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理財(cái)與投資的區(qū)別范文

時間:2023-08-09 17:17:58

序論:在您撰寫理財(cái)與投資的區(qū)別時,參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野,小編為您整理的7篇范文,希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情,引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。

理財(cái)與投資的區(qū)別

第1篇

    幾種投資理財(cái)型保險有哪些區(qū)別?

    1、分設(shè)的賬戶不同。

    (1)分紅險沒有獨(dú)立的賬戶,它每年的分紅都是不確定的;

    (2)投連險設(shè)置了幾個不同投資賬戶,可能享有較高回報的同時也需承擔(dān)一定的風(fēng)險;

    (3)萬能保險設(shè)有單獨(dú)的投資賬戶,同時具有保底利率的功能。

    2、收益分配方式不同。

    (1)分紅險一般將上一年度公司可分配利潤的70%分配給客戶;

    (2)萬能險則除為投資者提供固定收益率,還會視保險公司經(jīng)營情況給予不定額的分紅;

    (3)投連險沒有固定收益,完全取決于投資收益情況。

    3、繳費(fèi)靈活度不同。

    萬能險與投連險都具有交費(fèi)靈活、保額可調(diào)整、保單價值領(lǐng)取方便的特點(diǎn)。而分紅險交費(fèi)時間及金額固定,靈活度差。

    4、透明度不同。

    (1)分紅險資金的運(yùn)作不向客戶說明,透明度較低。

    (2)投連險投資部分運(yùn)作透明,每月最少一次向客戶公布投資單位價格,客戶每年還會收到年度報告,透明度較高;

    (3)萬能險則會每月或者每季度公布投資收益率。

    5、投資渠道不同。

    (1)保險機(jī)構(gòu)投資者為投資連結(jié)保險設(shè)立的投資賬戶,投資股票的比例可以為100% ;

    (2)萬能壽險設(shè)立的投資賬戶,投資股票的比例不得超過80%;

第2篇

保障功能有區(qū)別銀行理財(cái)產(chǎn)品不帶有保障功能,而保險理財(cái)則有死亡保險的保障功能。目前市場上的保險理財(cái)主要是投資連結(jié)險,集中在變額壽險、萬能壽險和變額萬能壽險三個保險品種上。這三種產(chǎn)品一般將投保者所繳納的保費(fèi)分到兩個賬戶中,保單責(zé)任準(zhǔn)備金賬戶和投資賬戶,前者主要負(fù)責(zé)實(shí)現(xiàn)保單的保障功能,后者用來投資,實(shí)現(xiàn)保單收益。

變額壽險的繳費(fèi)是固定的,在該保單的死亡給付中,一部分是保單約定的、由準(zhǔn)備金賬戶承擔(dān)的固定最低死亡給付額,一部分是其投資賬戶的投資收益額。視每一年資金收益的情況,保單現(xiàn)金價值會相應(yīng)地變化,因此死亡保險金給付額,即保障程度是不斷調(diào)整變化的。

萬能壽險的繳費(fèi)比較靈活,您在繳納首期保費(fèi)后可選擇在任何時候繳納任何數(shù)量的保費(fèi),只要保單的現(xiàn)金價值足以支付保單的相關(guān)費(fèi)用,有時甚至可以不繳納保費(fèi)。此外,您還可以根據(jù)自身需要設(shè)定死亡保障金額,即自行分配保費(fèi)在準(zhǔn)備金賬戶和投資賬戶中的比例。因此,死亡保險給付通常分為兩種方式:A. 死亡保險金固定不變,等于保單保險金額;B. 死亡保險金可以因繳費(fèi)情況不斷變化,等于保單的保險金額+保單現(xiàn)金價值。

變額萬能壽險的死亡保險金給付情況與萬能壽險大體相同。但需要注意,萬能壽險投資賬戶的投資組合由保險公司決定,它要對保戶承諾一個最低收益;而變額萬能壽險的投資組合由投保人自己決定,他必須承擔(dān)所有的投資風(fēng)險,一旦投資失敗,他又沒能及時為準(zhǔn)備金賬戶繳費(fèi),保單的現(xiàn)金價值就會減少為零,保單將會失效,保障功能徹底喪失。

支取靈活程度有區(qū)別銀行理財(cái)產(chǎn)品都有固定的期限,如果儲戶因急用需要靈活支取,會有利息損失。

保險理財(cái)?shù)馁Y金支取情況分幾種:一是可以靈活支取,如在合同有效期內(nèi),投保人可以要求部分領(lǐng)取投資賬戶的現(xiàn)金價值,但合同項(xiàng)下的保險金額也同時按照比例相應(yīng)地減少,會影響保障程度。如果全部支取,要扣除準(zhǔn)備金賬戶的費(fèi)用損耗(因?yàn)槟阋呀?jīng)享受了一段時間的死亡保障),因此只返還保單現(xiàn)金價值,會造成較大損失。現(xiàn)實(shí)中,很多保險公司的萬能壽險產(chǎn)品為了滿足保戶的理財(cái)需求,在賬戶管理上講求“保障少、投資多”的策略,如你繳納10萬元的保費(fèi),其中只拿出2000元用作責(zé)任準(zhǔn)備金即可,其余9.8萬用來理財(cái),并且可以靈活支取。二是不可以隨時支取,直到保險期滿時,死亡保障金和投資賬戶的現(xiàn)金價值可以一次返還。

第3篇

《投資與理財(cái)》:這款新股申購產(chǎn)品屬于類開放式基金產(chǎn)品,那么,它與開放式基金的區(qū)別是什么?

