度創(chuàng)新的主觀條件之一。當(dāng)人們從制度倫理的意義上對(duì)某一制度作出“不好”的評(píng)價(jià)時(shí),就會(huì)形成一定的輿論壓力,從而誘發(fā)制度的創(chuàng)新。因此,制度倫理的滯后性就成為制度創(chuàng)新的內(nèi)生變量。
3、應(yīng)當(dāng)怎樣進(jìn)行制度創(chuàng)新呢?
對(duì)怎樣進(jìn)行制度創(chuàng)新的問題,有的學(xué)者提出了如下基本觀點(diǎn)?！?9〕
(1)人民論是制度創(chuàng)新的合法性根據(jù)。同人民利益的一致性,是制度創(chuàng)新成功的基本保證。一項(xiàng)制度沒有人民的支持是建立不起來的;一項(xiàng)建立起來的制度沒有人民的支持是不會(huì)得到遵守的;用強(qiáng)制力量建立和維持一種制度,沒有人民的支持是不可能長(zhǎng)久的。而決定人民支持還是反對(duì)制度創(chuàng)新或制度維持的基本因素,是他們的利益。
(2)社會(huì)需要是制度創(chuàng)新的客觀根據(jù)。不能適應(yīng)社會(huì)發(fā)展的需要乃制度創(chuàng)新的根源。因此,制度創(chuàng)新以適應(yīng)發(fā)展需要為尺度。制度創(chuàng)新是一種選擇活動(dòng)。人們所以放棄在其中生活了很長(zhǎng)一段時(shí)間的制度,而補(bǔ)充、完善、選擇和建立新制度,按唯物史觀的觀點(diǎn),是基于對(duì)生產(chǎn)力發(fā)展要求和經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)狀況的認(rèn)識(shí),是適應(yīng)或滿足社會(huì)變化進(jìn)步需要的舉措。
(3)制度創(chuàng)新要從實(shí)際出發(fā),就必須注重傳統(tǒng)文化。制度創(chuàng)新應(yīng)該保持必要的張力。能否在破舊與立新、目標(biāo)與現(xiàn)實(shí)、傳統(tǒng)與現(xiàn)代化以及民族性與時(shí)代性、繼承與變革之間保持必要的張力,是制度創(chuàng)新成功與否的關(guān)節(jié)點(diǎn)。
(4)人類只有不懈地通過制度創(chuàng)新,才能走向自由人的聯(lián)合體。
另一些學(xué)者則提出了制度創(chuàng)新要堅(jiān)持的一些方法論原則:〔20〕即批判與建設(shè)相統(tǒng)一的原則;公平與效率相統(tǒng)一的原則;社會(huì)發(fā)展與人的發(fā)展相統(tǒng)一的原則等。還有一些學(xué)者認(rèn)為:(1)制度創(chuàng)新就是經(jīng)濟(jì)、政治、文化與倫理等各種規(guī)則的全面轉(zhuǎn)換。在各種制度關(guān)系中,經(jīng)濟(jì)規(guī)則具有根本的決定意義,經(jīng)濟(jì)制度的合理與否是其他所有制度能否合理化的基礎(chǔ)與動(dòng)力;政治規(guī)則則具有整體強(qiáng)制性的社會(huì)推動(dòng)或制約作用;而文化與倫理規(guī)則一方面它以經(jīng)濟(jì)、政治規(guī)則為保障;另一方面,它又對(duì)經(jīng)濟(jì)政治規(guī)則的實(shí)踐有重要的保證作用。
(2)制度創(chuàng)新應(yīng)堅(jiān)持兩個(gè)結(jié)合的原則:一是學(xué)習(xí)國(guó)外經(jīng)驗(yàn)與自身努力探索的結(jié)合。在注重學(xué)習(xí)國(guó)外先進(jìn)規(guī)則、制度時(shí),更要注重提升自我制度創(chuàng)新能力。自我創(chuàng)新是借鑒的基礎(chǔ)。因?yàn)閲?guó)外先進(jìn)制度能否得以借鑒,在根本上決定于我們是否有自我創(chuàng)新的能力。本論文由整理提供二是由上而下與由下而上的結(jié)合。對(duì)我國(guó)而言,制度創(chuàng)新既需要由上而下,由政府主動(dòng)推動(dòng),更需要由下而上,切實(shí)依靠人民的力量來推動(dòng)制度創(chuàng)新。因?yàn)槿嗣袢罕娛巧鐣?huì)關(guān)系實(shí)踐的真正主體,也是制度創(chuàng)新的基本主體。從群眾中來,到群眾中去是推動(dòng)我國(guó)制度創(chuàng)新的根本方法?！?1〕
五、存在的問題及出路
近幾年來中國(guó)哲學(xué)界對(duì)制度問題的探討和研究雖然取得了一定的成果,但由于國(guó)內(nèi)哲學(xué)界涉入制度領(lǐng)域比較晚,對(duì)制度問題的研究還停留在抽象的理論層面,對(duì)很多實(shí)際問題的探討還沒有進(jìn)一步深入下去。因此,能夠把制度問題的哲學(xué)研究與中國(guó)的制度建設(shè)和體制改革的實(shí)際聯(lián)系起來進(jìn)行深入探討和研究的論著或論文并不多見。
本人認(rèn)為,制度問題的哲學(xué)研究可以圍繞著如下幾個(gè)方面進(jìn)一步拓展:一是制度與人性的關(guān)系問題。制度建構(gòu)與對(duì)人性的預(yù)設(shè)(假定)、理解有一定的關(guān)聯(lián),或者說,制度建構(gòu)有一個(gè)人性論前提。中國(guó)與西方不同的制度建構(gòu)與演進(jìn),在很大程度上取決于兩者對(duì)人性的不同的理解和把握。那么,制度與人性之間究竟是什么關(guān)系?何種制度安排最符合人性?制度與人的命運(yùn)和人的發(fā)展是什么關(guān)系?有沒有普遍人性?如果有普遍人性,那么有沒有普遍制度?二是制度文明問題。什么是制度文明?物質(zhì)文明和精神文明與制度文明是什么關(guān)系?政治文明和制度文明又是什么關(guān)系?三是制度建設(shè)中存在的主要問題是什么?走向21世紀(jì)的世界和中國(guó),在制度建設(shè)與變革方面,目前究竟面臨著什么樣的主要問題?改革與制度建設(shè)(制度的變革和創(chuàng)新)是什么關(guān)系?四是馬克思關(guān)于制度的基本理論觀點(diǎn)是什么?關(guān)于制度問題馬克思都有那些論述?馬克思關(guān)注的制度問題與西方社會(huì)學(xué)家對(duì)制度問題的研究有何本質(zhì)區(qū)別?等等。關(guān)于這個(gè)問題國(guó)內(nèi)哲學(xué)界尤其缺乏系統(tǒng)的研究和闡釋。超級(jí)秘書網(wǎng)
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統(tǒng)一并聯(lián)結(jié)于制度倫理范疇，是制度倫理的兩個(gè)不可分割的方面，它們是一個(gè)雙向互動(dòng)的過程，把二者割裂開來，突出強(qiáng)調(diào)哪一方面都是片面的。制度蘊(yùn)涵什么樣的倫理，倫理就應(yīng)當(dāng)有什么樣的制度。研究制度不僅要涉及制度本身的道德評(píng)價(jià)，還要研究道德評(píng)價(jià)對(duì)制度穩(wěn)定與變遷的影響。同樣，研究倫理不能僅限于探討自律的、形而上的道德，還必須考慮法律化的、體制化的、制度化的道德。制度倫理化和倫理制度化在道德評(píng)價(jià)取向上是一致的。制度倫理不僅強(qiáng)調(diào)了制度設(shè)計(jì)和選擇的倫理價(jià)值尺度，還突出了倫理建設(shè)的制度化取向，其實(shí)質(zhì)就是制度倫理化和倫理制度化的辯證統(tǒng)一。
二、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下制度倫理建設(shè)的必要性
馬克思指出:“正確理解的利益是整個(gè)道德的基礎(chǔ)。”“道德‘思想’一旦離開利益，一定會(huì)使自己出丑?！崩媸侵贫葌惱懋a(chǎn)生的價(jià)值基礎(chǔ)，主體之間的利益沖突使制度倫理建設(shè)具有可能并成為必要。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，“看不見的手”、政府調(diào)控、法律法規(guī)的強(qiáng)制作用、以及非制度化的倫理原則與道德規(guī)范的約束等，雖然在一定程度上使市場(chǎng)主體的經(jīng)濟(jì)行為具有道德性，但是并沒有解決“經(jīng)濟(jì)人”與“道德人”的沖突、私利與公利的矛盾。其必要性具體如下:第一，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下“看不見的手”、政府調(diào)控和法律法規(guī)的強(qiáng)制作用等有其所管涉不到的方面，另外制度管理的滯后性與缺位性使制度倫理引入市場(chǎng)管理成為可能。同時(shí)，當(dāng)前我國(guó)正處在社會(huì)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)型時(shí)期，新舊倫理觀念沖突，價(jià)值觀多元化，是非善惡界限不明確。為了使市場(chǎng)主體知善惡與明是非并作出正確的道德判斷與行為抉擇，就必須以制度倫理的形式對(duì)新舊倫理觀念的沖突、價(jià)值觀多元化和那些不明確的觀念加以區(qū)分和界定。第二，市場(chǎng)主體不僅是經(jīng)濟(jì)主體，也是道德主體。作為道德主體，其內(nèi)在道德性的形成、道德意識(shí)的培育，必須依賴于明確的、直接的道德規(guī)范的指引。不可否認(rèn)，“看不見的手”、政府調(diào)控、法律法規(guī)的強(qiáng)制作用，均能在一定程度上引導(dǎo)主體做出外部合乎道德的經(jīng)濟(jì)行為，但不能為其提供明確的道德指向，從而使其逐步上升到自覺的道德境界。非制度化的一般性倫理原則、道德規(guī)范雖然能在一定程度上促使市場(chǎng)主體合乎道德的經(jīng)濟(jì)行為，但是如果市場(chǎng)主體沒有較高的道德修養(yǎng)或經(jīng)不起誘惑，就不可能促使其做出合乎道德的經(jīng)濟(jì)行為。制度倫理正是以制度的外在強(qiáng)制性、倫理原則與道德規(guī)范的明示性，從內(nèi)外兩個(gè)方面促使市場(chǎng)主體做出合乎道德的經(jīng)濟(jì)行為。第三，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，不道德的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。為了健全市場(chǎng)道德和懲惡揚(yáng)善，一方面要肯定道德的經(jīng)濟(jì)行為，提倡講誠(chéng)信、守信用的經(jīng)濟(jì)行為，并對(duì)其給你政策支持和經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)勵(lì);另一方面要嚴(yán)厲懲罰敗德的經(jīng)濟(jì)行為，讓敗德行為者付出一定經(jīng)濟(jì)代價(jià)，從而使不道德的經(jīng)濟(jì)行為最終變得不經(jīng)濟(jì)。制度倫理就是以道德賞罰為機(jī)制，通過表彰合乎市場(chǎng)道德的經(jīng)濟(jì)行為并給予一定的經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)勵(lì)，同時(shí)讓敗德行為者暴光并給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)懲罰，為市場(chǎng)主體作出正確的經(jīng)濟(jì)行為指明了方向。因此，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下的制度倫理建設(shè)是非常必要的。
三、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)與制度倫理
[關(guān)鍵詞]東西文化和諧社會(huì)制度倫理
和諧是人類交往共識(shí)中最普適的理念，社會(huì)和諧是人類的共同夢(mèng)想。不同的民族、不同的時(shí)代會(huì)有不同的和諧社會(huì)夢(mèng)想。然而，從社會(huì)文化哲學(xué)意義上講，和諧首先是一種秩序文化和一種制度倫理的訴求。和諧社會(huì)的首要評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)就是公平正義的制度環(huán)境和良性運(yùn)行的社會(huì)秩序。因而，制度的正義性是社會(huì)和諧的主要價(jià)值目標(biāo)：和諧社會(huì)制度倫理公平正義的動(dòng)機(jī)本意是：社會(huì)資源、機(jī)會(huì)和人的權(quán)利得以在和諧有序的規(guī)則中得到合理分配、有序交往、公平交易，人們能夠各就其位，各得其所，有尊嚴(yán)地生活。只有生活在一定的合理社會(huì)秩序下，個(gè)人和集團(tuán)才能有組織地發(fā)揮一定的功能，從而實(shí)現(xiàn)社會(huì)的和諧。因而，“穩(wěn)定性”和“發(fā)展性”是社會(huì)和諧的秩序文化繁榮與否的表征。
