時(shí)間：2022-04-12 05:23:54
序論：在您撰寫經(jīng)營(yíng)論文時(shí)，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的1篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
摘 要:本文對(duì)農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)的流轉(zhuǎn)過程中現(xiàn)實(shí)與法律之間可能存在的沖突問題進(jìn)行簡(jiǎn)要的探討。
關(guān)鍵詞:土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán) 流轉(zhuǎn)
土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)是在不改變農(nóng)村土地集體所有權(quán)性質(zhì)與農(nóng)業(yè)土地用途的前提下,在堅(jiān)持農(nóng)戶家庭承包經(jīng)營(yíng)制度和穩(wěn)定農(nóng)村土地承包關(guān)系的基礎(chǔ)上,原土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)人將承包經(jīng)營(yíng)權(quán)通過轉(zhuǎn)包、出租、互換、轉(zhuǎn)讓、股份合作等方式轉(zhuǎn)讓給他人并獲取流轉(zhuǎn)收益的行為。
一、土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)的法律依據(jù)
有關(guān)土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)的立法以2002年頒布的《農(nóng)村土地承包法》為核心。為了貫徹落實(shí)《農(nóng)村土地承包法》,農(nóng)業(yè)部于2005年1月19日頒布了《農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)管理辦法》,為進(jìn)一步規(guī)范農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)行為、維護(hù)流轉(zhuǎn)雙方當(dāng)事人合法權(quán)益、正確處理農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)糾紛提供了更直接的依據(jù)。2007年3月16日《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》頒布,在第3篇“用益物權(quán)”中,第1l章規(guī)定了土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán),這意味著我國(guó)正式從法律上確立了土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)的物權(quán)屬性,為更開放的流轉(zhuǎn)奠定了充分的法理基礎(chǔ)。
二、關(guān)于農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)的幾點(diǎn)思考
但是農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)的流轉(zhuǎn)雖然有了明確的法律依據(jù),但在實(shí)際應(yīng)用中還是存在不少障礙。
1.農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)之法律規(guī)范欠具體,在實(shí)際操作中會(huì)發(fā)生問題。首先,《農(nóng)村土地承包法》第三十七條規(guī)定土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)采取轉(zhuǎn)讓方式流轉(zhuǎn)的,須經(jīng)發(fā)包方同意。但法律并未明確規(guī)定“經(jīng)發(fā)包人同意”的標(biāo)準(zhǔn),以及其在轉(zhuǎn)讓中可以行使的權(quán)力范圍,在實(shí)踐中可能造成發(fā)包方濫用權(quán)力,侵害農(nóng)民轉(zhuǎn)讓土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)的自主權(quán)。
2.在土地流轉(zhuǎn)實(shí)際需要與現(xiàn)實(shí)的沖突。土地規(guī)模經(jīng)營(yíng),要求土地通過流轉(zhuǎn)連塊連片,但有的農(nóng)戶不愿意流轉(zhuǎn)土地,導(dǎo)致土地?zé)o法連塊成片進(jìn)行規(guī)模經(jīng)營(yíng)。而法律又是對(duì)土地的調(diào)整作出了極為嚴(yán)格的規(guī)定,《土地法》、《農(nóng)村土地承包法》和《物權(quán)法》都規(guī)定承包期內(nèi),發(fā)包方不得調(diào)整或收回承包地。《土地法》和《農(nóng)村土地承包法》還規(guī)定承包期內(nèi)對(duì)個(gè)別農(nóng)戶之間承包土地進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整的,必須經(jīng)本集體經(jīng)濟(jì)組織成員的村民會(huì)議三分之二以上成員或者三分之二以上村民代表的同意,并報(bào)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))人民政府和縣級(jí)人民政府農(nóng)業(yè)等行政主管部門批準(zhǔn)。這樣就使承包地的調(diào)整極其艱難,使土地的規(guī)模經(jīng)營(yíng)遇到法律壁壘。