吳大勇:首先是管理人的區(qū)別。這款增強(qiáng)型新股申購產(chǎn)品的管理是由中國工商銀行和中融信托共同組成投資管理團(tuán)隊(duì),而基金主要是由基金管理公司擔(dān)任管理人的:其次,是開放日的區(qū)別。這款產(chǎn)品每周開放一次進(jìn)行申購贖回,和基金每個交易日都開放有區(qū)別;最后,是投資方向的區(qū)別。工行理財(cái)資金主要用于新股申購、債券、回購、貸款信托、票據(jù)信托等投資工具,在這些投資工具方面,工行和中融均具有管理優(yōu)勢。

《投資與理財(cái)》:您認(rèn)為這款產(chǎn)品的競爭優(yōu)勢在哪里?

吳大勇:這款產(chǎn)品具有風(fēng)險較低、收益穩(wěn)定、流動性較高、收費(fèi)較低等特性。風(fēng)險較低主要是指投資工具風(fēng)險很低,能夠最大程度地保證本金安全。而且大多數(shù)為固定收益類工具,收益穩(wěn)定。每周有一次開放日,這樣使投資者在著急用款的時候能夠贖回理財(cái)資金,增加了投資者資金的流動性,而且這款產(chǎn)品不收取認(rèn)購費(fèi)和業(yè)績報酬,管理費(fèi)和贖回費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)在市場也屬于較低水平。

《投資與理財(cái)》:這款產(chǎn)品定期分紅嗎?

吳大勇:這款產(chǎn)品采用的不是定期分紅。而是投資管理人將視產(chǎn)品運(yùn)作情況進(jìn)行分紅,投資者可以根據(jù)自己的需要選擇現(xiàn)金分紅或者紅利轉(zhuǎn)投。

第4篇

我國商業(yè)銀行進(jìn)行銷售的理財(cái)產(chǎn)品是指商業(yè)銀行通過對客戶具體要求以及實(shí)際狀況而提供符合客戶需求的理財(cái)產(chǎn)品及理財(cái)服務(wù),其中商行的主要銷售的理財(cái)產(chǎn)品包括了結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品、保本性理財(cái)產(chǎn)品以及非保本性理財(cái)產(chǎn)品等多種類型。

(一)結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品首先把結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品歸類為成“為公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債”或是“交易性金融負(fù)債”因此將相應(yīng)的損失與收益計(jì)入“投資收益”的科目。在符合一定條件情況下的混合理財(cái)產(chǎn)品可以選擇將整體指定成“以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)”或是“金融負(fù)債”。其次是對于結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行劃分,將它劃分為“衍生金融工具”進(jìn)而對其進(jìn)行相關(guān)的會計(jì)報表項(xiàng)目的列報,主合同的方面把它劃分記入“吸收存款”科目,采用攤余成本方式來進(jìn)行會計(jì)的后續(xù)處理,將其相關(guān)損失和收益的核算列入“投資收益”。會計(jì)處理的原則在于嵌入型的衍生金融工具中認(rèn)為其應(yīng)該從主合同中進(jìn)行分離同時成為單獨(dú)存在的衍生工具來進(jìn)行會計(jì)處理。最后將理財(cái)產(chǎn)品都作為“吸收存款”科目核算,并按照公允價值來處理后續(xù)核算,其相關(guān)的損失和收益列入“利息支出”科目進(jìn)行核算。用結(jié)構(gòu)理財(cái)產(chǎn)品中存在的金融衍生工具劃分為通過公允價值計(jì)量的方式。由于匯總和監(jiān)督管理的規(guī)定所以結(jié)構(gòu)性存款歸屬為存款項(xiàng)目并放入貸款存款比率的運(yùn)算范疇,從而計(jì)入“吸收存款”科目。