一、東西方對(duì)和諧社會(huì)訴求的制度文化特質(zhì)
東西方社會(huì)歷史有著迥異的文化風(fēng)格和特質(zhì)，對(duì)其和諧社會(huì)的文化形態(tài)可以從秩序、制度的合理性上進(jìn)行考察和文化認(rèn)同。從個(gè)人對(duì)社會(huì)的不同對(duì)應(yīng)關(guān)系上，制度性的和諧文化又可以分為注重。倫理”、“等級(jí)”的“集團(tuán)文化形態(tài)”和注重“有效”、“合理”的“經(jīng)濟(jì)文化形態(tài)”。這兩種文化形態(tài)在一定程度上都有助于社會(huì)有秩序地運(yùn)轉(zhuǎn)和個(gè)人有價(jià)值地生活，因而也是任何社會(huì)都存在的，但在不同經(jīng)濟(jì)發(fā)展和文化傳統(tǒng)背景下有不同的側(cè)重。
韓國(guó)學(xué)者金日坤先生認(rèn)為：“集團(tuán)文化可以分為兩種類型：(1)以集團(tuán)主義為基礎(chǔ)；(2)以個(gè)人主義為基礎(chǔ)。這種差別主要是由其思想和歷史背景所決定的。”由于歷史文化背景的差別，東亞儒教文化圈國(guó)家形成了以家族集團(tuán)為中心的集團(tuán)文化，而歐洲由于漫長(zhǎng)的中世紀(jì)實(shí)行分權(quán)制的緣故，逐步形成了以個(gè)人主義為中心的集團(tuán)文化。集團(tuán)文化體現(xiàn)的是一種社會(huì)集團(tuán)的生活能力，其理論動(dòng)機(jī)來源于原始宗法動(dòng)機(jī)或善的動(dòng)機(jī)，主要從社會(huì)整體立場(chǎng)考察有效地組織個(gè)人，使整個(gè)社會(huì)或集團(tuán)有秩序地運(yùn)轉(zhuǎn)。它是由個(gè)人思考方式的“道德”和涉及個(gè)人行動(dòng)方式的“秩序”兩大部分構(gòu)成的社會(huì)秩序理論。
經(jīng)濟(jì)文化是一種從個(gè)人立場(chǎng)考察“自由”和“平等”的自發(fā)參與理論，其理論動(dòng)機(jī)主要來源于利益動(dòng)機(jī)或者說惡的動(dòng)機(jī)，主要從個(gè)人獨(dú)立與自愿的立場(chǎng)考察社會(huì)經(jīng)濟(jì)組織如何能夠有效、合理地運(yùn)行，“因?yàn)樵趥€(gè)人自發(fā)參與理論中，和政治意向相比較，經(jīng)濟(jì)利益的動(dòng)機(jī)是更為本源性的東西”。所以“效率”和“合理”這一經(jīng)濟(jì)原則和個(gè)人利益動(dòng)機(jī)所形成的自發(fā)參與是經(jīng)濟(jì)文化形態(tài)的社會(huì)秩序理論的核心。
而“禮”和“法”正是這兩種不同文化形態(tài)下制度倫理的正義性基礎(chǔ)和核心價(jià)值原則。從“禮”的正義性制度倫理派生出的是“以善抑惡”的崇善制度倫理的善正義，它內(nèi)涵著德治精神的設(shè)定身份、分別等級(jí)、增進(jìn)和諧的“親合”性正義價(jià)值取向，并使權(quán)力趨向集中歸一；而以“法”為核心的正義性制度倫理則形成了“以惡抑惡”的法正義，它內(nèi)涵著契約和法治精神的設(shè)定主體、分別物權(quán)、公平轉(zhuǎn)讓和各得其所的“分構(gòu)”性正義價(jià)值取向，權(quán)力趨向于分化。善為人們所欲求，然而，惡亦非人們所能丟棄，問題在于和諧社會(huì)制度倫理所思考的是如何利用善去抑制惡或者如何利用惡去增進(jìn)善，從而體現(xiàn)其制度的正義性。這正是人類對(duì)和諧社會(huì)制度文明的孜孜不倦的追求。
中國(guó)傳統(tǒng)文化對(duì)和諧社會(huì)的訴求是以崇善制度倫理為價(jià)值目標(biāo)的。善可以從兩個(gè)層面理解：一是良知的善，即規(guī)范人心向往的內(nèi)秉良知(如良知、覺悟等)，這也是人之為人的同構(gòu)。作為良知的善，是人之存在的本原性把握、開發(fā)，是開顯人性存在的德性慧根。二是道德的善，即約制外在行為的利他、合群和互助規(guī)則(禁忌、習(xí)俗、責(zé)任等)，如神圣的戒律或服從與不服從將會(huì)得到什么樣的報(bào)償或懲罰。作為道德的善，是人的社會(huì)性表現(xiàn)，即在個(gè)人與整體、個(gè)體利益與整體利益發(fā)生關(guān)系時(shí)所表現(xiàn)出來的一種人之為人的理性向往，是利他、義務(wù)和責(zé)任。
善的這兩面性相得益彰、互為表里，構(gòu)成了制度倫理中的善正義價(jià)值取向。良知的善是人之為人所內(nèi)在秉賦的向往。這種內(nèi)秉的向善，一旦被覺悟就會(huì)產(chǎn)生人的自律性和踐履性的雙重效應(yīng)：一方面，道德理性的向往得之于良知、德性慧根的具有，又反轉(zhuǎn)去開發(fā)、化育、表現(xiàn)和證明善本原之存在。善的良知一旦具有就會(huì)向外擴(kuò)張，構(gòu)成一定社會(huì)的倫理規(guī)范體系。倫理體系以善為核心，規(guī)范著人的利他、去私、合群、他愛的行為和責(zé)任、義務(wù)，建構(gòu)著善待他人社會(huì)秩序的正義取向。它涉及到人際和社群關(guān)系的合理、正當(dāng)、公平及社會(huì)秩序的有效性和正義性。所以，倫理規(guī)范不僅是個(gè)人所不能缺失的，也是人際交往、各種組織行為與和諧社會(huì)秩序所不可或缺的。另一方面，善本身的正義性并不是現(xiàn)實(shí)社會(huì)秩序最有效的工具，必須通過善的原則化、具體化和制度化來判斷人倫關(guān)系中的公正、合理、正當(dāng)，即善正義是在制度安排中體現(xiàn)出其合法性的。所謂倫理是將善的良知轉(zhuǎn)化為善的規(guī)則和原則，使其具有更強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)性和功利性。倫理作為善的規(guī)則體系是人類意志的自覺呈現(xiàn)，其善正義會(huì)隨著社會(huì)的發(fā)展而不斷得到遷升、進(jìn)化和復(fù)雜化。
崇惡制度倫理的法正義是現(xiàn)實(shí)的，它以惡為制度建構(gòu)的出發(fā)點(diǎn)，其核心是利用惡去平衡惡、抑制惡。承認(rèn)人的自私自利性和個(gè)人利益矛盾沖突的合理性是這種制度的出發(fā)點(diǎn)。這種制度倫理認(rèn)為，人天性中具有趨利避害的利己傾向，人的利己動(dòng)機(jī)優(yōu)先于利他動(dòng)機(jī)而存在。個(gè)人對(duì)社會(huì)的關(guān)心是以社會(huì)對(duì)他的關(guān)心為前提的。從人的這種天性本能的動(dòng)機(jī)出發(fā)，人的惡德性也就昭然若揭：“人對(duì)人像狼一樣”，“人不為己，天誅地滅”。問題是善為人所欲求，但惡亦非人所能遮蔽。既然自利、惡是人的天性。那就滿足這種天性，讓每個(gè)人成為他自己。這種制度文明對(duì)和諧社會(huì)訴求的高明之處在于，它利用了人性惡傾向，把人類對(duì)自我利益的追逐看成社會(huì)進(jìn)步的“普遍的動(dòng)力”，并力圖通過社會(huì)公共選擇的合力，形成“一種使壞人所能造成的破壞最小化的制度”，最終增進(jìn)社群的秩序與和諧，從而增進(jìn)社會(huì)整體的善。如何才能利用個(gè)人的惡增進(jìn)社會(huì)的善?首先要從法律上認(rèn)可個(gè)人的獨(dú)立性和假定個(gè)人具有各種權(quán)利和資格，個(gè)人主體是世俗法律完成其秩序追求的基本和主要載體，而從法律上界定物的分配、占有則提供了主體資格顯示，這為滿足和諧社會(huì)秩序追求提供了前提。有了主體的區(qū)分，再進(jìn)一步將人權(quán)與物權(quán)統(tǒng)一在法律的基礎(chǔ)上，各得其所是和諧社會(huì)秩序和規(guī)則所在。總之，在設(shè)定主體、分別物權(quán)、各得其所之后，平等交易與轉(zhuǎn)讓則成為保護(hù)權(quán)利的完整性和利益增值的有效途徑。
二、中國(guó)傳統(tǒng)文化崇善制度倫理的社會(huì)和諧觀
中國(guó)及東亞的儒家文化圈所形成的以家族集團(tuán)主義為中心建構(gòu)的一套仁、義、禮、智、信制度體系就是崇善制度倫理的體現(xiàn)。崇善制度倫理的社會(huì)和諧是以集團(tuán)主義為基礎(chǔ)，以社會(huì)穩(wěn)定為首要目標(biāo)，以忠誠(chéng)與服從為倫理秩序的。其核心是個(gè)人思考方式的“道德”化和行為方式的“秩序”化，形成社會(huì)組織與家族緊密相聯(lián)貫通式結(jié)構(gòu)的中央集權(quán)政治體制。其特征是：以人性善作為制度倫理的出發(fā)點(diǎn)，以忠孝為原則的“親親尊尊”上下等級(jí)分明的倫理秩序，以“天人合一”為基礎(chǔ)的善正義，通過善的化育形成以“禮”為核心“敬德”、“保民”的政治價(jià)值觀；奉行以忠孝為準(zhǔn)則的人際交往原則和重農(nóng)抑商的經(jīng)濟(jì)價(jià)值觀念，從而建構(gòu)起“仁政”、“德治”、“一君萬民”的中國(guó)封建社會(huì)和諧。這主要表現(xiàn)為：
1、性善論是社會(huì)和諧的人倫基礎(chǔ)。盡管在中國(guó)哲學(xué)史上素有人性善惡之爭(zhēng)，但占主流的仍是性善論，因?yàn)槿诵哉摬粌H僅是一個(gè)倫理學(xué)的善惡?jiǎn)栴}，也是一個(gè)作為崇善制度倫理和諧社會(huì)基礎(chǔ)的本體論依據(jù)。從孔子的“性相近，習(xí)相遠(yuǎn)”，孟子的“四端”性善說到董仲舒和韓愈的“性三品”，二程的“存天理，滅人欲”再到朱熹的“天命之性與氣質(zhì)之性”都是為解決人性本善，為以善抑惡的制度倫理尋找哲學(xué)上的理論依據(jù)和本體論歸屬。
2、親親尊尊是社會(huì)和諧的倫理秩序。傳統(tǒng)儒家的和諧社會(huì)理想以“仁學(xué)”為出發(fā)點(diǎn)，以“禮制”為制度規(guī)范。從“仁學(xué)”的親親、愛人出發(fā)，推己及人，即要由“親親”擴(kuò)大到“尊尊”的“仁民”。孔子的“己所不欲，勿施于人”?！凹河⒍⑷?。己欲達(dá)而達(dá)人”的個(gè)人修身決非承認(rèn)個(gè)人的獨(dú)立人格，而是讓人自我修養(yǎng)，在“克己服禮”的“大家族”中“盡心”、“知性”、“知天”，進(jìn)而“齊家治國(guó)_甲天下”。
3、集權(quán)政體是社會(huì)和諧的合法性保證。崇善制度倫理所內(nèi)秉的“天人合一”善正義性并不是現(xiàn)實(shí)社會(huì)秩序最有效的工具，必須通過原則化、具體化和制度化來規(guī)范社會(huì)人倫關(guān)系中的公正、合理、正當(dāng)，即為善正義提供在具體安排中的合法性。這表現(xiàn)在：～方面，世襲身份等級(jí)制度以及對(duì)傳統(tǒng)或祖先虔誠(chéng)和尊重的濃厚保守性是維持這種政體、防止分權(quán)化傾向的重要保證。即通過設(shè)定身份等級(jí)制度把上下級(jí)關(guān)系固定下來，把世間的不平等建立在樸素的倫理情感上和對(duì)生命、祖先的感恩上。另一方面，萬民對(duì)君主的忠誠(chéng)感情與獻(xiàn)身精神又是維系集權(quán)制順利運(yùn)行的必要條件，也是個(gè)人獲得升遷機(jī)會(huì)或利益分配的必要條件。人們對(duì)社會(huì)的不平等和不公正只有從倫理情感上自愿接受，否則就是不忠不孝。這樣，“親情”與“專制”就奇妙地結(jié)合起來了。
4、忠孝一致的人際關(guān)系原則是社會(huì)和諧的禮教規(guī)范。儒家倫理秩序是由個(gè)體推至群體的整體主義的禮教規(guī)范，儒家從個(gè)體人格的正心、誠(chéng)意、修身出發(fā)建構(gòu)了個(gè)人、家族和國(guó)家密不可分的有機(jī)倫理秩序。“忠孝一致”充分表現(xiàn)了這種倫理秩序的社會(huì)組織原理。所謂“忠”是指對(duì)君主或國(guó)家的順服及其實(shí)際行動(dòng)。如果沒有“忠”，就無法維持一君萬民的倫理秩序，所謂“孝”是指保持家族倫理秩序的倫理體系，要求任何人都必尊重上下和長(zhǎng)幼的倫理秩序。忠是對(duì)國(guó)家的順服，孝是對(duì)家族先輩的服從。忠孝一致就意味著把家族倫理推廣到國(guó)家的倫理秩序，把國(guó)家看成一個(gè)大家庭，就像尊重父母那樣去尊重君主，所以封建社會(huì)的好官吏是百姓的“父母官”。儒家整個(gè)倫理系統(tǒng)就是建構(gòu)在這樣一種樸素的倫理情感和生命關(guān)系之上的，這個(gè)倫理秩序的建構(gòu)本來是從個(gè)人出發(fā)的，然而一旦建立起來，反過來又有抹殺個(gè)體的傾向，因?yàn)檎w的生命大于個(gè)體的生命，整體生命的延續(xù)比個(gè)體生命的存活更要緊。個(gè)體生命是在這傳宗接代之中不朽并融入家、國(guó)、族類的整體之中的，個(gè)體的人雖有生有滅，但是作為族類的綿延卻生生不息。