3.在土地流轉(zhuǎn)形式上政策與法律的沖突?！吨泄仓醒腙P(guān)于推進(jìn)農(nóng)村改革發(fā)展若干重大問題的決定》規(guī)定承包土地可以股份合作的形式進(jìn)行流轉(zhuǎn),《農(nóng)村土地承包法》對(duì)于以招標(biāo)、拍賣、公開協(xié)商等方式承包的荒地,也允許以入股的形式進(jìn)行流轉(zhuǎn),但對(duì)于以發(fā)包的方式承包的土地,僅允許承包方之間以土地聯(lián)合入股,而不允許承包方將土地入股給非承包方?！锻恋胤ā泛汀段餀?quán)法》也尚未允許土地以股份合作的形式進(jìn)行流轉(zhuǎn)。因此,土地以股份合作的形式進(jìn)行流轉(zhuǎn),還未在法律上全面放開。
4.土地流轉(zhuǎn)實(shí)施上現(xiàn)實(shí)與法律的沖突。土地流轉(zhuǎn)之后,為了便于規(guī)?；?jīng)營(yíng),可能要打破原有的劃分,對(duì)土地進(jìn)行統(tǒng)一平整,而經(jīng)營(yíng)到期后歸還土地時(shí),無法恢復(fù)原來的界線,從而造成事實(shí)上的土地調(diào)整,而且這種事實(shí)調(diào)整并未按照法律規(guī)定的程序進(jìn)行。對(duì)于這個(gè)問題,法律沒有明確規(guī)定,可能致使喚不少農(nóng)民或意欲規(guī)模經(jīng)營(yíng)土地者不敢放手大干。
5.在土地流轉(zhuǎn)后果上法律與法律的沖突。農(nóng)民以土地入股,使入股土地面臨著性質(zhì)轉(zhuǎn)變的風(fēng)險(xiǎn)。土地規(guī)模經(jīng)營(yíng)企業(yè)如果經(jīng)營(yíng)不善,導(dǎo)致資不抵債,就可能走上破產(chǎn)之路,破產(chǎn)清算必然會(huì)使集體土地變成破產(chǎn)財(cái)產(chǎn),從而改變土地的性質(zhì)。而法律規(guī)定集體土地只有通過國(guó)家征用之后才能改變其性質(zhì)。那么,當(dāng)出現(xiàn)這種情況時(shí),承包地勢(shì)必陷于身份上或者性質(zhì)上的兩難境地,于是關(guān)于承包地的糾紛也就在所難免了。如果承認(rèn)變成破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的承包地還是集體性質(zhì),則損害了債權(quán)人利益;如果承認(rèn)承包地變成破產(chǎn)財(cái)產(chǎn),則損害了農(nóng)民的利益,造就了一批失地農(nóng)民。
摘要:文章論述了認(rèn)識(shí)城市森林的多功能性是發(fā)展的需求;闡述了城市森林的多功能,重點(diǎn)分析了其生態(tài)、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)功能(效益);論述了我國(guó)發(fā)展城市森林,要弘揚(yáng)森林現(xiàn)代多功能經(jīng)營(yíng)理念,要以其理念科學(xué)經(jīng)營(yíng)城市森林、管護(hù)好城市森林。使其發(fā)揮多功能作用。保護(hù)我們的城鎮(zhèn),保護(hù)我們自己。
關(guān)鍵詞:城市森林;多功能;發(fā)展
1 正確認(rèn)識(shí)城市森林的多功能性是發(fā)展的需求
1.1 城市森林的概念
比較有影響的概念就是把城市森林作為一個(gè)與城市體系緊密聯(lián)系的,綜合體現(xiàn)自然生態(tài)、社會(huì)生態(tài)、經(jīng)濟(jì)生態(tài)和諧統(tǒng)一的龐雜的、多功能生物體系。盡管國(guó)內(nèi)外學(xué)者因研究角度不同,定義有所差異,但基本目標(biāo)一致,蘊(yùn)含了現(xiàn)代林業(yè)建設(shè)理念,強(qiáng)調(diào)城市森林的多功能。突破了過去長(zhǎng)久以來以城市市區(qū)綠化、美化為目標(biāo)的狹義的城市森林理念,發(fā)展成為城市生態(tài)系統(tǒng)服務(wù)的主要內(nèi)涵,由單一功能經(jīng)營(yíng)向森林三大效益全面利用過渡。
1.2 城市森林的多功能性
城市森林處在人口高度密集、人工景觀高度集中的城市化地帶,特別是在我國(guó),城市地域范圍內(nèi)非建筑用地主要以農(nóng)業(yè)生產(chǎn)用地為主。城市森林,無論是人工林,還是天然林,受人為因素影響甚大,受大氣、土壤、水污染等環(huán)境壓力甚大,其在外觀形態(tài)、組成上、功能上,都表現(xiàn)出不同于一般森林類型的特點(diǎn);加之長(zhǎng)期以來,實(shí)施城市森林視覺美化效果的綠化模式為主。因此,難說其是某一單一功能的森林類型。為了突破、擺脫過去的理念,推動(dòng)城市森林的發(fā)展,有的城市實(shí)施生態(tài)林、產(chǎn)業(yè)林、景觀林“三林”共建的城市森林體系。
2 弘揚(yáng)城市森林多功能經(jīng)營(yíng)理念