(二)保本性理財(cái)產(chǎn)品1.由保本型理財(cái)產(chǎn)品所籌集的資金記入“公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債”,其中投資的資產(chǎn)劃分為“公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)”。如果銀行和其投資者進(jìn)行簽訂了合同,并且其合同內(nèi)容中保證了“保本”,產(chǎn)品到期時應(yīng)對其本金進(jìn)行保證性的支付,意味著籌集到資金之后再理財(cái)投資操作時所產(chǎn)生的損失應(yīng)該由商業(yè)銀行進(jìn)行負(fù)擔(dān),商業(yè)銀行并不會“全部讓客戶承擔(dān)風(fēng)險和報酬”,因此籌集資金和投資資金在表內(nèi)應(yīng)該計(jì)量為金融負(fù)債與金融資產(chǎn)。2.募集資金計(jì)入“吸收存款”,投資資產(chǎn)按照“存放同業(yè)款項(xiàng)及拆出資金”等各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行劃分。劃分由監(jiān)管部門的規(guī)定在表內(nèi)的理財(cái)產(chǎn)品歸入結(jié)構(gòu)化存款進(jìn)行管理分析,并且按需繳納存款準(zhǔn)備金,并將其記入“貸存比”的運(yùn)算口徑,因而列為“吸收存款”。3.將所籌集到的資金記入“其他負(fù)債”或者其他相關(guān)負(fù)債科目進(jìn)行核算,投資的資金記入“其他資產(chǎn)”、“應(yīng)收款項(xiàng)類投資”等相應(yīng)的資產(chǎn)項(xiàng)目。若把理財(cái)產(chǎn)品確定為金融資產(chǎn)以及金融負(fù)債則無需采取公允價值計(jì)量,從而降低估計(jì)的難度。

(三)非保本理財(cái)產(chǎn)品銀行一般在表外對非保本性的理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行核算,記賬的方法也是各有不同沒有統(tǒng)一,有的銀行選擇在總賬進(jìn)行核算,期末進(jìn)行軋差出表;有些則選擇用復(fù)式記賬直接進(jìn)行表外的登記方法。

二、商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品會計(jì)處理存在的風(fēng)險

(一)不同的處理方式,不利于報告使用者理解信息由于理財(cái)產(chǎn)品的賬務(wù)處理原則還未達(dá)成同一的意見,因此出現(xiàn)了在會計(jì)實(shí)際操作中多種處理方式的現(xiàn)象,各個銀行根據(jù)不明確的會計(jì)規(guī)范,采取對其自身最有好處的賬務(wù)處理原則對理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行處置,這種選擇方式違反了可比性及可靠性的會計(jì)的信息質(zhì)量要求,同時也增加了監(jiān)管的困難并為報告使用者不能夠方便有效的得到信息。不同的銀行提供的財(cái)務(wù)信息并不具有有效的可比性,會造成報告使用者對理財(cái)產(chǎn)品的的評判產(chǎn)生影響,并可能會對報告使用者產(chǎn)生誤導(dǎo)。因而,對于理解理財(cái)產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)本質(zhì)以及確定統(tǒng)一有效的賬務(wù)處理原則應(yīng)值得重視。

(二)沒有從賬戶管理上區(qū)別理財(cái)與自營業(yè)務(wù)現(xiàn)在有一部分銀行是獨(dú)立于中央結(jié)算公司以及上海清算所的自營和理財(cái)業(yè)務(wù)的托管債券賬戶以及其資金結(jié)算賬戶都只是簡單的進(jìn)行拆分,在發(fā)生相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)同時后方?jīng)]辦法單方面進(jìn)行的結(jié)局,必須加以前臺流程進(jìn)行輔助,就商業(yè)銀行自己出具的債券買賣成交單來成為結(jié)算的票據(jù),因此,商業(yè)銀行能夠方便地對它的自營理財(cái)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的資金進(jìn)行調(diào)配或者進(jìn)行利益?zhèn)鬏?。在?shí)際操作中,不僅混合了理財(cái)產(chǎn)品和自持資金,商業(yè)銀行還可以將不同類型的理財(cái)產(chǎn)品資金經(jīng)過向資金池等方法進(jìn)行整合,由于不同的理財(cái)產(chǎn)品的時間、投向及風(fēng)險大小都是有區(qū)別的,因此為了保障較高的投資回報和確定資產(chǎn)配比的穩(wěn)固性,商業(yè)銀行往往采用滾動發(fā)行期限錯配的方法進(jìn)行實(shí)時操縱。資金的錯位配置特別易引發(fā)類似流動性風(fēng)險的產(chǎn)生,也會加大了監(jiān)管部門在關(guān)于資金流的監(jiān)察難度,并且信息使用者也很難對產(chǎn)生的風(fēng)險進(jìn)行有效的預(yù)測。