5、和平主義與教育主義傾向是傳統(tǒng)社會(huì)和諧的理性態(tài)度?！岸Y之用，和為貴”既是調(diào)節(jié)在不同位子上的大家庭成員的感情，又是社會(huì)有機(jī)體正常運(yùn)轉(zhuǎn)的機(jī)理。天地不同和合而生萬物，男女不同和合而生養(yǎng)生命，上下和合而國(guó)泰民安?！昂汀笔钦麄€(gè)倫理系統(tǒng)的生命之源。兒子對(duì)父親的和合是孝敬，父親對(duì)兒子的和合是慈愛，擴(kuò)大到國(guó)家，則臣民對(duì)君父的和合是忠誠(chéng)，君子對(duì)臣民的和合是仁愛。那么如何才能做到父慈子孝、君仁臣忠呢?儒家主張通過包括對(duì)統(tǒng)治階級(jí)和對(duì)民眾的教化來達(dá)到“修己治人”，所以特別重視詩文、四書五經(jīng)的教育，把個(gè)人的自身修養(yǎng)納入統(tǒng)治政治理論體系。
中國(guó)傳統(tǒng)文化下的崇善制度倫理對(duì)人性善的制度安排使“親情”與“專制”達(dá)到了絕妙組合，它將血緣親和的善意底線倫理，即善域的最后防線，擴(kuò)大為“和諧”的社群關(guān)系并轉(zhuǎn)化為一種心理意識(shí)和自覺追求向往的道義性善良意志，并在不斷的教化中培育制度的善正義和德治精神。
三、西方文化傳統(tǒng)崇惡制度倫理的社會(huì)和諧訴求
正當(dāng)與善是制度倫理的兩個(gè)基本概念。一種制度即使內(nèi)秉著崇高的善理念，也未必是正當(dāng)?shù)幕蚰軌虺蔀槿鐣?huì)“基本的善”(權(quán)利和自由、機(jī)會(huì)和權(quán)力、收入和財(cái)富)(羅爾斯)。與崇善制度倫理否定人的欲望與利益追求的正當(dāng)性不同，崇惡制度倫理論證的邏輯起點(diǎn)恰是承認(rèn)人性利己的自我保護(hù)本能。
崇惡制度倫理社會(huì)和諧的法正義訴求主要表現(xiàn)在以下幾方面：
1、性惡論為崇惡制度倫理和諧社會(huì)的邏輯起點(diǎn)。從古希臘智者把對(duì)自然與習(xí)俗的區(qū)分?jǐn)U展到自然人與社會(huì)人的區(qū)分可以看出，自然人在前社會(huì)狀態(tài)下總是富有侵略性的，而人們之間的契約或法律則被解釋為自然人侵略他人的欲望和他人對(duì)將造成他們的致命后果之間的必要妥協(xié)。相互自我利益的需要導(dǎo)致人們結(jié)合起來，通過契約規(guī)則來禁止貪婪和相互攻擊，并由強(qiáng)有力的執(zhí)行機(jī)關(guān)來執(zhí)行。而這些契約規(guī)則既包括道德的承諾又蘊(yùn)涵著法律的約束。所以，以契約來說明國(guó)家和社會(huì)形成、道德和法律原則的正當(dāng)合理性，是2000多年來西方制度倫理的基本思路。在柏拉圖的《理想國(guó)》中，古代的智者們以自私自利的人性假設(shè)為起點(diǎn)，論證契約制度的正義性。他們認(rèn)為任何人在前法律狀態(tài)下都像狼一樣，只有受到契約或法律的約束才有所謂法律下的正義持有，正義的本質(zhì)是合法或守法踐約，只有合法的才是正義的。柏拉圖提出了“正義即和諧”的社會(huì)和諧觀。人類必須有法律并且遵守法律，否則他們的生活將會(huì)像最野蠻的野獸那樣壞。到近代，霍布斯繼承并發(fā)展了馬基雅維里人性惡的觀點(diǎn)，認(rèn)為作為人性的道德，是一種人類獨(dú)有的深謀遠(yuǎn)慮的自私自利，人性具有兩項(xiàng)原則，即欲望原則和理性原則。欲望原則使人力圖攝取別人所需要的東西，會(huì)導(dǎo)致混亂和爭(zhēng)斗，不利于人類自身的安全；理性原則卻可以把自我保護(hù)和欲望原則更好地實(shí)行，因?yàn)槔硇栽瓌t是把人帶進(jìn)道德社會(huì)的遠(yuǎn)見。
經(jīng)過近代啟蒙思想家對(duì)理性的弘揚(yáng)，西方思想沿著理性主義道路進(jìn)一步展開。人們力圖把人性假設(shè)建立在知識(shí)論和理性遠(yuǎn)見的基礎(chǔ)上，使人性本惡的假設(shè)從利己、貪婪的本能欲望轉(zhuǎn)向經(jīng)濟(jì)行為的理性動(dòng)機(jī)，形成了“理性經(jīng)濟(jì)人”假設(shè)，并逐漸上升為一種方法論。尤其是笛卡爾的唯理論對(duì)近代后期的經(jīng)濟(jì)學(xué)方法論有不可忽視的影響。經(jīng)李嘉罔的理性邏輯演繹，古典經(jīng)濟(jì)學(xué)家斯密的“經(jīng)濟(jì)人”的理性化逐漸占主流地位。
從人性本惡到理性的契約規(guī)制，再到理性經(jīng)濟(jì)人的假設(shè)，是對(duì)性惡論的崇惡契約制度倫理的進(jìn)一步規(guī)范化和知識(shí)化。這為判斷社會(huì)制度的善惡優(yōu)劣進(jìn)一步提供了“效率”與“合理”的制度倫理原則。“效率”與“合理”不僅是一種經(jīng)濟(jì)范疇，而且是一種對(duì)制度約束條件效用性的內(nèi)在倫理根據(jù)，即從人性本惡的契約規(guī)矩到“惡動(dòng)力”的理性核算，為其市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的體制提供道德合理性和社會(huì)發(fā)展的心理動(dòng)機(jī)、態(tài)度和價(jià)值觀。
2、“契約規(guī)制”的法正義是和諧社會(huì)的道義準(zhǔn)繩。17、18世紀(jì)歐洲啟蒙時(shí)代，在從傳統(tǒng)向現(xiàn)代社會(huì)轉(zhuǎn)型中，隨著以社會(huì)契約為中心環(huán)節(jié)的自然法理論興起，掀起了一場(chǎng)“從身份到契約”的社會(huì)運(yùn)動(dòng)。這使家族的社會(huì)凝聚力不斷消解，“個(gè)人”成了民事法律所考慮的單位。契約關(guān)系逐步代替源自“家族”的各種權(quán)利與義務(wù)的關(guān)系。契約論實(shí)際上反映了資本主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下人的特性及其個(gè)人權(quán)利、個(gè)人自由與平等的觀念。從霍布斯、洛克、盧梭的社會(huì)契約論到康德以其人性論和社會(huì)契約的方式解釋國(guó)家起源和對(duì)人的自由、平等、權(quán)利的論述，對(duì)西方社會(huì)現(xiàn)代民族國(guó)家的形成和發(fā)展、公民意識(shí)及道德的確立和成長(zhǎng)起到了巨大的作用。
從西方社會(huì)來看，一般把契約的發(fā)展分為氏族社會(huì)時(shí)期、習(xí)慣法時(shí)期、古代法時(shí)期、近代法時(shí)期和現(xiàn)代法時(shí)期。近代法時(shí)期是契約觀念發(fā)展的高峰時(shí)期，一切現(xiàn)代法中的契約觀念要素如平等、權(quán)利、義務(wù)責(zé)任、自由意志都被包括進(jìn)來。這為建立在自由意志選擇基礎(chǔ)上的現(xiàn)代社會(huì)契約觀念奠定了基礎(chǔ)。而契約自由觀念的確立則在整個(gè)契約規(guī)范的法正義中具有決定性意義。契約自由觀念是現(xiàn)代契約論的標(biāo)志，它包含兩方面的內(nèi)涵：一是契約是和諧社會(huì)的秩序與規(guī)則的基礎(chǔ)，契約對(duì)和諧社會(huì)所起的構(gòu)造作用決定了社會(huì)成員的基本權(quán)利、地位，規(guī)定了社會(huì)資源與利益在社會(huì)群體和成員之間的適當(dāng)安排與利益分配；二是一切契約行為應(yīng)以社會(huì)利益和相互主體的利益為參照，包括責(zé)任、平等、誠(chéng)信、權(quán)利等觀念。
3、功利主義正義觀對(duì)和諧社會(huì)至善性的探索。崇惡制度倫理從人的惡本性出發(fā)的正義善惡之辯，既演繹出了“以惡抑惡”的契約約束和規(guī)范倫理的價(jià)值原則，同時(shí)也演繹出了“以惡增善”的功利主義目的論價(jià)值觀。從古代和諧社會(huì)的“理性幸福論”和“感性幸福論”之爭(zhēng)到休謨把個(gè)人追求幸福傾向的品質(zhì)與有用性、利益相聯(lián)系，德性成為達(dá)到個(gè)人和社會(huì)和諧目的的手段并具有功利性。與建立在契約論基礎(chǔ)上強(qiáng)調(diào)動(dòng)機(jī)及其本身是否遵循道德的準(zhǔn)則的道義論不同，功利主義認(rèn)為，一個(gè)行為的正當(dāng)性不取決于動(dòng)機(jī)的善惡，而在于它是否能帶來相比較而言的最大幸?；蚩鞓返暮蠊绻袨樗軒淼目鞓烦^痛苦，則這個(gè)行為具有善的價(jià)值。
邊沁是第一個(gè)系統(tǒng)提出功利主義倫理的思想家，謀求最大幸?；蜃畲蟾＠沁吳呃娓拍畹膶?shí)質(zhì)內(nèi)容，也是他對(duì)和諧社會(huì)的一種詮釋。他認(rèn)為，一個(gè)和諧社會(huì)制度的正義性在于增進(jìn)人們的幸福與減少人們的痛苦。功利原則不僅是評(píng)價(jià)個(gè)人行為的標(biāo)準(zhǔn)，也是評(píng)價(jià)政府行為的標(biāo)準(zhǔn)。它包括兩方面的內(nèi)涵：一是個(gè)人幸福；_二是最大多數(shù)人的最大幸福。正義的和諧社會(huì)制度應(yīng)當(dāng)是謀求最大多數(shù)人的最大幸福，并一視同仁地為每一個(gè)人謀求利益。約翰·密爾則進(jìn)一步用平等權(quán)利理論為功利主義的最大幸福原理進(jìn)行辯護(hù)，認(rèn)為功利主義正義的根據(jù)在于公共幸福，而平等權(quán)利和公平報(bào)酬是和諧社會(huì)制度正義概念的根本原則。在密爾看來，如果一個(gè)社會(huì)實(shí)現(xiàn)了對(duì)于一切應(yīng)受到同等待遇的人給予同等好的待遇，也就實(shí)現(xiàn)了最大多數(shù)人的最大幸福，這個(gè)社會(huì)也就是正義和諧的社會(huì)。近代以來，契約道義論和功利主義這兩大基本理論，從“以惡抑惡”和“以惡增善”這兩個(gè)不同角度，對(duì)崇惡契約制度倫理的和諧社會(huì)進(jìn)行了，雙重反思與建構(gòu)。
4、現(xiàn)代有限理性主義對(duì)理想和諧社會(huì)的底線倫理回歸。自文藝復(fù)興和啟蒙運(yùn)動(dòng)以來，西方理性主義的政治標(biāo)志是合法國(guó)家的建立與理性論證，經(jīng)濟(jì)標(biāo)志是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建構(gòu)，社會(huì)標(biāo)志是個(gè)人本位的獨(dú)立性、自主性重建和確立，意識(shí)形態(tài)標(biāo)志是理性、科學(xué)、自由、平等和民主的深入人心。
然而，從19世紀(jì)下半葉開始，黑格爾哲學(xué)走向衰落標(biāo)志著西方傳統(tǒng)理性主義的轉(zhuǎn)向，一股強(qiáng)大的非理性思潮出現(xiàn)了。由倡導(dǎo)理性轉(zhuǎn)向用非理性，用有限理性代替絕對(duì)理性，使傳統(tǒng)理性主義哲學(xué)的世界觀和方法論受到嚴(yán)重挑戰(zhàn)，同時(shí)崇惡的契約制度倫理也在這場(chǎng)挑戰(zhàn)中得到本質(zhì)性回歸。