2.1 城市森林的生態(tài)功能
研究表明,城市森林能凈化周邊環(huán)境。分布于城市工廠、高樓大廈、居住密集區(qū)、公路兩邊的森林,首先,是非常好的灰塵貯集器。第二,吸收、降解二氧化碳,同時(shí)釋放出氧氣,對(duì)抑制溫室氣體CO2有明顯功能。第三,吸收工業(yè)廢氣的功能。第四,改善小氣候,增加空氣濕度,減輕或消除熱島效應(yīng),降低能耗。第五,阻礙氣流、降低風(fēng)力。同時(shí),也阻滯了其中的污染物擴(kuò)散。第六,降低噪聲影響。還有保持水土、觀賞遮陽等等。正因如此,城市森林越多,生態(tài)調(diào)節(jié)功能越大,對(duì)城市生態(tài)安全系數(shù)越大。
2.2 城市森林的經(jīng)濟(jì)功能
城市森林的經(jīng)濟(jì)功能在于森林多功能發(fā)揮和利用,其實(shí)質(zhì)就是生態(tài)功能與社會(huì)功能在經(jīng)濟(jì)上的量化。從經(jīng)濟(jì)學(xué)上講就是效益,城市森林的經(jīng)濟(jì)效益是依據(jù)生態(tài)效益與社會(huì)效益的各項(xiàng)指標(biāo)對(duì)城市森林經(jīng)濟(jì)效益做出總體經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。一般說,城市森林的經(jīng)濟(jì)功能,可分為直接經(jīng)濟(jì)功能,間接經(jīng)濟(jì)功能兩大類。直接經(jīng)濟(jì)功能,其效益主要表現(xiàn)在苗木、果實(shí)、木材、藥材、花卉的生產(chǎn)及公園、生態(tài)旅游等上。間接經(jīng)濟(jì)功能,其效益主要在調(diào)節(jié)氣候、碳匯效益、遮陽防風(fēng)、低碳節(jié)能,在防治自然災(zāi)害固土保水,凈化空氣、防治污染減少損失上。森林的存在,經(jīng)濟(jì)功能是持續(xù)增長(zhǎng)的,其帶來的財(cái)富是不斷增值的,環(huán)境改善所帶來的經(jīng)濟(jì)效益更是有增無減。
2.3 城市森林社會(huì)功能
森林、林木的枝葉、花果的不同形態(tài)、色彩、芳香和樹形風(fēng)格,構(gòu)建了一批批絢麗多姿的森林景觀,豐富了城市的內(nèi)涵,豐富了城市群體的輪廓線、襯托建筑、美化市容、既統(tǒng)一又不單調(diào),既具多樣性又不雜亂,和諧共存。并還可遮擋有礙觀瞻的景物(色),使市容更加整潔干凈。給人舒適、愉快、心曠神怡,平衡城市人的緊張生活,有益于身心健康。
3 充分認(rèn)識(shí)森林的多功能作用推進(jìn)城市森林的建設(shè)和經(jīng)營(yíng)管理
3.1 弘揚(yáng)城市森林的多功能理念 樹立“愛綠、種樹”的社會(huì)責(zé)任和意識(shí)
弘揚(yáng)城市森林多功能理念,強(qiáng)調(diào)城市森林生態(tài)經(jīng)濟(jì)發(fā)展是多功能林業(yè)經(jīng)營(yíng)的核心;強(qiáng)調(diào)森林的多功能經(jīng)營(yíng)理念既是森林三大效益一體化經(jīng)營(yíng)。這種生態(tài)經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式,可以較好地解決興林與為民、生態(tài)與產(chǎn)業(yè)、保護(hù)與利用矛盾。人們應(yīng)清楚,只有森林能做到生態(tài)系統(tǒng)可持續(xù)發(fā)展經(jīng)營(yíng);只有發(fā)揮城市森林多功能作用,擴(kuò)大城市森林面積,才能保護(hù)森林,保護(hù)城市的持續(xù)發(fā)展。我們要大力宣傳教育,積極引導(dǎo)人們樹立“愛綠、植綠、護(hù)綠、興綠”的社會(huì)責(zé)任和意識(shí),努力在全社會(huì)形成發(fā)展森林、愛護(hù)森林、保護(hù)生態(tài)的良好風(fēng)尚。政府要始終堅(jiān)持“生態(tài)立市、種樹為先”,把城市森林建設(shè)作為第一要?jiǎng)?wù)來抓,走“城市森林全民建、城市森林全民享”綜合經(jīng)營(yíng)管護(hù)之路。
3.2 城市森林多功能經(jīng)營(yíng)之策
城市森林建設(shè)要依照科學(xué)的“多功能森林經(jīng)營(yíng)”理念,形成政府主導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)、市民參與建設(shè)的格局。按照履行義務(wù),形式多樣化、渠道多元化、時(shí)間常年化的要求,完善組織機(jī)制,深化城市森林建設(shè)內(nèi)涵。按照科學(xué)發(fā)展和城市有機(jī)更新的要求,水、電、路、橋等城市基礎(chǔ)設(shè)施與森林、綠地同步建設(shè)。協(xié)調(diào)處理好社會(huì)各方利益,大力實(shí)施合理播綠、集雨保緑、借地綠化、拆房建綠、見縫插綠、破墻透綠、廢硬改綠、立體栽緑、全民植綠等一系列舉措,增加森林覆蓋率、提高林木質(zhì)量、加快林產(chǎn)業(yè)發(fā)展、提高城區(qū)綠化檔次、推進(jìn)科學(xué)經(jīng)營(yíng)城市森林。
3.3 城市森林的管理管護(hù)之見