(三)銀行理財(cái)產(chǎn)品表外核算的風(fēng)險首先,理財(cái)產(chǎn)品銷售的不負(fù)責(zé)行為。當(dāng)前商業(yè)銀行銷售的代售類型的理財(cái)產(chǎn)品并沒有在銀行的資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)進(jìn)行核算,造成了銀行對于其進(jìn)行銷售的理財(cái)產(chǎn)品不受約束、不負(fù)責(zé)人和不考慮風(fēng)險的“三不”行為。在2008年次債危機(jī)的教訓(xùn)中,國外銀行也是處于相同的位置,將巨大的風(fēng)險次級以抵押債券的形式轉(zhuǎn)移給社會大眾,將其作為第三方中介機(jī)構(gòu)卻并拒絕對產(chǎn)生的風(fēng)險來負(fù)責(zé)和處置,極易讓不處于強(qiáng)勢位置的社會大眾承擔(dān)虧損。此時,應(yīng)該通過對會計(jì)規(guī)則的完善來讓代銷類型的產(chǎn)品產(chǎn)生的風(fēng)險也規(guī)劃到商業(yè)銀行本身的運(yùn)營之中,迫使其對代銷類型的產(chǎn)品的風(fēng)險情況進(jìn)行加強(qiáng)關(guān)注,并且有篩選的介紹給社會大眾,這必然會使整個社會的穩(wěn)固與優(yōu)勢發(fā)展產(chǎn)生好處。其次,是對理財(cái)產(chǎn)品監(jiān)管的無效,目前銀監(jiān)會的管理體力的建立主要是以信貸資產(chǎn)方面為重點(diǎn),但是在表外理財(cái)產(chǎn)品的監(jiān)管制度未進(jìn)行過多關(guān)注。因而,通過表外的理財(cái)產(chǎn)品躲避監(jiān)管的方式越來越多,大部分表現(xiàn)在:銀行可以通過理財(cái)產(chǎn)品將“信貸資產(chǎn)”轉(zhuǎn)換到表外,借而躲避監(jiān)管。最后,披露內(nèi)容原則比較單一。然而我國這些沒有確定的規(guī)范,對于金融衍生工具的公允價值估值方式只進(jìn)行簡單的原則性的介紹,并沒有具體對衍生金融工具的估計(jì)、風(fēng)險等模型進(jìn)行深入研究。對于理財(cái)產(chǎn)品的收支,所產(chǎn)生的相應(yīng)手續(xù)費(fèi)和傭金收支的總額只是單一的敘述并沒有進(jìn)一步詳盡的解釋。

(四)分支機(jī)構(gòu)理財(cái)產(chǎn)品的會計(jì)處理有待研究因沒有得到獨(dú)立法人的資質(zhì),商行的下屬機(jī)構(gòu)發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品大多是源于總行,其中少部分商業(yè)銀行下屬機(jī)構(gòu)代售其他商行的理財(cái)產(chǎn)品,理財(cái)產(chǎn)品的投資發(fā)行由總行或者被商行進(jìn)行處理。因而,銀行下屬機(jī)構(gòu)比較困難進(jìn)行依次分類明確其所募集的理財(cái)資金整體是投向了何處的資產(chǎn),也沒辦法依據(jù)上級監(jiān)管規(guī)定按所投資的資產(chǎn)相關(guān)的會計(jì)處理。在業(yè)務(wù)實(shí)際操作中,商業(yè)銀行下屬機(jī)構(gòu)的會計(jì)處理方法差異較大,理財(cái)產(chǎn)品最終變成部分下屬機(jī)構(gòu)用來進(jìn)行調(diào)整賬務(wù)及藏匿風(fēng)險資產(chǎn)的工具,最后導(dǎo)致報表質(zhì)量及信息披露的公信力的下降。

三、相關(guān)建議

(一)加強(qiáng)監(jiān)管合作,統(tǒng)一會計(jì)處理方法理財(cái)產(chǎn)品的會計(jì)處理方式的不同會影響一般企業(yè)、商業(yè)銀行和上市公司的會計(jì)信息質(zhì)量同時影響面廣泛。銀行主管部門、證券主管部門、會計(jì)主管部門及企業(yè)主管部門可以通過協(xié)調(diào)配合、整合分析有關(guān)案例的會計(jì)處理方式,運(yùn)用定性與定量聯(lián)合方式,理清產(chǎn)品關(guān)于代銷、資金籌集、售賣、購入、投資等各個步驟的界限,確認(rèn)各個步驟會計(jì)處理原則及相應(yīng)的會計(jì)科目,對企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行注解或者接受專家組給出建議、解決監(jiān)管盲點(diǎn)等方式進(jìn)行同一的理財(cái)產(chǎn)品會計(jì)處理原則,找到適當(dāng)方式向社會公布。

(二)自營業(yè)務(wù)與理財(cái)業(yè)務(wù)從托管賬戶、結(jié)算賬戶徹底分開商行需要做到以下幾種業(yè)務(wù)的區(qū)別,自營業(yè)務(wù)與非自營理財(cái)業(yè)務(wù)的區(qū)別、收益固定形式和浮動形式理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行區(qū)別、對公理財(cái)產(chǎn)品和對私理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行區(qū)別,達(dá)到分賬經(jīng)營、分類管理、分人管理及加強(qiáng)風(fēng)險防控。上海清算所和中央結(jié)算公司應(yīng)將商業(yè)銀行的自營業(yè)務(wù)托管債券和理財(cái)業(yè)務(wù)托管債券的賬戶徹底的進(jìn)行區(qū)別,在賬戶經(jīng)管方式上建立保護(hù)網(wǎng),從而達(dá)到托管賬戶和資金結(jié)算賬戶的區(qū)別。自營和理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)生時應(yīng)有具體的后臺清算交易單作為其結(jié)算單據(jù),而并非通過以商行自行機(jī)打形式的交易單為結(jié)算單據(jù),當(dāng)自營和理財(cái)?shù)耐泄苜~戶與銀行結(jié)算賬戶能夠進(jìn)行全部區(qū)別,理財(cái)產(chǎn)品的購買債券都能夠僅僅通過后臺操作來完成,實(shí)行券款對付交割都有一一對應(yīng)的賬戶,這樣可以有力阻斷自營與控制理財(cái)產(chǎn)品的利益?zhèn)鬏斔鶐淼娘L(fēng)險。