在當(dāng)代西方眾多的思想大師中，卡爾·波普以批判理性主義為邏輯起點(diǎn)和主線，建構(gòu)了一個(gè)內(nèi)容龐大而嚴(yán)整的思想體系。波普認(rèn)為，人的理性是“有限的”，認(rèn)識(shí)是“可錯(cuò)的”。他提出于一個(gè)與“理性經(jīng)濟(jì)人”假設(shè)相反的政治行為上“脆弱的人”假設(shè)，包含著雙重含義：一是因?yàn)槿耸恰按嗳醯娜恕?，所以我們不可能一勞永逸地設(shè)計(jì)出一個(gè)和諧社會(huì)理想國(guó)的藍(lán)圖，我們無法知道它是不是最理想，即使是最理想的，我們也無法證明其實(shí)現(xiàn)手段的科學(xué)性。為此，他提出以“漸進(jìn)的社會(huì)工程”代替烏托邦式“最美好國(guó)家”的計(jì)劃；以“最小痛苦原則”代替“最大幸福原則”。二是政治統(tǒng)治者也是“脆弱的人”，并非十足的“善者”或“智者”。他提出“一切政治問題都是制度”的問題。與其說需要好統(tǒng)治者，不如說需要好的制度。任何好的統(tǒng)治者也可能受到權(quán)力的敗壞而，但好的制度可以使被統(tǒng)治者對(duì)統(tǒng)治者施加某種程度的控制，使其不能做于民有害的事情。制度也并非是萬能，好的制度也可能被破壞，因此，建立和健全民主制度永遠(yuǎn)是大家的責(zé)任。與波普同時(shí)代的哈耶克從對(duì)真假個(gè)人主義的辨析中提出了“有限理性人假設(shè)”。哈耶克認(rèn)為真正的個(gè)人主義思想家所關(guān)心的主要事情是“使人們能夠根據(jù)自己的選擇決定其普通行為的動(dòng)機(jī)，盡可能地為滿足所有他人的需要貢獻(xiàn)力量的制度”。而這種制度決非頭腦設(shè)計(jì)的產(chǎn)物。因?yàn)槿说睦硇允怯邢薜模總€(gè)人都從自己的愿望、興趣、利益出發(fā)，是不可能預(yù)見整個(gè)社會(huì)的行為后果的。所以好制度不可能是從理性出發(fā)，而是由個(gè)人自愿和自發(fā)協(xié)作來完成的一個(gè)歷史自然演進(jìn)的結(jié)果。
《正義論》的作者羅爾斯在努力避免獨(dú)斷傾向、小心謹(jǐn)慎求證中確立了“作為公平正義”這一社會(huì)制度倫理的有限目標(biāo)。他在對(duì)和諧社會(huì)正義環(huán)境的審視中，以制度為前提，提出了中等匱乏條件下社會(huì)利益沖突中“互相冷淡的人”和“無知之幕”假設(shè)，即“冷淡理性人”假設(shè)?！袄涞硇匀恕笔侵浮霸鯛顟B(tài)”中的人具有一種既非利己也非利他的本性，表現(xiàn)為既有自己的理想但又對(duì)他人利益不感興趣，同時(shí)對(duì)各種選擇對(duì)象將如何影響自己也處于無知狀態(tài)。羅爾斯從這個(gè)假設(shè)出發(fā)，建立起他的“最大最小價(jià)值規(guī)則”，即選擇最壞可能條件下的最好結(jié)果原則，力圖解決崇惡制度倫理中一直存在著的自由與半等、效率與公平的內(nèi)在矛盾沖突，以契約論來取代功利主義自近代以來的中心地位。
崇惡契約制度倫理對(duì)和諧社會(huì)的人性假設(shè)，從自私利己的“經(jīng)濟(jì)人”到善于精心核算的“理性經(jīng)濟(jì)人”再到脆弱的“有限理性人”和“冷淡理性人”，經(jīng)歷了一個(gè)否定之否定的回歸，也使對(duì)和諧社會(huì)的理解從道德倫理的欲求置換成經(jīng)濟(jì)效率的合理并進(jìn)一步還原為行政權(quán)利的合法性訴求，深刻揭示了這種制度文明對(duì)人類道德風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警和對(duì)法正義制度和諧的執(zhí)著追求。
關(guān)鍵詞環(huán)境資源產(chǎn)權(quán)制度市場(chǎng)交易制度基本控制制度制度創(chuàng)新
可持續(xù)發(fā)展是科學(xué)發(fā)展觀的重要組成部分。在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展進(jìn)程中，我國(guó)政府在治理污染、環(huán)境保護(hù)方面己經(jīng)做了大量工作，但我國(guó)環(huán)境狀況繼續(xù)惡化的趨勢(shì)卻并未能從根本上得以扭轉(zhuǎn)。因此，探尋我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)程中環(huán)境惡化的深層次原因，提出相應(yīng)的環(huán)境改進(jìn)策略，是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境資源協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展的必然選擇與內(nèi)在要求。
1制度約束是環(huán)境資源問題產(chǎn)生的根源
環(huán)境治理與經(jīng)濟(jì)發(fā)展總是在特定的制度框架下進(jìn)行。由于環(huán)境資源的公共屬性和“外部效應(yīng)”，市場(chǎng)機(jī)制無法在環(huán)境資源保護(hù)方面實(shí)現(xiàn)資源的最優(yōu)配置，即所謂“市場(chǎng)失靈”，從而為政府干預(yù)即通過制度創(chuàng)設(shè)和供給降低交易費(fèi)用提供了理論依據(jù)。對(duì)于市場(chǎng)機(jī)制不能有效提供良好環(huán)境這一公共物品，政府應(yīng)承擔(dān)義不容辭的責(zé)任；對(duì)于由負(fù)外部效應(yīng)引起的環(huán)境污染、資源耗損等，由政府運(yùn)用法律、經(jīng)濟(jì)手段加以矯正，以控制經(jīng)濟(jì)運(yùn)行軌跡趨于正常狀態(tài)，同時(shí)也為市場(chǎng)機(jī)制功能的有效發(fā)揮提供良好的平臺(tái)。因此，要實(shí)現(xiàn)環(huán)境資源與經(jīng)濟(jì)發(fā)展共生必須具備明晰的環(huán)境資源產(chǎn)權(quán)制度、健全的市場(chǎng)交易制度、公開透明的信息披露制度、有效地基本控制制度。然而，我國(guó)在上述制度方面均存在一定的缺陷或不足。
1.1環(huán)境資源產(chǎn)權(quán)制度虛設(shè)
我國(guó)憲法規(guī)定，資源屬于國(guó)家所有，但在經(jīng)濟(jì)管理體制中卻沒有明確指出誰代表國(guó)家統(tǒng)一行使所有權(quán)，這樣的產(chǎn)權(quán)設(shè)置致使所有權(quán)的責(zé)權(quán)利無人監(jiān)督落實(shí)，所有權(quán)事實(shí)上已被使用權(quán)所替代，由此不可避免地造成自然資源的過度開發(fā)和嚴(yán)重浪費(fèi)，環(huán)境污染也因此得不到有效控制；同時(shí)由于環(huán)境資源產(chǎn)權(quán)不明確，還使環(huán)境資源難以進(jìn)行有效的管理，因?yàn)楫?dāng)各方面利益發(fā)生沖突時(shí)，所有權(quán)往往從屬于經(jīng)濟(jì)管理和行政職能，產(chǎn)權(quán)所有者利益不能實(shí)現(xiàn)，難以調(diào)動(dòng)積極性，造成資源的浪費(fèi)與破壞。所以，要建立與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的環(huán)境資源管理體制，使資源的開發(fā)與利用滿足經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的需要，必須建立與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和環(huán)境資源可持續(xù)利用相適應(yīng)的產(chǎn)權(quán)制度。
1.2環(huán)境資源市場(chǎng)交易制度不健全
在環(huán)境資源保護(hù)中，市場(chǎng)機(jī)制的作用通過正確反映環(huán)境資源稀缺程度的價(jià)格機(jī)制和優(yōu)勝劣汰的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，消除環(huán)境資源利用方式的不合理和企業(yè)內(nèi)部效率低下引起的社會(huì)成本問題。市場(chǎng)機(jī)制上述作用的有效性以市場(chǎng)完善、產(chǎn)權(quán)明晰為前提，以交易收益大于交易成本為原則。但事實(shí)上，我國(guó)不僅環(huán)境資源產(chǎn)權(quán)不明晰，而且市場(chǎng)交易制度不完善。首先，許多環(huán)境資源（如大氣資源）不存在市場(chǎng)，這些資源的價(jià)格為零，無償使用這些資源己成為一種社會(huì)習(xí)慣。資源無價(jià)，使得資源耗竭速度和稀缺程度也就不能用價(jià)格信號(hào)準(zhǔn)確地反映出來，政府難以用經(jīng)濟(jì)手段加強(qiáng)對(duì)資源的管理和保護(hù)，助長(zhǎng)了資源開發(fā)的無責(zé)任化傾向，資源日益稀缺也就成為必然結(jié)果。其次，有些資源（如水資源）雖然存在市場(chǎng)，但價(jià)格偏低，只反映了勞動(dòng)成本，資源成本在開發(fā)總成本中往往被忽略，國(guó)家作為資源所有者的正常積累被削弱，使資源與開發(fā)者利益不是一種相容的關(guān)系，從而強(qiáng)化了經(jīng)濟(jì)主體的個(gè)人利益，助長(zhǎng)了短期行為。最后，有些資源（如能源）市場(chǎng)存在壟斷。由于規(guī)模經(jīng)濟(jì)、法律政治因素導(dǎo)致的進(jìn)入障礙、高信息成本等原因，使一些資源產(chǎn)業(yè)的市場(chǎng)形成壟斷，壟斷定價(jià)不是按邊際成本制定價(jià)格，因此帕累托最優(yōu)條件遭到破壞，不可能實(shí)現(xiàn)資源有效配置。
1.3環(huán)境信息披露制度透明度低
由于環(huán)境資源領(lǐng)域也存在著不確定性，各種經(jīng)濟(jì)行為主體所掌握的信息是不完全的，就可能出現(xiàn)一些經(jīng)濟(jì)主體擁有其他經(jīng)濟(jì)主體所不擁有的信息的情況，即信息不對(duì)稱。這樣，在現(xiàn)實(shí)中污染者就可以利用人們環(huán)保知識(shí)的匱乏排放污染物或轉(zhuǎn)嫁污染，并且出于各種原因特別是效益方面的考慮封鎖污染信息。另外，地方政府出于對(duì)當(dāng)?shù)卣?、?jīng)濟(jì)影響的考慮采取弱化的態(tài)度，導(dǎo)致對(duì)環(huán)境信息掌握和披露的局限性以及對(duì)污染現(xiàn)象發(fā)現(xiàn)的事后性和解決的滯后性。
1.4基本控制制度的監(jiān)控不力
在許可證制度、污染集中控制制度、污染源限期治理制度、企業(yè)環(huán)?？己酥贫取h(huán)境影響評(píng)價(jià)制度、環(huán)境監(jiān)測(cè)和環(huán)境統(tǒng)計(jì)等方面存在諸多問題。
（1）排污收費(fèi)制度雖然在控制污染和籌集環(huán)保資金方面取得了一定成績(jī)，但從排污收費(fèi)政策的效應(yīng)來看，存在著以下突出問題：首先，收費(fèi)制度不能保證收入來源的穩(wěn)定性、可靠性。環(huán)保收入的主要來源——排污費(fèi)屬于預(yù)算外資金，沒有納入預(yù)算內(nèi)統(tǒng)一管理。在我國(guó)預(yù)算外資金管理體制不健全的情況下，時(shí)常發(fā)生擠占、挪用、拖欠、積壓排污費(fèi)的現(xiàn)象。其次，由于收費(fèi)面不全，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)偏低，致使企業(yè)寧愿交排污費(fèi)也不愿治理污染。最后，污染治理資金使用效益低下。現(xiàn)行政策規(guī)定排污費(fèi)只能用于工業(yè)污染的末端治理，不能用于清潔生產(chǎn)和集中控制設(shè)施，治標(biāo)不治本，從而影響排污費(fèi)資金的投資效果。
（2）缺乏企業(yè)環(huán)?？己酥贫?。長(zhǎng)期以來，GDP是衡量我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和居民生活質(zhì)量的重要指標(biāo)之一。GDP數(shù)值越大，綜合國(guó)力越強(qiáng)，人民生活水平就越高。因此，對(duì)高質(zhì)量生活水平的追求就表現(xiàn)為對(duì)GDP增長(zhǎng)速度的片面追求。但這一原理是建立在環(huán)境資源無限的前提條件之下，而未考慮把環(huán)境污染帶來的負(fù)影響作為成本之一計(jì)算到GDP中去，這種收入與成本的不對(duì)稱核算方式必將導(dǎo)致資源枯竭、環(huán)境污染、生態(tài)破壞。在現(xiàn)實(shí)中，人們逐漸發(fā)現(xiàn)生活質(zhì)量并不是與GDP增長(zhǎng)同步提高的，其原因在于惡劣環(huán)境、生態(tài)失衡減少了社會(huì)福利。