經(jīng)營(yíng)和管護(hù)城市森林,要依靠廣大市民。也要加快、深化林權(quán)制度改革、動(dòng)員各城市建立新型管理機(jī)制。廣泛發(fā)動(dòng)社會(huì)各界積極參與種樹、社區(qū)綠地管護(hù)、門前“三包”、購(gòu)買碳匯、捐贈(zèng)綠化資金、古樹認(rèn)養(yǎng),認(rèn)建、認(rèn)養(yǎng)、認(rèn)育樹木活動(dòng)。屋頂綠化、立體綠化,多形式推動(dòng)身邊增綠。推進(jìn)城市森林建設(shè),使其發(fā)揮多功能作用。保護(hù)我們的城鎮(zhèn),保護(hù)我們自己。
在競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的現(xiàn)代社會(huì)里，酒店業(yè)作為第三產(chǎn)業(yè)中的支柱企業(yè)之一，面臨著巨大的挑戰(zhàn)，上海、這個(gè)正在飛速發(fā)展的國(guó)際化大都市，就處在競(jìng)爭(zhēng)最前列。1998年，又一座豪華的大酒店——南新雅大酒店開業(yè)，筆者通過酒店籌建、管理并在兩年的經(jīng)營(yíng)管理中，運(yùn)用現(xiàn)代營(yíng)銷理念于實(shí)際工作中，得益非淺，深深地認(rèn)識(shí)到其在現(xiàn)代酒店管理中所起的重要作用。
首先，就是市場(chǎng)定位，飯店處于市中心的黃金地段，但周圍有海侖賓館、國(guó)際飯店、和平飯店等諸多知名酒店，要想在眾多的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手中取得市場(chǎng)，市場(chǎng)定位是起著決定性作用。而要定好位，就必須進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分。酒店市場(chǎng)細(xì)分的主要原因就是為了有效地使用酒店各種營(yíng)銷費(fèi)用及資源。經(jīng)過我們對(duì)市場(chǎng)的細(xì)分，使我們對(duì)市場(chǎng)有了正確的認(rèn)識(shí)，于是制訂了一套靈活多樣的適合南新雅大酒店的價(jià)格體系。
其次，是引競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略與定點(diǎn)超越營(yíng)銷觀念，以往的傳統(tǒng)營(yíng)銷理念是以消費(fèi)者為中心，但忽視了競(jìng)爭(zhēng)者的營(yíng)銷略與行為。今天，市場(chǎng)營(yíng)銷內(nèi)涵實(shí)質(zhì)不僅是滿足人類的需要和欲望而是企業(yè)的沖突。因此，現(xiàn)代營(yíng)銷應(yīng)樹立一種既考慮顧客需要，又考慮競(jìng)爭(zhēng)者的營(yíng)銷戰(zhàn)略，在其指導(dǎo)下，去觀察競(jìng)爭(zhēng)者分析競(jìng)爭(zhēng)者所謂“知已知彼、百戰(zhàn)不殆”進(jìn)而制定了并實(shí)施一系列制勝的營(yíng)銷措施，最終取得勝利。為了有效地爭(zhēng)奪市場(chǎng)，我們采用定點(diǎn)超越的最新理念。所謂定點(diǎn)超越理念，就是當(dāng)今很多知名企業(yè)采用的一種嶄新的戰(zhàn)略營(yíng)銷方法，以有效地與競(jìng)爭(zhēng)者爭(zhēng)奪市場(chǎng)。我們將自己與競(jìng)爭(zhēng)者進(jìn)行分析對(duì)比，將其中的領(lǐng)先者作為我們的發(fā)展目標(biāo)，并通過考察將其先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)移植到我們?nèi)粘９芾碇腥?。我們先后考察了上海的多家五星?jí)的酒店，通過學(xué)習(xí)，加強(qiáng)各部門對(duì)工作程序、操作流程的細(xì)化、獎(jiǎng)勵(lì)銷售等，并進(jìn)行質(zhì)檢監(jiān)督。同時(shí)，我們還考察了周邊地區(qū)的同級(jí)酒店，利用我們自身餐飲的強(qiáng)項(xiàng)，首先隆重推出具有滬上大規(guī)模的海鮮城，并舉行了整個(gè)集團(tuán)公司聯(lián)動(dòng)的“三百萬餐飲大派送”活動(dòng)，通過餐飲促銷，讓各界人士對(duì)大酒店有客觀的認(rèn)識(shí)。這樣一來，以餐飲帶動(dòng)了客房，形成了客房、餐飲“兩翼齊飛”的經(jīng)營(yíng)態(tài)勢(shì)。初步實(shí)踐證明，定點(diǎn)超越的營(yíng)銷觀念在現(xiàn)代酒店?duì)I銷中的作用是不可低估的。
再次，顧客滿意(CS)戰(zhàn)略與服務(wù)營(yíng)銷：CS(CUSTOMERSATISFACTOIN)在營(yíng)銷學(xué)中是一個(gè)比較新的概念，它是由日本企業(yè)率先提出的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，意即顧客滿意戰(zhàn)略，其宗旨在于促使企業(yè)努力探索有效的經(jīng)營(yíng)途徑。改善經(jīng)營(yíng)方式，針對(duì)需求個(gè)性化的發(fā)展趨勢(shì)，采取相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)措施，在顧客滿意中樹立良好企業(yè)形象，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)能力，使?fàn)I銷取得成功。就飯店而言，要使服務(wù)成為行之有效的營(yíng)銷戰(zhàn)略，就要讓顧客滿意。顧客滿意不僅增加營(yíng)業(yè)額，而且因?yàn)橛辛己玫目诒诡櫩娃D(zhuǎn)化為潛在的業(yè)務(wù)廣告員，節(jié)約了大量促銷費(fèi)用。