(三)對表外理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行會計(jì)信息的披露首先是建設(shè)會計(jì)與監(jiān)管聯(lián)動機(jī)制,將記入表內(nèi)的業(yè)務(wù)進(jìn)行確定,正確的區(qū)分表內(nèi)與外的事項(xiàng),使得理財(cái)產(chǎn)品能夠規(guī)范、有序的進(jìn)行表外業(yè)務(wù)的開展。其次是監(jiān)管部門要通過進(jìn)一步明確表外理財(cái)產(chǎn)品信息披露范圍、內(nèi)容原則和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn),不僅要強(qiáng)調(diào)信息披露的充分性,同時要盡量避免被披露過多從而引起使用者讀取信息的困難。此外,還應(yīng)該在同一表外信息披露規(guī)則的基礎(chǔ)上增加會計(jì)信息的可比性。適時加入動態(tài)披露的方法,方便使用者進(jìn)行全面評估商業(yè)銀行潛在風(fēng)險。

(四)加強(qiáng)對商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品會計(jì)信息披露以維護(hù)銀行業(yè)蓬勃發(fā)展及保證存款人相關(guān)利益為目的進(jìn)行控制,因此對要進(jìn)行披露的會計(jì)信息應(yīng)該進(jìn)行規(guī)范并且遵循以下基本規(guī)則:注重會計(jì)信息的披露,在相關(guān)的財(cái)務(wù)報表附注里增加對單獨(dú)理財(cái)產(chǎn)品的披露信息;明確會計(jì)信息披露的目標(biāo),為社會大眾、資金投資者及銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)等所有的利益相關(guān)者履行相關(guān)的職責(zé)。其具體的內(nèi)容應(yīng)該包含以下幾方面,首先從買方的角度,在附注中應(yīng)加入獨(dú)立的披露理財(cái)產(chǎn)品收支狀況及風(fēng)險的實(shí)際狀況。設(shè)立購買者關(guān)注理財(cái)產(chǎn)品的相關(guān)內(nèi)容,其中分為基礎(chǔ)狀況、收益狀況及風(fēng)險狀況三個部分?;緺顩r是對當(dāng)年理財(cái)產(chǎn)品的類型、數(shù)目及基本形式的介紹,披露當(dāng)年新型的理財(cái)產(chǎn)品;收益狀況主要是為了披露各類理財(cái)產(chǎn)品總體的收益率,同時也要列出收益率前十名和后十名理財(cái)產(chǎn)品的名稱和其收益率的狀況;風(fēng)險狀況主要是披露報表日相關(guān)理財(cái)產(chǎn)品的公允價值狀況,并且對虧損較大的產(chǎn)品應(yīng)該單獨(dú)進(jìn)行列報狀況進(jìn)行說明。從監(jiān)管的角度考慮,在監(jiān)管報表里設(shè)立對理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行評估的相關(guān)指標(biāo)。

第5篇

    首先您必須了解:目前市場上的保險理財(cái)主要是投資連結(jié)險,集中在變額壽險、萬能壽險和變額萬能壽險三個保險品種上。這三種產(chǎn)品一般將投保者所繳納的保費(fèi)分到兩個賬戶中:保單責(zé)任準(zhǔn)備金賬戶和投資賬戶,前者主要負(fù)責(zé)實(shí)現(xiàn)保單的保障功能,后者用來投資,實(shí)現(xiàn)保單收益。

    銀行理財(cái)和保險理財(cái)主要有以下幾方面的區(qū)別:

    銀行理財(cái)產(chǎn)品不帶有保障功能,而保險理財(cái)則有死亡保險的保障功能。

    變額壽險的繳費(fèi)是固定的,在該保單的死亡給付中,一部分是保單約定的、由準(zhǔn)備金賬戶承擔(dān)的固定最低死亡給付額,一部分是其投資賬戶的投資收益額。視每一年資金收益的情況,保單現(xiàn)金價值會相應(yīng)地變化,因此死亡保險金給付額,即保障程度是不斷調(diào)整變化的。

    萬能壽險的繳費(fèi)比較靈活,您在繳納首期保費(fèi)后可選擇在任何時候繳納任何數(shù)量的保費(fèi),只要保單的現(xiàn)金價值足以支付保單的相關(guān)費(fèi)用,有時甚至可以不繳納保費(fèi)。此外,您還可以根據(jù)自身需要設(shè)定死亡保障金額,即自行分配保費(fèi)在準(zhǔn)備金賬戶和投資賬戶中的比例。因此,死亡保險給付通常分為兩種方式:A、死亡保險金固定不變,等于保單保險金額;B、死亡保險金可以因繳費(fèi)情況不斷變化,等于保單的保險金額+保單現(xiàn)金價值。