（3）環(huán)境主體在環(huán)護(hù)方面的有限理性。從本質(zhì)上看，環(huán)境問題產(chǎn)生的根源在于人類的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。長(zhǎng)期以來，人們一直受自然資源取之不盡、用之不竭、可以無償使用等傳統(tǒng)觀念左右，采取各種手段無節(jié)制地開發(fā)自然，造成對(duì)環(huán)境的污染和破壞，出現(xiàn)了許多不可逆轉(zhuǎn)的環(huán)境變異。又因?yàn)榄h(huán)境是公共物品，經(jīng)濟(jì)主體只愿享受環(huán)保所帶來的社會(huì)福利，卻不愿為治理污染付出任何代價(jià)，甚至形成了“治理環(huán)境污染是政府的行為”的觀點(diǎn)和習(xí)慣。在這些思想的影響之下，包括法人和自然人在內(nèi)的環(huán)境主體不管在決策還是行為方面，都將環(huán)境保護(hù)排除在經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展之外，長(zhǎng)此以往，經(jīng)濟(jì)發(fā)展與環(huán)境發(fā)展的不和諧便形成了。所以，環(huán)境問題是經(jīng)濟(jì)發(fā)展直接或間接的后果，環(huán)境問題的治理和控制在很大程度上取決于人們的省悟和良知。因此，進(jìn)一步加強(qiáng)環(huán)境文化教育，增強(qiáng)人們的環(huán)保意識(shí)，己成為當(dāng)務(wù)之急。
2制度創(chuàng)新是實(shí)現(xiàn)環(huán)境資源與經(jīng)濟(jì)共生的必然選擇
要真正實(shí)現(xiàn)環(huán)境與經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展，促使外部成本內(nèi)在化，就必須以改變現(xiàn)有制度的缺陷或不足為切入點(diǎn)。目前，我國(guó)各項(xiàng)改革己經(jīng)進(jìn)入突破性進(jìn)展的階段，應(yīng)當(dāng)抓住這一有利時(shí)機(jī)，努力進(jìn)行有利于環(huán)境保護(hù)的制度創(chuàng)新。
2.1產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新
按照責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一原則，改造傳統(tǒng)產(chǎn)權(quán)制度，進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度的創(chuàng)新。
（1）環(huán)境資源產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新。其實(shí)質(zhì)是明確產(chǎn)權(quán)主體并使其利益得到實(shí)現(xiàn)，即保證國(guó)家的資源所有權(quán)在經(jīng)濟(jì)上得以實(shí)現(xiàn)。要加強(qiáng)環(huán)境資源有效性評(píng)估，完善環(huán)境資源產(chǎn)權(quán)的交易轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)，建立健全環(huán)境資源市場(chǎng)化機(jī)制。具體來說，包括資源核算制度、資源產(chǎn)權(quán)管理制度、資源有償使用和有償轉(zhuǎn)讓制度、資源補(bǔ)償制度等一系列制度創(chuàng)新。
（2）企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新。其實(shí)質(zhì)是強(qiáng)化財(cái)產(chǎn)內(nèi)在約束，按照權(quán)利和責(zé)任義務(wù)對(duì)等原則來構(gòu)造產(chǎn)權(quán)主體。企業(yè)是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的基本單位，只有使企業(yè)真正成為獨(dú)立的產(chǎn)權(quán)主體、投資主體和法人實(shí)體，企業(yè)才可能真正獨(dú)立承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)，承擔(dān)環(huán)境損失費(fèi)用，實(shí)現(xiàn)外部成本內(nèi)部化。這樣，企業(yè)才能在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力和利潤(rùn)最大化目標(biāo)動(dòng)力下重視環(huán)境問題，把環(huán)境損失納入成本核算，促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新大幅度提高環(huán)境資源要素效率，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的根本改變。
2.2建全市場(chǎng)交易制度
（1）逐步完善和培育環(huán)境資源市場(chǎng)，為環(huán)境資源的合理開發(fā)和配置創(chuàng)造條件。市場(chǎng)通過引進(jìn)規(guī)范、有序的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制和健全、高效的價(jià)格機(jī)制保證了資源配置的高效率性，從而有助于環(huán)境資源資產(chǎn)化，以及共享資源的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)化。
（2）建立有效的價(jià)格機(jī)制，控制環(huán)境污染。取消不合理的財(cái)政補(bǔ)貼，建立以市場(chǎng)為基礎(chǔ)的資源價(jià)格機(jī)制，使環(huán)境資源價(jià)格反映真實(shí)的全部社會(huì)成本。環(huán)境成本內(nèi)化能夠有效地調(diào)整能源產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，刺激企業(yè)改進(jìn)技術(shù)，達(dá)標(biāo)排放污染物，有助于消除不利于環(huán)境保護(hù)的因素。目前急需對(duì)環(huán)境資源的自然價(jià)格進(jìn)行合理的評(píng)估，為實(shí)現(xiàn)環(huán)境資源的有償使用和資產(chǎn)化管理提供基礎(chǔ)條件，實(shí)現(xiàn)環(huán)境資源的有效配置。
2.3完善環(huán)境信息公告制度
為了彌補(bǔ)環(huán)境信息不對(duì)稱引起的市場(chǎng)失靈，政府特別是地方政府應(yīng)建立起環(huán)境信息公告制度、環(huán)境聽證會(huì)制度并及時(shí)向公眾提供各種環(huán)境信息，讓公眾在知情的情況下，積極參與環(huán)境保護(hù)活動(dòng)，監(jiān)督企業(yè)排污情況，促進(jìn)企業(yè)改革生產(chǎn)工藝，積極防治污染，實(shí)現(xiàn)環(huán)境保護(hù)與經(jīng)濟(jì)建設(shè)協(xié)調(diào)發(fā)展。
2.4基本制度創(chuàng)新
在繼續(xù)貫徹執(zhí)行“三同時(shí)”制度、污染集中控制制度、污染源限期治理制度、環(huán)境監(jiān)測(cè)制度的基礎(chǔ)上，當(dāng)前急需進(jìn)行以下幾方面制度創(chuàng)新：
（1）建立規(guī)范、高效的排污收費(fèi)制度。在沒有征收環(huán)境保護(hù)稅之前，改革現(xiàn)行的排污收費(fèi)制度，提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)要等于或略高于污染治理費(fèi)用，變超標(biāo)收費(fèi)制度為達(dá)標(biāo)收費(fèi)制；超標(biāo)排污加倍收費(fèi)并予以處罰。同時(shí)，各級(jí)財(cái)政應(yīng)加強(qiáng)對(duì)排污收費(fèi)制度的管理，改變環(huán)保收費(fèi)機(jī)構(gòu)坐收坐支的財(cái)政狀況，實(shí)行收支兩條線，列入各級(jí)財(cái)政預(yù)算綜合管理，并保證財(cái)政資金的有效使用，避免所收取的環(huán)保資金無效使用或挪作他用。與此相應(yīng)，按照“誰受益、誰付費(fèi)”的原則，在可實(shí)施情況下，各環(huán)境主體應(yīng)有償使用或購買環(huán)境公共物品或服務(wù)設(shè)施。
（2）構(gòu)建完整的環(huán)境稅制體系，矯正負(fù)外部效應(yīng)。首先，將排污費(fèi)改為環(huán)境保護(hù)稅，以可持續(xù)發(fā)展為目標(biāo)設(shè)計(jì)稅收制度。其次，完善資源稅。擴(kuò)大資源稅的征收范圍，將森林、草原、淡水、海洋等資源納入征收范圍，把各類資源性收費(fèi)并入資源稅。鑒于土地也是一種資源，應(yīng)將與土地相關(guān)的一些稅種如土地使用稅、耕地占用稅、土地增值稅并入資源稅中。不管是城市還是農(nóng)村，只要是采伐、墾荒、興建工程、生活設(shè)施建設(shè)用地等，都應(yīng)根據(jù)土地的地理位置、開發(fā)用途、使用期限等征收資源稅。再次，運(yùn)用稅收支出，誘導(dǎo)社會(huì)資金投入環(huán)保，促進(jìn)環(huán)境產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。最后，應(yīng)將“可持續(xù)發(fā)展”貫徹于中國(guó)21世紀(jì)稅制改革。其他對(duì)資源、環(huán)境有直接或間接影響的稅種，均應(yīng)通過稅收減免的方式有效保護(hù)綠色產(chǎn)業(yè)的建立與發(fā)展，鼓勵(lì)企業(yè)引進(jìn)環(huán)保技術(shù)進(jìn)行清潔生產(chǎn)、消費(fèi)者進(jìn)行綠色消費(fèi)。
（3）實(shí)施許可證制度，對(duì)環(huán)境資源實(shí)行資產(chǎn)化管理。環(huán)境資源的開發(fā)和利用帶來了巨額的收益、財(cái)富，因此不管是國(guó)有還是非國(guó)有的環(huán)境資源均屬于資產(chǎn)，均應(yīng)作為資產(chǎn)來管理。在實(shí)行資源所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的基礎(chǔ)上，應(yīng)對(duì)環(huán)境資源實(shí)行有償開發(fā)利用、有償使用制度。目前我國(guó)采用的主要方法是實(shí)行許可證制度，它包括開采或使用許可證和排污許可證。對(duì)于前者，必須根據(jù)環(huán)境資源的再生性和不可再生性確定其開采或使用的最高限額和利用方式，而且從環(huán)境資源的經(jīng)濟(jì)特性看，這些限額必須是可以轉(zhuǎn)讓的，以實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置。對(duì)于后者，環(huán)境監(jiān)測(cè)部門制定排污總量上限，按此上限發(fā)放排污許可證，許可證可以在市場(chǎng)上交易。排污許可證側(cè)重于總量控制，美國(guó)等國(guó)的實(shí)踐證明排污權(quán)交易制度是一種有效的經(jīng)濟(jì)手段。它以最小的社會(huì)成本，實(shí)現(xiàn)了環(huán)境的目標(biāo)管理。同時(shí)，環(huán)境資源管理部門應(yīng)該有效地代表國(guó)家行使管理國(guó)有資源資產(chǎn)的權(quán)利，有權(quán)對(duì)環(huán)境資源的經(jīng)營(yíng)者征收環(huán)境保護(hù)稅和資源稅，以體現(xiàn)資源的價(jià)值和實(shí)現(xiàn)資源所有者的經(jīng)濟(jì)效益。
2.5重視環(huán)境文化創(chuàng)新
環(huán)境問題實(shí)質(zhì)上是由人類的思維、決策和行為造成的，所以，要想從根本上解決環(huán)境問題，獲得人與自然的和諧發(fā)展，必須強(qiáng)化人們的環(huán)保意識(shí)、加大輿論宣傳，進(jìn)行環(huán)境文化制度的創(chuàng)新。只有全面認(rèn)識(shí)人與自然的關(guān)系，我們對(duì)自然環(huán)境的認(rèn)識(shí)和把握上升到一個(gè)新的境界，才能夠客觀地評(píng)價(jià)人類活動(dòng)對(duì)自然環(huán)境可能造成的各種影響，并能自覺承擔(dān)自己對(duì)環(huán)境應(yīng)盡的責(zé)任和義務(wù)，從而有利于把保護(hù)環(huán)境由強(qiáng)制行為變?yōu)樽杂X行動(dòng)，這是環(huán)境質(zhì)量得以長(zhǎng)久維持的內(nèi)在因素。