CS戰(zhàn)略是借助于服務(wù)營(yíng)銷來實(shí)現(xiàn)的。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，飯店間的競(jìng)爭(zhēng)將日趨激烈，顧客的需求將日益多樣化，從而必然引起產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和使用方法的復(fù)雜化，顧客對(duì)產(chǎn)品的“感覺風(fēng)險(xiǎn)”(購(gòu)買前的疑慮)不斷增加，而消除顧客“感覺風(fēng)險(xiǎn)”，提高顧客滿意度的最好辦法就是飯店為之提供產(chǎn)品實(shí)物形態(tài)以外的一系列服務(wù)。服務(wù)營(yíng)銷既是產(chǎn)品概念的延續(xù)，也是CS戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)的手段。因此，服務(wù)營(yíng)銷的內(nèi)容、形式要與CS戰(zhàn)略的要求相適應(yīng)，這就需要飯店在產(chǎn)品售前、售中和售后以及在產(chǎn)品生命周期的投入期、成長(zhǎng)期、成熟期和衰退期各階段都要采取相應(yīng)措施，并以服務(wù)營(yíng)銷質(zhì)量為中心，施以全方位、全過程的控制。具體講，全新的服務(wù)營(yíng)銷質(zhì)量觀，通常有以下四個(gè)方面：
1.贏得顧客一顆心。這是新服務(wù)質(zhì)量觀的基點(diǎn)，它要求顧客消費(fèi)服務(wù)產(chǎn)品時(shí)無后顧之憂，主要包括在實(shí)施上沒有不安全的顧慮，財(cái)務(wù)上沒有風(fēng)險(xiǎn)，在服務(wù)的過程中及服務(wù)過后不讓顧客產(chǎn)生困憂，得到享受。
2.追求無缺陷。所謂無缺陷(ZERODEFECT)未必缺陷絕對(duì)是零，而是以零為最終目標(biāo)，來制定目前的目標(biāo)，以便努力去實(shí)現(xiàn)，并在實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的過程中，對(duì)目標(biāo)作出進(jìn)一步的修訂，這樣看來，無缺陷非指技術(shù)而是一種管理哲學(xué)。服務(wù)質(zhì)量的提高和保證是一個(gè)永恒的目標(biāo)。因而，飯店不應(yīng)浪費(fèi)時(shí)間去推斷能夠達(dá)到何種水平，質(zhì)量工作的目標(biāo)永遠(yuǎn)是100完美無缺陷。
3.三位一體的質(zhì)量提高。這是新的服務(wù)觀念的基本內(nèi)容。這種思想在于確認(rèn)強(qiáng)化服務(wù)質(zhì)量貫穿于飯店?duì)I銷全過程。實(shí)際上，許多飯店未意識(shí)到服務(wù)質(zhì)量的保證是分三種類型的：一是預(yù)防性的，如長(zhǎng)期需求信息的調(diào)查、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手及顧客評(píng)估等；二是監(jiān)測(cè)性的，如產(chǎn)品質(zhì)量的檢驗(yàn)、服務(wù)的安排等；三是補(bǔ)償性的，如重新設(shè)計(jì)產(chǎn)品和飯店形象等。傳統(tǒng)的做法強(qiáng)調(diào)補(bǔ)償性服務(wù)，而新觀念卻主張預(yù)防性、監(jiān)測(cè)性和補(bǔ)償性服務(wù)齊頭并進(jìn)，從而形成良性循環(huán)的服務(wù)質(zhì)量保障系統(tǒng)。
4.服務(wù)質(zhì)量是飯店全員的職責(zé)。新的觀念認(rèn)為，服務(wù)滲透于飯店生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的全過程，要使飯店上下充滿讓顧客滿意的飯店文化，要實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)?；姆?wù)質(zhì)量管理。
由于我們是一家新的酒店，并且由杏花樓集團(tuán)自行管理，我們?nèi)鄙俚氖墙?jīng)驗(yàn)豐富的酒店專業(yè)型的管理人才。因此，我們面向社會(huì)招聘了一批具有在四、五星級(jí)酒店管理經(jīng)驗(yàn)的干部充實(shí)了我們的中、高級(jí)管理層，加強(qiáng)了管理的力度。另外，我們還缺少自己的網(wǎng)絡(luò)，正因?yàn)槿绱?，CS戰(zhàn)略對(duì)我們來說尤為重要。為了樹立大酒店在社會(huì)上的口碑，我們先后舉辦“微笑服務(wù)月活動(dòng)；發(fā)放“客人意見征詢表”；發(fā)揮大堂副理記事簿的作用。在實(shí)踐經(jīng)營(yíng)中，我們對(duì)現(xiàn)代營(yíng)銷逐步有了新的認(rèn)識(shí)，酒店的經(jīng)營(yíng)狀態(tài)日趨穩(wěn)步上升，通過不斷努力，我們又提出了創(chuàng)造需求與創(chuàng)新營(yíng)銷?！拔拿卣尽卑鏅?quán)所有