    變額萬能壽險的死亡保險金給付情況與萬能壽險大體相同。但需要注意,萬能壽險投資賬戶的投資組合由保險公司決定,它要對保戶承諾一個最低收益;而變額萬能壽險的投資組合由投保人自己決定,他必須承擔(dān)所有的投資風(fēng)險,一旦投資失敗,他又沒能及時為準(zhǔn)備金賬戶繳費(fèi),保單的現(xiàn)金價值就會減少為零,保單將會失效,保障功能徹底喪失。

    資金收益情況不同。銀行理財(cái)產(chǎn)品采取的主要是單利,即一定期限、一定數(shù)額的存款會有一個相對固定的收益空間。不論是固定收益還是采取浮動利息,在理財(cái)期限內(nèi),銀行理財(cái)產(chǎn)品都采取單利。

    保險理財(cái)產(chǎn)品則不同,大都采取復(fù)利計(jì)算。即在保險期內(nèi),投資賬戶中的現(xiàn)金價值以年為單位,進(jìn)行利滾利。

    在保險理財(cái)產(chǎn)品中,變額壽險可以不分紅,也可以分紅(目前國內(nèi)大多屬分紅型的),若分紅,會承諾一個收益低限,分紅資金或用來增加保單的現(xiàn)金價值,或直接用來減額繳清保費(fèi);萬能壽險也會承諾一個資金收益低限,通常為年收益4%或5%;而變額萬能壽險則不會承諾,資金盈虧完全由投保人承擔(dān)。您在選擇變額萬能壽險時要注意,某些人所出示的“資金收益表”只是保險公司以前的盈利情況,并不代表今后的“一定的”收益。

    支取的靈活程度不同。銀行理財(cái)產(chǎn)品都有固定的期限,如果儲戶因急用需要靈活支取,會有利息損失。

    保險理財(cái)?shù)馁Y金支取情況分幾種:

    一是可以靈活支取,如在合同有效期內(nèi),投保人可以要求部分領(lǐng)取投資賬戶的現(xiàn)金價值,但合同項(xiàng)下的保險金額也同時按照比例相應(yīng)地減少,會影響保障程度。如果全部支取,要扣除準(zhǔn)備金賬戶的費(fèi)用損耗(因?yàn)槟阋呀?jīng)享受了一段時間的死亡保障),因此只返還保單現(xiàn)金價值,會造成較大損失?,F(xiàn)實(shí)中,很多保險公司的萬能壽險產(chǎn)品為了滿足保戶的理財(cái)需求,在賬戶管理上講求“保障少、投資多”的策略,如你繳納10萬元的保費(fèi),其中只拿出2000元用作責(zé)任準(zhǔn)備金即可,其余9.8萬用來理財(cái),并且可以靈活支取。

第6篇

我們以“余額寶”為例,它的成功在于其獨(dú)特的渠道以及表現(xiàn)形式,投資者每天都能查看到自己賬戶中收益情況,但是很少人真正去了解過究竟為何會有遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于銀行活期的收益,這是從哪里來的呢?

其實(shí)隨著“余額寶”的這個名詞一起走紅的還有一家基金公司―天弘基金管理有限公司,這家基金公司其實(shí)早在2004年就已經(jīng)成立,但是被大家所廣為知曉還是在其和支付寶合作之后?!坝囝~寶”究其本質(zhì)就是支付寶為投資者提供的一個購買天弘基金公司貨幣基金的鏈接。投資者如果有自己研究過余額寶的話,可以看到在支付寶對于余額寶的介紹中有提到過兩個名詞,七日年化收益率和每萬份收益。這兩個指標(biāo)通常反映貨幣市場基金收益率高低。所謂七日年化收益率,是指貨幣基金最近7天的平均年化收益水平,并不意味著未來可實(shí)現(xiàn)的收益水平。而每萬份收益,因?yàn)樨泿攀交鸬拿糠輪挝粌糁倒潭?元,所以萬份累計(jì)收益通俗地說就是投資1萬元當(dāng)日獲利的金額,用金額大小進(jìn)行橫向比較,更加直觀。

由此可以看出,其實(shí)你投資了余額寶就是購買了天弘基金公司發(fā)行的一款貨幣型基金產(chǎn)品。在此需要特別提醒大家的是,貨幣基金是并不保證收益和本金安全的,像在08年金融危機(jī)的時候,許多美國的貨幣基金都出現(xiàn)了較大的虧損,給投資人帶來不小的損失。所以,當(dāng)你在選擇互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)時,必須要先去了解你的錢到底被投資到了哪兒。

隨著互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的不斷推出,投資者如何在銀行短期理財(cái)產(chǎn)品、通知存款和諸如余額寶等互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品之間進(jìn)行選擇,挑選適合自己的產(chǎn)品?