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論文摘要:獨(dú)立董事制度是英美國(guó)家公司治理過程中的一項(xiàng)重要制度創(chuàng)新。由于我國(guó)公司法人治理結(jié)構(gòu)不同于英美國(guó)家的一元制結(jié)構(gòu),在引進(jìn)獨(dú)立董事制度的過程中，出現(xiàn)了諸多的問題。因此，必須結(jié)合我國(guó)的實(shí)際情況，將獨(dú)立董事的職能合理配置到現(xiàn)行的治理框架內(nèi)，確保獨(dú)立董事的獨(dú)立性，為獨(dú)立董事制度營(yíng)造良好的內(nèi)外部機(jī)制，既發(fā)揮獨(dú)立董事的監(jiān)督效用，又避免與監(jiān)事會(huì)的功能沖突。在逐步完善我國(guó)的獨(dú)立董事制度的基礎(chǔ)上，完善公司法人治理結(jié)構(gòu)。
我國(guó)引入獨(dú)立董事制度，旨在改變董事會(huì)的運(yùn)作狀況和效率，完善公司治理結(jié)構(gòu)。在現(xiàn)代股份制公司的治理結(jié)構(gòu)中存在一種授權(quán)行為，這種授權(quán)的行為很容易引起內(nèi)部人控制等問題。而董事會(huì)承擔(dān)著公司經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的主要責(zé)任，獨(dú)立董事進(jìn)入董事會(huì)，可充分發(fā)揮董事會(huì)的職責(zé)和作用，對(duì)公司長(zhǎng)期發(fā)展起的作用是很大的。
一、獨(dú)立董事制度的形成及我國(guó)引入獨(dú)立董事制度的進(jìn)程
獨(dú)立董事制度最早起源于美國(guó)。1940年，美國(guó)頒布的《投資公司法》中，就有“至少需要40％的董事由獨(dú)立人士擔(dān)任”的規(guī)定。1956年，紐約證券交易所(NYSE)規(guī)定公開上市公司至少必須選任兩位外部董事；1977年，紐約證券交易所再次要求美國(guó)的每家上市公司“在不遲于1978年6月30以前設(shè)立并維持一個(gè)全部由獨(dú)立董事組成審計(jì)委員會(huì)(AuchitCommittee)；這些獨(dú)立董事不得與管理層有任何會(huì)影響他們作為委員會(huì)成員獨(dú)立判斷的關(guān)系”。其后美國(guó)股票交易所(ASE)亦做了類似的決定。至此，獨(dú)立董事作為美國(guó)上市公司董事會(huì)的重要組成部分，便成為一種正式制度被確定下來。
我國(guó)是在1999年首先從境外上市的公司開始引入獨(dú)立董事制度的。1999年3月，國(guó)家經(jīng)貿(mào)委員會(huì)、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)境外上市公司規(guī)范動(dòng)作和深化改革的意見》，要求境外上市公司設(shè)立獨(dú)立董事；2000年9月，國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)了《國(guó)有大中型企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度和加強(qiáng)管理的基本規(guī)范(試行)》，提出“董事會(huì)中可以設(shè)立非公司股東且不在公司內(nèi)部任職的獨(dú)立董事”；2001年8月，中國(guó)證監(jiān)會(huì)了《關(guān)于上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》，標(biāo)志著獨(dú)立董事制度步入實(shí)施階段；2002年，中國(guó)證監(jiān)會(huì)正式了《上市公司治理準(zhǔn)則》，進(jìn)一步推動(dòng)了我國(guó)獨(dú)立董事制度的建立與完善。
二、獨(dú)立董事制度對(duì)我國(guó)上市公司治理結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀產(chǎn)生的作用
獨(dú)立董事亦稱外部董事或非執(zhí)行董事，是指代表公司全體股東和公司整體利益、具有完全獨(dú)立意志的董事會(huì)成員。獨(dú)立董事與公司沒有利益聯(lián)系，都是具有特殊專長(zhǎng)的戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)管理專家，可以獨(dú)立、公正、客觀、科學(xué)地作出有關(guān)決策判斷。其獨(dú)立性體現(xiàn)在三個(gè)方面：一是獨(dú)立于大股東；二是獨(dú)立于經(jīng)營(yíng)者；三是獨(dú)立于公司的利益相關(guān)者。獨(dú)立董事的這種特殊地位和獨(dú)立性，能對(duì)內(nèi)部董事起著監(jiān)督和制衡作用，并對(duì)于完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，監(jiān)督和約束公司的決策者和經(jīng)營(yíng)者，制約大股東的操縱行為，最大限度地保護(hù)中小股東乃至整個(gè)公司利益起著關(guān)鍵作用。
顯然，增強(qiáng)董事會(huì)獨(dú)立性，公司的成本就會(huì)降低，有利于公司績(jī)效的提高。否則，公司可能被某一或某些利益集團(tuán)所操縱，從而損害公司其他利益相關(guān)者的利益。因此，保證董事會(huì)的獨(dú)立和公正，增強(qiáng)董事會(huì)的透明度，完善董事會(huì)的職權(quán)與結(jié)構(gòu)，已成為企業(yè)所關(guān)注和需要解決的問題。獨(dú)立董事制度正是適應(yīng)這一要求而產(chǎn)生的。
三、我國(guó)引入獨(dú)立董事制度存在的問題
(一)獨(dú)立性問題
確保獨(dú)立董事的獨(dú)立性，是實(shí)施獨(dú)立董事制度的關(guān)鍵，也是獨(dú)立董事制度的生命力之所在。否則，獨(dú)立董事制度只是流于形式。但從目前上市公司實(shí)施的情況來看，其獨(dú)立性遠(yuǎn)沒有形成。
1.公司所有制性質(zhì)。由于我國(guó)多數(shù)上市公司是由國(guó)家或國(guó)有企業(yè)法人控股，經(jīng)營(yíng)者在政府部門授權(quán)下享有經(jīng)營(yíng)決策權(quán)，有的甚至作為國(guó)有股東代表，集經(jīng)營(yíng)權(quán)與所有權(quán)于一身。而行使監(jiān)督權(quán)的國(guó)有控股公司經(jīng)營(yíng)者或政府官員既不分享經(jīng)營(yíng)成果，也不承擔(dān)對(duì)投票后果的責(zé)任，難免與企業(yè)經(jīng)營(yíng)者合謀。在此情況下，獨(dú)立董事的提議和決策難以貫徹下去，當(dāng)然也就不能發(fā)揮其作用。
2.獨(dú)立董事的任免。我國(guó)上市公司獨(dú)立董事目前主要由政府主管部門、董事會(huì)或董事長(zhǎng)聘任。于是，盡管聘任的獨(dú)立董事具備相應(yīng)的資格和條件，但由于其任免權(quán)仍掌握在政府主管部門領(lǐng)導(dǎo)或公司高層管理人員手中，便失去了其獨(dú)立性。在獨(dú)立董事的聘任中，人情董事、名人董事的現(xiàn)象非常嚴(yán)重，使得獨(dú)立董事的獨(dú)立性、知情權(quán)和工作時(shí)間都得不到保證。
3.獨(dú)立董事的權(quán)力。賦予獨(dú)立董事獨(dú)立的權(quán)責(zé)有利于提高其獨(dú)立性。為此，《關(guān)于上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》規(guī)定上市公司除賦予獨(dú)立董事具有一般董事的職權(quán)外，還應(yīng)賦予獨(dú)立董事特別職權(quán)和獨(dú)立意見發(fā)表權(quán)。為強(qiáng)化獨(dú)立董事的責(zé)任意識(shí)，應(yīng)明確獨(dú)立董事行使特別職權(quán)和發(fā)表獨(dú)立意見既是權(quán)利，也是義務(wù)，獨(dú)立董事“必須”行使特別職權(quán)和發(fā)表獨(dú)立意見。否則便是未能認(rèn)真履行獨(dú)立董事職責(zé)。
4.獨(dú)立董事在董事會(huì)中的比例。獨(dú)立董事的存在最終是為了保證董事會(huì)的獨(dú)立性、董事會(huì)決策的科學(xué)性和正確性。但我國(guó)目前上市公司董事會(huì)中獨(dú)立董事所占的比例仍較小。全國(guó)已有1000多家上市公司，而獨(dú)立董事僅300多人，這不利于獨(dú)立董事發(fā)揮應(yīng)有的作用。
5.獨(dú)立董事的激勵(lì)。獨(dú)立董事也存在激勵(lì)問題。否則，獨(dú)立董事可能與經(jīng)營(yíng)者或大股東合謀，可能缺乏開展工作的積極性等。目前，我國(guó)獨(dú)立董事的激勵(lì)機(jī)制設(shè)計(jì)不合理，這也是獨(dú)立董事未能發(fā)揮作用的一個(gè)原因。
(二)法律依據(jù)
從世界范圍來看，獨(dú)立董事制度主要盛行于公司權(quán)力屬于一元模式、不設(shè)監(jiān)事會(huì)的國(guó)家，如美國(guó)和英國(guó)。它們由于受信托法律制度的深遠(yuǎn)影響，形成了嚴(yán)格的董事責(zé)任，加上發(fā)達(dá)證券市場(chǎng)外部監(jiān)督，客觀上不需要在股東會(huì)下設(shè)立與董事會(huì)平行的監(jiān)事會(huì)。股東大會(huì)選舉董事會(huì)，董事會(huì)任命主要經(jīng)營(yíng)者，公司內(nèi)部沒有一個(gè)常設(shè)的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，由此演變出外部董事對(duì)內(nèi)部董事的監(jiān)督。
我國(guó)與日本相仿，同屬二元權(quán)力模式，講求權(quán)力制衡和結(jié)構(gòu)對(duì)稱，三權(quán)分立，各司其職，公司機(jī)構(gòu)中已經(jīng)存在專事監(jiān)督職能的監(jiān)事會(huì)，如引入獨(dú)立董事，容易導(dǎo)致功能上的重疊。日本曾在1950年修改商法，監(jiān)事會(huì)只保留會(huì)計(jì)事務(wù)的監(jiān)督，將業(yè)務(wù)監(jiān)督權(quán)賦予了董事會(huì)。但結(jié)果并不成功，1974年日本再修改商法，恢復(fù)了監(jiān)事會(huì)的業(yè)務(wù)監(jiān)督權(quán)。因此，我國(guó)必須將獨(dú)立董事的監(jiān)督職能合理配置到現(xiàn)行的治理框架內(nèi)，既發(fā)揮獨(dú)立董事的監(jiān)督效用，又避免與監(jiān)事會(huì)的功能沖突。
(三)中國(guó)公司的現(xiàn)實(shí)問題
在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家，由于存在管理經(jīng)營(yíng)績(jī)效評(píng)估機(jī)構(gòu)和相當(dāng)完善的經(jīng)理人市場(chǎng)，獨(dú)立董事多由具備專業(yè)管理能力和經(jīng)驗(yàn)的人員擔(dān)任。在我國(guó)，職業(yè)經(jīng)理層和人市場(chǎng)尚未形成，獨(dú)立董事資質(zhì)評(píng)定機(jī)構(gòu)缺乏，擔(dān)任獨(dú)立董事的人員多為經(jīng)濟(jì)學(xué)或法學(xué)學(xué)者，往往缺少企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的敏感度也不夠，未必能很好地履行職責(zé)。另外，中國(guó)向來強(qiáng)調(diào)個(gè)體服從整體，缺少個(gè)性張揚(yáng)的傳統(tǒng)，獨(dú)立董事一旦進(jìn)入董事會(huì)，極易與內(nèi)部人員同化，喪失獨(dú)立性。
日裔美國(guó)學(xué)者福山把美國(guó)、日本、德國(guó)歸類為高信任度國(guó)家，中國(guó)則被歸類為低信任度國(guó)家。事實(shí)上，西方各國(guó)通過長(zhǎng)期的努力，業(yè)已形成完整而規(guī)范的信用體系。個(gè)人信譽(yù)度因而成為獨(dú)立董事發(fā)揮作用的主要?jiǎng)恿碓?，其良好的表現(xiàn)將極大地提升他們的聲譽(yù)，而一旦聲譽(yù)受損，將直接影響其未來發(fā)展。在我國(guó)，傳統(tǒng)的信用關(guān)系依賴道德約束而非法律約束。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的條件下，新的公共信用還沒有形成，導(dǎo)致了嚴(yán)重的信用危機(jī)。然而，在公共領(lǐng)域以契約為基礎(chǔ)建立誠(chéng)信關(guān)系將會(huì)是一個(gè)漫長(zhǎng)的過程，獨(dú)立董事功效的發(fā)揮也會(huì)受其阻礙。四、完善獨(dú)立董事制度的幾點(diǎn)建議