飯店企業(yè)營(yíng)銷戰(zhàn)略的重點(diǎn)不僅在于掌握定價(jià)、分銷、促銷等非產(chǎn)品戰(zhàn)術(shù)，更在于使其成為巨人，能預(yù)測(cè)顧客的尚未能看到的需求。通過技術(shù)積累和創(chuàng)造來尋求飯店企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。當(dāng)然，創(chuàng)造需求并不是一種主觀臆斷，而是在順應(yīng)把握消費(fèi)需求變動(dòng)趨勢(shì)的基礎(chǔ)上，把遵循自然規(guī)律與經(jīng)濟(jì)規(guī)律統(tǒng)一起來。
創(chuàng)造需求的實(shí)現(xiàn)主要是通過創(chuàng)新營(yíng)銷來進(jìn)行的?，F(xiàn)代科學(xué)的發(fā)展，消費(fèi)水平的提高。飯店市場(chǎng)環(huán)境的變化及競(jìng)爭(zhēng)的加劇，推動(dòng)著以產(chǎn)品為基礎(chǔ)的營(yíng)銷諸要素不斷衍生組合。創(chuàng)造營(yíng)銷成為飯店適應(yīng)衍生組合、求生存求發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)力。所謂創(chuàng)新營(yíng)銷就是飯店企業(yè)以在質(zhì)上優(yōu)于現(xiàn)有狀態(tài)的新行為作用于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，以期收到預(yù)定目標(biāo)的創(chuàng)造性活動(dòng)。創(chuàng)新主要是指產(chǎn)品創(chuàng)新、市場(chǎng)創(chuàng)新 、技術(shù)創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新和管理創(chuàng)新，這五大創(chuàng)新涉及飯店生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的主要方面和主要過程。這五大創(chuàng)新所產(chǎn)生的聯(lián)動(dòng)效應(yīng)，形成一種巨大的整體潛能，這是飯店企業(yè)降低和避開風(fēng)險(xiǎn)，謀求順利發(fā)展的強(qiáng)大動(dòng)力。
由于樹立了現(xiàn)代營(yíng)銷意識(shí)，并在實(shí)踐中加以運(yùn)用，促使經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)蒸蒸日上，在競(jìng)爭(zhēng)中找到了市場(chǎng)，站穩(wěn)了腳跟。同時(shí)，我們又在不斷地優(yōu)化我們的市場(chǎng)。因此，現(xiàn)代酒店也好，企業(yè)也好，從上到下一定要掌握現(xiàn)代營(yíng)銷觀念，從實(shí)際出發(fā)，通過理論指導(dǎo)實(shí)踐，使酒店管理科學(xué)化、現(xiàn)代化，形成我們自己的特色。
企業(yè)文化在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的體現(xiàn)，即企業(yè)的經(jīng)營(yíng)文化，是企業(yè)在長(zhǎng)期的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所形成的特有的思維方式與行為模式，可分為企業(yè)經(jīng)營(yíng)理念與經(jīng)營(yíng)行為方式兩個(gè)層次。經(jīng)營(yíng)理念是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基本出發(fā)點(diǎn)和目標(biāo)以及為實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)而制定的戰(zhàn)略思想，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理思想的核心和基礎(chǔ)。經(jīng)營(yíng)行為方式是指企業(yè)員工在經(jīng)營(yíng)行為中共同遵循的、相對(duì)穩(wěn)定的行為模式，它是經(jīng)營(yíng)觀念的體現(xiàn)與貫徹。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)文化功能是多方面的，其重要之點(diǎn)是以人為中心，通過教育、激勵(lì)、熏陶等方式，調(diào)節(jié)企業(yè)與社會(huì)、企業(yè)與客戶(甲方)、企業(yè)整體目標(biāo)與員工個(gè)人目標(biāo)的矛盾，充分發(fā)揮員工的積極性，充分調(diào)動(dòng)客戶(甲方)的積極性，增強(qiáng)企業(yè)凝聚力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)企業(yè)不斷發(fā)展。
當(dāng)今世界，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)文化已完成了由生產(chǎn)導(dǎo)向、推銷導(dǎo)向到市場(chǎng)需求導(dǎo)向的過渡，傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)觀念已為現(xiàn)代的、以客戶(甲方)為中心的經(jīng)營(yíng)觀念所取代。發(fā)展才是硬道理，是企業(yè)的第一要?jiǎng)?wù)。所以我認(rèn)為，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，一個(gè)企業(yè)要想做到持續(xù)發(fā)展、立于不敗之地，就必須與市場(chǎng)同步，與客戶同心，與員工同進(jìn)。