首先,讓我們來看一下這三類的產(chǎn)品到底有啥區(qū)別。

1、通知存款:是銀行存款的一種,與一年、三年的定期存款一樣也有固定利率。一天通知存款利率為0.8%,七天通知存款利率為1.35%。

2、銀行短期理財(cái)產(chǎn)品:又分為保本型和非保本型。投資方向主要是同業(yè)拆借、貨幣市場工具、債券市場等,甚至有些產(chǎn)品有股權(quán)類投資。每款產(chǎn)品的風(fēng)險特征區(qū)別較大,期限和收益率也不盡相同。

3、余額寶:通過支付寶平臺購買了天弘基金公司發(fā)行的一款貨幣基金產(chǎn)品。

仔細(xì)琢磨一下,三者的區(qū)別還是很大的。以投資門檻分,通知存款和理財(cái)產(chǎn)品較高,多數(shù)以五萬為投資起點(diǎn)。而余額寶則投資起點(diǎn)僅為1元,適合一些想用零散資金進(jìn)行投資的投資者。從投資風(fēng)險排序,通知存款最小,保本保收益,其次是保本理財(cái)產(chǎn)品,保本不保收益;如果風(fēng)險承受能力能略微再提高一些的投資者,也可選擇非保本銀行短期理財(cái)產(chǎn)品和余額寶類貨幣基金產(chǎn)品。以收益率排序,預(yù)期年化收益率較高的為銀行短期理財(cái)產(chǎn)品,其次為余額寶類貨幣型基金產(chǎn)品,當(dāng)然貨幣基金的收益也會受到貨幣市場資金的緊張程度影響,在短期內(nèi)有可能略微超越短期銀行理財(cái)產(chǎn)品,而通知存款則是比較低的固定收益。以流動性排序,可以首先選擇開放式的理財(cái)產(chǎn)品或者余額寶可以做到實(shí)時贖回到賬,其次是通知存款。

第7篇

關(guān)鍵詞:獨(dú)立學(xué)院;應(yīng)用型人才;人才培養(yǎng)

中圖分類號:G642.0

文獻(xiàn)標(biāo)志碼:A

文章編號:1673-291X(2012)20-0248-03

一、獨(dú)立學(xué)院與傳統(tǒng)本科院校、職業(yè)技術(shù)院校應(yīng)用型人才培養(yǎng)要求的區(qū)別

(一)獨(dú)立學(xué)院與傳統(tǒng)本科院校應(yīng)用型人才培養(yǎng)要求的區(qū)別

以山西某傳統(tǒng)本科大學(xué)金融學(xué)專業(yè)與獨(dú)立學(xué)院——山西大學(xué)商務(wù)學(xué)院金融學(xué)專業(yè)為例,分析獨(dú)立學(xué)院與傳統(tǒng)本科院校人才培養(yǎng)的區(qū)別。通過對兩院校金融學(xué)專業(yè)人才培養(yǎng)方案比較可以看出獨(dú)立學(xué)院與傳統(tǒng)本科院校在金融學(xué)專業(yè)人才培養(yǎng)方案設(shè)置上的諸多區(qū)別。

1.專業(yè)設(shè)置的方向不同。山西某傳統(tǒng)本科大學(xué)和山西大學(xué)商務(wù)學(xué)院都設(shè)置了金融學(xué)專業(yè),但商務(wù)學(xué)院在此基礎(chǔ)上重點(diǎn)突出的是金融理財(cái)師方向。設(shè)置金融理財(cái)師方向不僅避免了獨(dú)立院校專業(yè)與傳統(tǒng)院校強(qiáng)勢專業(yè)競爭(金融學(xué)專業(yè)是山西某傳統(tǒng)本科大學(xué)傳統(tǒng)且具有很強(qiáng)實(shí)力的特色專業(yè)),而且更好地滿足了中國金融市場中金融理財(cái)新興行業(yè)對人才的渴求。

2.實(shí)踐環(huán)節(jié)在教學(xué)計(jì)劃中所占比重不同。通過教學(xué)計(jì)劃內(nèi)容可以看出,山西某傳統(tǒng)本科大學(xué)金融學(xué)專業(yè)教學(xué)計(jì)劃中的“通識課程組群”、“學(xué)科共同課程組群”、“科研訓(xùn)練與素質(zhì)拓展組群”、“專業(yè)綜合訓(xùn)練組群”分別與山西大學(xué)商務(wù)學(xué)院金融學(xué)專業(yè)教學(xué)計(jì)劃中的“公共基礎(chǔ)課”、“專業(yè)基礎(chǔ)課”、“第二課堂”、“實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)”意義對應(yīng)一致。為了便于比較,本文以后者名稱為準(zhǔn)。

由于兩所院校計(jì)算學(xué)分的方法一致,簡單起見,本文以各課程類別學(xué)分多少及占總學(xué)分比重進(jìn)行對比,如表1。

從表1中可以看出,實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)學(xué)分分別在兩校金融專業(yè)中占20、6個學(xué)分,在總學(xué)分中所占比例分別為11.6%、3.3%,前者高出8.3個百分點(diǎn);而第二課堂學(xué)分分別為20、8,所占比重分別為11.6%與4.5%,前者高出7.1個百分點(diǎn)。