(一)明確獨(dú)立董事的職責(zé)和角色定位。
根據(jù)我國(guó)《公司法》對(duì)監(jiān)事會(huì)的組成和職權(quán)的規(guī)定，首先要避免監(jiān)事會(huì)與獨(dú)立董事之間權(quán)力和職責(zé)的重疊和沖突。獨(dú)立董事職責(zé)的設(shè)定和角色定位，應(yīng)考慮在監(jiān)事會(huì)行使監(jiān)督職能之外的未監(jiān)督到的地方、獨(dú)立董事“獨(dú)立性”所承擔(dān)的特殊職能和獨(dú)立董事自身所具有的專長(zhǎng)。
(二)建立獨(dú)立董事行業(yè)自律體系。
1、成立獨(dú)立董事協(xié)會(huì)。成立獨(dú)立董事協(xié)會(huì)，保障獨(dú)立董事合法權(quán)益，并通過制定內(nèi)部懲戒措施，規(guī)范獨(dú)立董事執(zhí)業(yè)行為。如制訂具體執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則，明確獨(dú)立董事執(zhí)業(yè)責(zé)任，組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)提高獨(dú)立董事執(zhí)業(yè)水平，促進(jìn)職業(yè)經(jīng)理層的建立。另外，由協(xié)會(huì)對(duì)獨(dú)立董事的資質(zhì)和經(jīng)營(yíng)績(jī)效定期進(jìn)行評(píng)估，提供權(quán)威的可行性論證，增強(qiáng)獨(dú)立董事的行業(yè)自律性。
2、建立獨(dú)立董事事務(wù)所。建立獨(dú)立董事事務(wù)所，獨(dú)立董事以加入事務(wù)所的方式執(zhí)業(yè)，把獨(dú)立董事的自然人責(zé)任轉(zhuǎn)化為法人責(zé)任。這樣，可以由事務(wù)所直接出面對(duì)獨(dú)立董事的行為加以約束，承擔(dān)相應(yīng)的損失賠償責(zé)任。獨(dú)立董事事務(wù)所還可以防止獨(dú)立董事同時(shí)在處于競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系或有利益沖突的公司之間任職，客觀上起到自律的作用。另外，使獨(dú)立董事職業(yè)化，限制獨(dú)立董事同時(shí)任職公司的數(shù)量，確保其對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和信息的必要了解。
(三)建立和健全獨(dú)立董事的生成和退出機(jī)制
首先對(duì)獨(dú)立董事的任職資格從法律上予以確認(rèn)。其次，對(duì)已有的和潛在的獨(dú)立董事人選進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)和教育，不斷提高他們的素質(zhì)和執(zhí)業(yè)水平，由政府制定獨(dú)立董事的行為操作規(guī)范并發(fā)放資格證書。再次，成立全國(guó)性或區(qū)域性獨(dú)立董事協(xié)會(huì)，人員由各行業(yè)的專家組成。這些人員進(jìn)入董事會(huì)可以直接由協(xié)會(huì)推薦，證監(jiān)會(huì)考核認(rèn)定，上市公司董事提名委員會(huì)審核提名，將候選人的資歷、背景與公司有無關(guān)系等情況予以公布，最后進(jìn)入股東大會(huì)表決程序。為了避免大股東操縱，第一大股東在表決時(shí)應(yīng)予回避。
一個(gè)有效的獨(dú)立董事退出機(jī)制應(yīng)包括以下幾點(diǎn)：一是用法規(guī)的形式規(guī)定獨(dú)立董事的任職期限。目前我國(guó)已有這方面的規(guī)定，獨(dú)立董事在同一公司任期不得超過兩屆(即6年)，屆滿自然退出。二是市場(chǎng)選擇。隨著獨(dú)立董事資源稀缺狀況的改變，當(dāng)供求矛盾緩解后，由市場(chǎng)機(jī)制來選擇獨(dú)立董事。三是依靠獨(dú)立董事協(xié)會(huì)作為民間自律組織。對(duì)那些無法履行獨(dú)立董事職責(zé)者，勸其退出；對(duì)那些敗德的獨(dú)立董事，應(yīng)予以懲罰。
(四)建立健全獨(dú)立董事的激勵(lì)和約束機(jī)制
1.聲譽(yù)激勵(lì)。對(duì)獨(dú)立董事的資質(zhì)進(jìn)行考核和認(rèn)定，發(fā)放資格證書，把這一職業(yè)看作是具有較高社會(huì)地位的高尚職業(yè)；對(duì)成績(jī)突出、素質(zhì)高、職業(yè)道德良好的獨(dú)立董事，可以通過獨(dú)立董事協(xié)會(huì)確認(rèn)為終身獨(dú)立董事，使他們珍惜自己的聲譽(yù)和地位；發(fā)揮優(yōu)秀獨(dú)立董事在獨(dú)立董事協(xié)會(huì)中的作用。對(duì)被授予終身獨(dú)立董事者，在獨(dú)立董事協(xié)會(huì)中，他們對(duì)獨(dú)立董事的資格認(rèn)定和推薦具有決定權(quán)；獎(jiǎng)勵(lì)有突出貢獻(xiàn)的獨(dú)立董事。
2.報(bào)酬激勵(lì)。目前，我國(guó)的獨(dú)立董事的報(bào)酬一般是由津貼和車馬費(fèi)構(gòu)成，上市公司給獨(dú)立董事開展工作提供費(fèi)用的情況并不多，導(dǎo)致獨(dú)立董事因經(jīng)費(fèi)不足而無法有效開展工作。對(duì)于股東來說，為了使獨(dú)立董事的工作獨(dú)立而負(fù)責(zé)，應(yīng)當(dāng)付給他們較高的報(bào)酬，給予獨(dú)立董事開展工作必要的費(fèi)用，其數(shù)額出股東大會(huì)決定。而且，出于獨(dú)立董事需要具備一定的學(xué)識(shí)、能力和經(jīng)驗(yàn)等，為了吸引優(yōu)秀人才進(jìn)入上市公司董事會(huì)中擔(dān)任獨(dú)立董事，支付一定的報(bào)酬亦是必要的。事實(shí)上，世界上絕大多數(shù)國(guó)家的公司法均規(guī)定了董事有權(quán)獲取報(bào)酬。
3.對(duì)獨(dú)立董事的約束機(jī)制。沒有盡職盡責(zé)、缺乏努力的獨(dú)立董事，不能獲得相應(yīng)的獎(jiǎng)金和津貼及其他回報(bào)。同時(shí)，對(duì)獨(dú)立董事的敗德行為應(yīng)在經(jīng)濟(jì)上予以制裁并讓其承擔(dān)相應(yīng)的法律后果。獨(dú)立董事協(xié)會(huì)、證券交易所和中介機(jī)構(gòu)組織對(duì)獨(dú)立董事的操守行為也應(yīng)提出相應(yīng)的要求，通過制定一些自律性準(zhǔn)則，增加行業(yè)自律性和指導(dǎo)性。在未來的獨(dú)立董事制度框架中，獨(dú)立董事的生成和約束都應(yīng)市場(chǎng)化運(yùn)作，通過潛在的獨(dú)立董事對(duì)在崗的獨(dú)立董事形成競(jìng)爭(zhēng)性約束。特別是通過獨(dú)立董事的退出機(jī)制淘汰那些不稱職的獨(dú)立董事。
獨(dú)立董事制度能否在中國(guó)上市公司真正發(fā)揮作用，還有賴于其他相關(guān)制度的完善程度，如監(jiān)事會(huì)制度，證監(jiān)會(huì)監(jiān)督機(jī)制，投資者的參與等等，但只要科學(xué)合理地引入獨(dú)立董事制度，無疑對(duì)完善公司監(jiān)督機(jī)制，客觀上促進(jìn)我國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)朝著良性的軌道發(fā)展具有真正的價(jià)值。
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現(xiàn)今我國(guó)的電力系統(tǒng)管理調(diào)度方式是統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一電網(wǎng)、分級(jí)管理，而目前在全國(guó)范圍內(nèi)都已經(jīng)形成了由網(wǎng)局調(diào)度、地區(qū)調(diào)度、省級(jí)調(diào)度、縣級(jí)調(diào)度及全國(guó)調(diào)度所組成的電力系統(tǒng)調(diào)度方式。各級(jí)別的調(diào)度部門都設(shè)置在電網(wǎng)單位的內(nèi)部，履行對(duì)于全國(guó)電網(wǎng)進(jìn)行調(diào)度的職責(zé)。調(diào)度單位的安設(shè)與等級(jí)劃分準(zhǔn)則都是由國(guó)家相關(guān)法規(guī)來予以規(guī)定的。
1.1統(tǒng)一電力系統(tǒng)
統(tǒng)一的電力系統(tǒng)主要指對(duì)于全國(guó)范圍的電力系統(tǒng)進(jìn)行壟斷運(yùn)營(yíng)。由南方電網(wǎng)機(jī)構(gòu)與國(guó)家電網(wǎng)機(jī)構(gòu)兩家國(guó)企對(duì)于全國(guó)的電網(wǎng)進(jìn)行運(yùn)作、維護(hù)與建設(shè)。而同時(shí)，國(guó)家的電力企業(yè)也負(fù)責(zé)全國(guó)范圍內(nèi)配電與售電的工作，擁有買賣電力的特殊權(quán)利，對(duì)于除發(fā)電以外的電力系統(tǒng)售、配、輸?shù)人协h(huán)節(jié)進(jìn)行壟斷，是國(guó)家規(guī)定的高度壟斷電力企業(yè)。
1.2統(tǒng)一的調(diào)度
統(tǒng)一的調(diào)度主要指在電力系統(tǒng)的安全管理方面，電力系統(tǒng)的調(diào)度部門對(duì)于電網(wǎng)系統(tǒng)的運(yùn)作進(jìn)行統(tǒng)一的管理與調(diào)度。主要包含：對(duì)于電力系統(tǒng)運(yùn)作中的各種故障及問題進(jìn)行核查與處理，對(duì)于電力系統(tǒng)的實(shí)時(shí)運(yùn)作進(jìn)行分析，對(duì)于電力系統(tǒng)的運(yùn)作方法進(jìn)行統(tǒng)一編排，對(duì)于各項(xiàng)可能發(fā)生的運(yùn)行危機(jī)進(jìn)行分析以防止事故的產(chǎn)生，對(duì)于運(yùn)行標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行統(tǒng)一化，對(duì)于電力的系統(tǒng)安全穩(wěn)定進(jìn)行統(tǒng)一的審查與分析，對(duì)于電力系統(tǒng)的運(yùn)作規(guī)定進(jìn)行制定，對(duì)于各項(xiàng)安全自動(dòng)安全裝置及維護(hù)裝置的配備與調(diào)整進(jìn)行統(tǒng)一的思考，對(duì)于各類可能引起危險(xiǎn)的隱患的避免與故障的隔離，對(duì)于可靠且統(tǒng)一的專用通信渠道與自動(dòng)化系統(tǒng)的建立，且需要為通信系統(tǒng)的暢通提供保障，對(duì)于電力系統(tǒng)的事故處理進(jìn)行統(tǒng)一化。在有事故的情況下，電力機(jī)構(gòu)的調(diào)度部門需要行使緊急情況下的操控權(quán)利，對(duì)于事故的緊急處理實(shí)行統(tǒng)一的指導(dǎo)。而電力系統(tǒng)的下屬各部門都需要對(duì)于調(diào)度指令進(jìn)行實(shí)施，防止事故的進(jìn)一步擴(kuò)散，并確保在短時(shí)間內(nèi)對(duì)于電力故障進(jìn)行排除，使得電力系統(tǒng)恢復(fù)正常的運(yùn)行。
1.3分級(jí)管理模式
分級(jí)的管理模式主要指調(diào)度的工作實(shí)行需要在電力系統(tǒng)最高級(jí)別的調(diào)度部門指導(dǎo)下的各級(jí)別調(diào)度部門的分級(jí)責(zé)任體制。各級(jí)別的調(diào)度部門在自身的調(diào)度區(qū)域內(nèi)對(duì)于統(tǒng)一調(diào)度的要求進(jìn)行貫徹，同時(shí)保證下級(jí)調(diào)度部門需要對(duì)于上級(jí)調(diào)度部門的指令保持服從。我國(guó)電力系統(tǒng)的統(tǒng)一調(diào)度與分級(jí)管理模式是密不可分的結(jié)合體。