與市場(chǎng)同步：市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是以市場(chǎng)為導(dǎo)向的，在充滿競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境中，任何企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中都會(huì)感到市場(chǎng)的復(fù)雜、多變，需求的差異和多樣，市場(chǎng)的得失直接決定企業(yè)的生死存亡。企業(yè)是一個(gè)與環(huán)境相互作用的開放的系統(tǒng)，它的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受著市場(chǎng)環(huán)境的影響和制約?？蛻?甲方)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、供應(yīng)商、相關(guān)政府部門、相關(guān)技術(shù)等一般市場(chǎng)環(huán)境和文化、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、政治與法律等宏觀環(huán)境的變化無時(shí)無刻不在影響和制約它的生存和發(fā)展。所以，企業(yè)要時(shí)刻把握行業(yè)市場(chǎng)脈搏和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的動(dòng)向，在瞬息萬變的市場(chǎng)環(huán)境中撲捉和提煉有價(jià)值的市場(chǎng)信息，充分掌握有形市場(chǎng)和無形市場(chǎng)、現(xiàn)實(shí)市場(chǎng)與潛在市場(chǎng)的辯證關(guān)系，有效執(zhí)行“市場(chǎng)區(qū)隔化”、“市場(chǎng)集中化”及“市場(chǎng)差異化”等市場(chǎng)策略，始終與國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)同步，使企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，擁有生存和發(fā)展的空間。
與客戶同心：市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)只有樹立“客戶(甲方)是企業(yè)的衣食父母，客戶(甲方)的正當(dāng)需求最為重要”的理念，及時(shí)掌握不同類別客戶的各種需求及其變化情況，在石油工程技術(shù)服務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)真正做到以優(yōu)質(zhì)高效專業(yè)的服務(wù)時(shí)時(shí)處處、設(shè)身處地替客戶(甲方)著想；不僅要堅(jiān)持“以客戶(甲方)滿意為宗旨”，最大限度地成就精品工程服務(wù)，還要滿足客戶(甲方)省錢的需要、省時(shí)的需要、省事的需要、情感的需要和精神的需要等，始終與各層次客戶(甲方)同心，以達(dá)到客戶(甲方)滿意最大化，使企業(yè)獲得生存發(fā)展、立于不敗之地。
與員工同進(jìn)：企業(yè)文化的本質(zhì)是用來引導(dǎo)人，其最基本的要求就是符合人的心理需求。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)要牢固樹立“人才資源是企業(yè)的第一資源，是企業(yè)的發(fā)展之本”的科學(xué)觀念，充分了解員工理想愿望、個(gè)人追求和合理要求，使之與企業(yè)發(fā)展的共同愿景有機(jī)結(jié)合起來，注重在企業(yè)獲得持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的過程中創(chuàng)造員工能夠充分發(fā)揮聰明才干、實(shí)現(xiàn)人生價(jià)值、增長(zhǎng)知識(shí)技能、提升業(yè)務(wù)水平的良好環(huán)境，采取薪酬、培訓(xùn)、職位、榮譽(yù)、待遇等形式的激勵(lì)措施，建立員工對(duì)企業(yè)的滿意度與員工對(duì)企業(yè)的忠誠(chéng)度，始終與每一位員工同進(jìn)，以實(shí)現(xiàn)員工與企業(yè)“風(fēng)雨同舟、患難與共”，同時(shí)也為企業(yè)下一步實(shí)現(xiàn)新的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、贏得更大的發(fā)展奠定人才基礎(chǔ)。