(二)獨(dú)立學(xué)院與職業(yè)技術(shù)學(xué)校應(yīng)用型人才培養(yǎng)要求的區(qū)別

以山西某職業(yè)學(xué)校金融學(xué)專業(yè)為例比較獨(dú)立學(xué)院與職業(yè)學(xué)校金融學(xué)專業(yè)人才培養(yǎng)模式的區(qū)別。通過兩校人才培養(yǎng)方案可看出區(qū)別如下:

1.人才培養(yǎng)定位不同。 職業(yè)技術(shù)學(xué)院著力于培養(yǎng)“技師”型的實(shí)用型、應(yīng)用型、技能型人才。這類人才的特點(diǎn)就是以某一職業(yè)崗位要求為培養(yǎng)出發(fā)點(diǎn),要求熟練掌握操作技能以及必要的專業(yè)知識,重點(diǎn)是具備較強(qiáng)的操作能力,能夠勝任社會經(jīng)濟(jì)建設(shè)各類生產(chǎn)第一線的工作。與職業(yè)技術(shù)學(xué)院不同,獨(dú)立學(xué)院屬于本科層次的教育,金融學(xué)專業(yè)培養(yǎng)的人才既能勝任商業(yè)銀行、保險公司、證券公司、信托投資公司等金融機(jī)構(gòu)和其他相關(guān)企事業(yè)單位的金融理財(cái)業(yè)務(wù)工作,又能具備個人自主從事金融理財(cái)服務(wù)職業(yè)的基礎(chǔ)與技能,實(shí)現(xiàn)就業(yè)與創(chuàng)業(yè)多元化。獨(dú)立學(xué)院培養(yǎng)的學(xué)生應(yīng)該具備較強(qiáng)的理論基礎(chǔ)、一定的知識廣度和深度,能夠運(yùn)用所學(xué)知識進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新和二次研發(fā),因此屬于相對高端的應(yīng)用型人才。

2.培養(yǎng)要求不同。職業(yè)院校金融管理與實(shí)務(wù)專業(yè)培養(yǎng)的學(xué)生要求具有很強(qiáng)的從事金融業(yè)務(wù)工作的能力、具有較強(qiáng)的市場經(jīng)濟(jì)意識和社會適應(yīng)能力、具有較高的情商等可以看出職業(yè)院校金融學(xué)專業(yè)以培養(yǎng)學(xué)生的操作能力為重點(diǎn),培養(yǎng)過程注重學(xué)生的業(yè)務(wù)技巧及熟練能力。而獨(dú)立學(xué)院培養(yǎng)的金融人才要求不僅具有本專業(yè)必需的文化基礎(chǔ)理論和技能,還要熟悉中國進(jìn)行金融理財(cái)服務(wù)的相關(guān)市場運(yùn)行規(guī)則,了解國內(nèi)外金融理財(cái)市場的發(fā)展動態(tài)既掌握金融理財(cái)?shù)幕纠碚撆c方法,熟悉證券、期貨、外匯、房地產(chǎn)、黃金、保險等市場的交易流程和分析方法,又具備熟練運(yùn)用多種投資理財(cái)工具進(jìn)行金融投資、理財(cái)實(shí)務(wù)操作的分析、決策的能力??傊殬I(yè)院校與獨(dú)立學(xué)院在培養(yǎng)中都注重學(xué)生的實(shí)踐應(yīng)用能力,但在培養(yǎng)層次上獨(dú)立學(xué)院高出一籌。

3.課程設(shè)置不同。由于獨(dú)立學(xué)院屬于本科層次教育,而職業(yè)院校屬于??茖哟谓逃咴谡n程設(shè)置上也有諸多不同。第一,所開設(shè)課程數(shù)量不同。職業(yè)院校開設(shè)課程共34門,獨(dú)立學(xué)院金融學(xué)專業(yè)開設(shè)48門課程,除過職業(yè)院校開設(shè)的金融類、經(jīng)濟(jì)類理論課程和培養(yǎng)學(xué)生操作能力的課程之外,獨(dú)立學(xué)院開設(shè)了培養(yǎng)學(xué)生管理、決策、分析、創(chuàng)新能力的專業(yè)課程,如投資規(guī)劃、稅收籌劃、計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融監(jiān)管等課程。為培養(yǎng)一流的業(yè)務(wù)人員,職業(yè)院校金融專業(yè)也開設(shè)了凸顯自身培養(yǎng)目標(biāo)與職業(yè)教育特色的課程,如點(diǎn)鈔技術(shù)、漢字錄入及翻打傳票技術(shù)等操作業(yè)務(wù)類課程。第二,課程類別及各類別比例不同。職業(yè)院校金融專業(yè)課程類別有:公共課、職業(yè)能力學(xué)習(xí)領(lǐng)域和職業(yè)能力拓展三個類別;獨(dú)立學(xué)院課程類別分為公共必修課、專業(yè)基礎(chǔ)課、專業(yè)必修課、專業(yè)選修課、實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)、第二課堂等6種。其各類別在總課時所占比例也不同,見表2、表3。