2電力系統(tǒng)現(xiàn)存的安全隱患及特征
2.1電力系統(tǒng)現(xiàn)存的安全隱患
我國(guó)的電力系統(tǒng)目前存在的隱患可分為三點(diǎn)：其一，部分電力系統(tǒng)的構(gòu)造較為薄弱，安全的穩(wěn)定性存在比較明顯的不足；其二，對(duì)于電力系統(tǒng)的駕馭能力需要進(jìn)一步的進(jìn)行提升；其三，需要改善故障的緊急處理工作，與社會(huì)聯(lián)合開辦的故障聯(lián)合演習(xí)應(yīng)當(dāng)更加規(guī)范化。
2.2電力系統(tǒng)突發(fā)故障的特性
電力系統(tǒng)的突發(fā)故障通常具有明顯的特征，現(xiàn)今對(duì)于電力設(shè)施與裝備組成的物理電力系統(tǒng)的電器特性研究相對(duì)更多一些，但是電力系統(tǒng)并不是與外界隔絕開的，是存在于社會(huì)與自然的環(huán)境中，所以也必定會(huì)受到周遭環(huán)境所帶來的影響。電力系統(tǒng)的安全性不僅與電力企業(yè)自身有關(guān)，也與周遭的社會(huì)及自然環(huán)境有關(guān)。電力系統(tǒng)的突發(fā)故障就是指在固定的區(qū)域內(nèi)突發(fā)性的，為電力系統(tǒng)與社會(huì)、國(guó)家?guī)頁p失的災(zāi)難性事件，通常具有以下特點(diǎn)：其一，涉及到的方面多，電力的生產(chǎn)、輸出、分配與消費(fèi)都是一起完成的，這其中需要涉及到電力系統(tǒng)的輸電、發(fā)電、配電及用電等多個(gè)方面；其二，故障的誘因多，電力系統(tǒng)的突發(fā)故障不僅可能來源于違反電力系統(tǒng)與電氣規(guī)章的操作，暴露在自然環(huán)境中的電力設(shè)備還極容易被自然因素?fù)p壞（包括自然侵蝕、雪災(zāi)、洪水、地震等）；其三，損失度重，電力的供給涉及到社會(huì)中的各行各業(yè)，也涉及到人們的財(cái)產(chǎn)及自身安全，大面積的斷電造成的間接與直接影響是無法預(yù)計(jì)的。
3電力系統(tǒng)故障管理的發(fā)展歷程
3.1經(jīng)驗(yàn)為主的應(yīng)急處理階段
這一時(shí)期的應(yīng)急故障管理工作主要注重應(yīng)急的預(yù)案體制與應(yīng)急組織體制的創(chuàng)建。重點(diǎn)對(duì)于緊急的指揮單位與工作單位進(jìn)行創(chuàng)建。遵照國(guó)家有關(guān)的規(guī)章對(duì)于緊急預(yù)案進(jìn)行編制與修訂，并對(duì)于應(yīng)急指揮部門與應(yīng)急平臺(tái)等技術(shù)支撐系統(tǒng)進(jìn)行建設(shè)。
3.2分析為主的故障預(yù)防與管理階段
這一時(shí)期的故障應(yīng)急管理工作主要注重對(duì)于故障應(yīng)急保障的加強(qiáng)。不斷提升危險(xiǎn)源的監(jiān)控管理與突發(fā)故障預(yù)警預(yù)測(cè)工作的力度，另外也要注重提升故障應(yīng)急情況下的輔助決策能力及指揮能力。3.3智能為主的災(zāi)變防護(hù)階段這一時(shí)期的應(yīng)急故障管理工作注重對(duì)于智能技術(shù)運(yùn)用及主動(dòng)防護(hù)能力的加強(qiáng)。需要重點(diǎn)加強(qiáng)工程知識(shí)數(shù)據(jù)發(fā)掘技能與人工智能的運(yùn)用，達(dá)到對(duì)于事故現(xiàn)場(chǎng)的在線實(shí)時(shí)監(jiān)控，對(duì)于突發(fā)事故的預(yù)警預(yù)測(cè)水準(zhǔn)進(jìn)行提升，為事故的應(yīng)急指揮工作給予智能化的協(xié)助決策措施。
4結(jié)語
(一)收費(fèi)處監(jiān)督管理
1、門診收費(fèi)處監(jiān)督管理每年第四季度是公務(wù)員醫(yī)保卡消費(fèi)的高峰季節(jié)，很多公務(wù)員和收費(fèi)處、中藥房結(jié)合，換藥情況嚴(yán)重，將不在醫(yī)保范圍的貴重中草藥，如貴重滋補(bǔ)品：冬蟲夏草、東阿阿膠等調(diào)換成普通草頭藥。造成月末盤庫金額匹配，庫存和實(shí)物嚴(yán)重不符的情況。針對(duì)這種情況，每月重點(diǎn)盤點(diǎn)冬蟲夏草、東阿阿膠等貴重藥品，逐步將中草藥納入系統(tǒng)管理，取消手工出入庫管理。
2、住院收費(fèi)處監(jiān)督管理制定住院欠費(fèi)管理，催欠職責(zé)等。年年有住院病人欠費(fèi)或逃費(fèi)，有經(jīng)濟(jì)確實(shí)困難的；有在就醫(yī)期間與醫(yī)生存在一些矛盾或與醫(yī)院存在醫(yī)患糾紛的；也有惡意逃費(fèi)的。雖然這種情況是哪個(gè)醫(yī)院多多少少都存在的，但我們盡量完善住院收費(fèi)管理監(jiān)督制度，并與績(jī)效工資掛鉤。病人憑身份證辦理入院手續(xù)，并預(yù)留身份復(fù)印件，詳細(xì)病人基本情況。未成年人除了填寫地址外，還必須填寫監(jiān)護(hù)人姓名、聯(lián)系電話，以備聯(lián)系。床位護(hù)士隨時(shí)掌握病人住院費(fèi)用情況，并及時(shí)向臨床科室發(fā)出催款通知，由臨床經(jīng)治醫(yī)生和床位護(hù)理人員催促欠款病人續(xù)交各項(xiàng)費(fèi)用，不續(xù)交者暫停記賬，搶救危重病人除外。對(duì)出入院的各項(xiàng)費(fèi)用要及時(shí)結(jié)賬，結(jié)算時(shí)，嚴(yán)格按物價(jià)局規(guī)定的住院收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，逐項(xiàng)核對(duì)，防止多收費(fèi)用或漏收。做到日清月結(jié)，按時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)科。制定住院欠費(fèi)監(jiān)督管理制度后，原來每年住院欠費(fèi)十幾人次，費(fèi)用呆賬約5萬元左右，現(xiàn)在每年欠費(fèi)2-3人次，欠賬費(fèi)用不超過2千元，收效顯著。
3、窗口服務(wù)態(tài)度投訴管理制度收費(fèi)窗口原有一名收費(fèi)員態(tài)度傲慢，投訴率院內(nèi)最高，被病人投訴上電視臺(tái)《社會(huì)寫真》節(jié)目的曝光率也最高，雖然沒有原則性錯(cuò)誤，但給醫(yī)院帶來了不少負(fù)面影響。對(duì)此，新增財(cái)務(wù)制度，第一次遭病人投訴，對(duì)當(dāng)事收費(fèi)員罰款100元人民幣，第二次投訴，立即待崗處理。從此，收費(fèi)處接待病人態(tài)度和藹，耐心解釋問題，對(duì)刁難堅(jiān)持使用文明用語。
4、退票監(jiān)督管理制度妥善處理患者退票退款。凡退票，須經(jīng)開單醫(yī)生簽字，患者簽字認(rèn)可。涉及退藥的，須經(jīng)藥房收回藥品，由醫(yī)生在系統(tǒng)內(nèi)點(diǎn)擊退票，退到藥房，再由藥房點(diǎn)擊確認(rèn)推到收費(fèi)處，方可退票退款。2天以內(nèi)的退票由原經(jīng)手人直接根據(jù)上述程序進(jìn)行退藥退款，超過2天以上則由財(cái)務(wù)管理員負(fù)責(zé)審核后進(jìn)行退票退款。
(二)制約控制開大金額、超范圍處方監(jiān)督管理
每月末與常州市醫(yī)保中心和農(nóng)保中心核對(duì)每月上傳醫(yī)保金額是否一致，有無違規(guī)費(fèi)用，一旦查出有醫(yī)生開具大金額處方、單張?zhí)幏匠鋈靹┝康目诜幤贰⒊扇酸t(yī)?？ńY(jié)報(bào)兒童藥品或男人醫(yī)保卡結(jié)報(bào)婦科藥品的，立即核對(duì)當(dāng)天電腦處方與發(fā)票，找出開單責(zé)任醫(yī)生，由責(zé)任醫(yī)生賠付處方相等金額，按有關(guān)績(jī)效考核制度罰則扣分，并與當(dāng)月績(jī)效工資掛鉤。
(三)盤點(diǎn)清查監(jiān)督管理
每月月末對(duì)藥房、藥庫、疫苗、材料庫和村衛(wèi)生室進(jìn)行清查盤點(diǎn)，核實(shí)數(shù)量?jī)r(jià)值，看賬物是否相符。如有盤盈盤虧，查找盈虧原因，找出責(zé)任人，承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。特別規(guī)定庫存量的上、下限，保證能及時(shí)采購，避免藥品過期失效，過期報(bào)廢率為千分之二。規(guī)定藥品實(shí)行先進(jìn)先出法，上一批藥品全部用完才允許用下一批藥品。嚴(yán)禁內(nèi)部職工用藥不付錢，平時(shí)佘藥必須寫借條，拖欠一周必須結(jié)賬。
(四)收費(fèi)系統(tǒng)軟件管理監(jiān)督
醫(yī)生收受“回扣”已經(jīng)不是秘密。藥庫藥房利用工作便利，通過其在藥房藥庫日常工作模塊系統(tǒng)中擁有的統(tǒng)計(jì)銷藥權(quán)限，統(tǒng)計(jì)醫(yī)生單一藥品使用量，將內(nèi)部信息透露給藥商，藥商根據(jù)多勞多得分紅給開單醫(yī)生。財(cái)務(wù)科獲悉后，與軟件開發(fā)公司聯(lián)系，取消藥房和藥庫統(tǒng)計(jì)醫(yī)生單一藥品使用量的權(quán)限，對(duì)藥房藥庫功能權(quán)限進(jìn)行一定的限制，對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行批評(píng)教育。并倡導(dǎo)醫(yī)生主動(dòng)上繳灰色收入，否則一律以收受回扣處理。情節(jié)嚴(yán)重的給予行政記過，涉嫌犯罪的移送司法機(jī)關(guān)處理。2009年，某院財(cái)務(wù)科將醫(yī)生返回收受藥扣49000多元全部上繳給區(qū)衛(wèi)生局。規(guī)定除財(cái)務(wù)科外有需要，其他科室使用的軟件有任何問題，一律上報(bào)財(cái)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)聯(lián)系軟件工程師，當(dāng)日維修和維護(hù)必須出具工作單，由財(cái)務(wù)部門簽字認(rèn)可。一旦發(fā)現(xiàn)工程師私自給員工開啟超越工作范圍的功能權(quán)限，造成損失和不良后果，由軟件公司承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。對(duì)此財(cái)務(wù)科不定期對(duì)療效相同、價(jià)格懸殊的藥品進(jìn)行電腦匯總抽查，查看醫(yī)生是否遵紀(jì)守法，以醫(yī)謀私。同時(shí)每月末通過核算醫(yī)生藥占比，單張?zhí)幏狡骄祦磉M(jìn)行相關(guān)控制。
(五)病歷卡收費(fèi)管理監(jiān)督
出納必須認(rèn)真負(fù)責(zé)，做好對(duì)門診收費(fèi)處、住院收費(fèi)處各項(xiàng)工作中的復(fù)核工作。保管空白收款收據(jù)、掛號(hào)票據(jù)、病歷卡，要做到順號(hào)發(fā)放、銷號(hào)回收，隨時(shí)登記簽名。出納主要負(fù)責(zé)醫(yī)院的貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核發(fā)。辦理現(xiàn)金支出，嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，必須經(jīng)過會(huì)計(jì)審核、院長(zhǎng)簽批，方可辦理款項(xiàng)收支。單筆1000元以下的零星支出才可以使用現(xiàn)金方式支付。1000元以上，必需轉(zhuǎn)賬支出。收付款后，加蓋“收訖”、“付訖”戳記。日常周轉(zhuǎn)資金不得超過5000元，如有超出，需繳存銀行。保險(xiǎn)柜存放隔夜現(xiàn)金不得超過控制金額，特殊情況下的大額現(xiàn)金必須及時(shí)向財(cái)務(wù)主管反映，采取相應(yīng)的安全措施。不許坐支收到的現(xiàn)金，要及時(shí)送存銀行。不得以“白條”抵庫，更不得隨意挪用現(xiàn)金。月末出納編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)盤庫存現(xiàn)金的抽盤工作。如有差錯(cuò)，財(cái)務(wù)主管和出納一起查找原因，作出相關(guān)的賬務(wù)處理和責(zé)任追究。
二、結(jié)束語