企業(yè)的經(jīng)營(yíng)理念只有轉(zhuǎn)化為經(jīng)營(yíng)行為才有意義，而經(jīng)營(yíng)行為只有從個(gè)別倡導(dǎo)者的行為轉(zhuǎn)變?yōu)槿w員工的共同的行為，從一時(shí)一事的具體行為升華為一種持久的、非情緒的行為方式，以及企業(yè)自覺的、穩(wěn)定的行為規(guī)范，才能更有效、更徹底地體現(xiàn)和貫徹企業(yè)的經(jīng)營(yíng)理念。所以說，一個(gè)企業(yè)只有從經(jīng)營(yíng)理念到經(jīng)營(yíng)行為乃至企業(yè)行為方式全都做到了與市場(chǎng)同步，與客戶同心，與員工同進(jìn)，才算真正建立了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)文化。
對(duì)于于電子商務(wù)有各種不同的定義，比較統(tǒng)1的認(rèn)識(shí)是電子商務(wù)包含3個(gè)要素：1是載體是通信網(wǎng)絡(luò)；2是信息是電子化的；3是商業(yè)行動(dòng)。跟著技術(shù)的發(fā)展以及網(wǎng)絡(luò)的普及，電子商務(wù)愈來愈出現(xiàn)出區(qū)分于傳統(tǒng)商務(wù)的患上天獨(dú)厚的優(yōu)勢(shì)，1是交易的效力大大提高，信息以光電的速度傳輸；2是經(jīng)濟(jì)流動(dòng)輻射的區(qū)域大大拓展，超出了物理位置的界線，直達(dá)網(wǎng)絡(luò)的邊界；3是交易本錢大大降低，使患上服務(wù)提供商有能力提供更強(qiáng)的增值服務(wù)。這類優(yōu)勢(shì)使患上電子商務(wù)在過去幾年以乘數(shù)級(jí)的加速度發(fā)展，所有人都在預(yù)測(cè)電子商務(wù)激動(dòng)人心的前景，不少人包含美國(guó)政府在內(nèi)乃至斷言，咱們已經(jīng)經(jīng)進(jìn)入了網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的時(shí)期。無論這類論斷是不是科學(xué)，有1點(diǎn)可以確定，電子商務(wù)是不可阻擋的趨勢(shì)，正以迅猛的速度向咱們走來，銀行毫無例外埠也要接受電子商務(wù)的浸禮。
銀行是繚繞貨泉，出產(chǎn)以及出售1系列相干服務(wù)的企業(yè)，而貨泉自身就是1種價(jià)值符號(hào)，這1特質(zhì)，抉擇了銀行業(yè)是尤其合適信息化的行業(yè)。事實(shí)上，銀行業(yè)1直是使用信息技術(shù)最廣泛、最深刻、最早進(jìn)的行業(yè)。過去一0多年，銀行依靠信息技術(shù)實(shí)現(xiàn)的金融立異，已經(jīng)在很大程度上扭轉(zhuǎn)了銀行的經(jīng)營(yíng)管理，銀行應(yīng)當(dāng)說是電子商務(wù)的先導(dǎo)者，比如依靠于專用網(wǎng)絡(luò)，使信譽(yù)卡進(jìn)行無現(xiàn)金的即時(shí)結(jié)算，就是無比典型的電子商務(wù)行動(dòng)。
之所以電子商務(wù)還會(huì)對(duì)于現(xiàn)代銀行發(fā)生巨大的震動(dòng)，有3個(gè)緣由：
1是與以往不同，電子商務(wù)再也不是銀行內(nèi)部的信息技術(shù)利用，而是整個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)商業(yè)行動(dòng)方式的扭轉(zhuǎn)，這將造成客戶的市場(chǎng)需求本色性的變化，迫使銀行必需適應(yīng)。這類客戶的變化主要有幾個(gè)方面：一、首先在結(jié)算業(yè)務(wù)上，客戶的交易行動(dòng)逐步轉(zhuǎn)移到網(wǎng)上，需要有新型的網(wǎng)上支付服務(wù)，而不是傳統(tǒng)的柜臺(tái)交易、現(xiàn)金交易等；二、客戶的流動(dòng)逐步向網(wǎng)上社區(qū)轉(zhuǎn)移，他們但愿能在自己的電子空間處理盡量多的事務(wù)，包含金融業(yè)務(wù)；三、客戶將取得更多的信息，而且，客戶取得服務(wù)再也不受限于地輿空間，有更多的選擇機(jī)會(huì)，客戶的活動(dòng)性更強(qiáng)；四、面對(duì)于大多的信息，客戶自己很難去當(dāng)真消化，現(xiàn)在他們但愿的再也不是大量而泛泛的信息，而是個(gè)性化的、精煉的服務(wù)。
2是銀行服務(wù)合適信息化的特質(zhì)，使患上銀行業(yè)電子商務(wù)的進(jìn)化過程無比快，這類快來自于行業(yè)間優(yōu)越劣汰的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。比爾·蓋茨曾經(jīng)斷言：傳統(tǒng)銀即將成為二一世紀(jì)的恐龍，這不是戲言。信息技術(shù)公司應(yīng)用其技術(shù)優(yōu)勢(shì)，尤其是那些提供金融軟件的公司，完整有能力提供領(lǐng)先1步的金融服務(wù)。微軟就曾經(jīng)試圖進(jìn)入金融領(lǐng)域，只是因?yàn)榻鹑诋?dāng)局管制緣由才未勝利。目前在國(guó)內(nèi)已經(jīng)經(jīng)有不少網(wǎng)絡(luò)公司提出網(wǎng)上結(jié)算通用平臺(tái)的方案，這本色上是提供銀行前臺(tái)服務(wù)的東西。應(yīng)當(dāng)說，在電子商務(wù)時(shí)期，因?yàn)闃I(yè)務(wù)以及技術(shù)的互相依賴，在銀行界，技術(shù)資源正成為與業(yè)務(wù)資源一樣首要的東西。最少對(duì)于某些信息技術(shù)公司而言，其具有的技術(shù)資源優(yōu)勢(shì)，使其有能力在1些金融服務(wù)領(lǐng)域與傳統(tǒng)銀行對(duì)抗，乃至取而代之，他們是銀行潛伏的、強(qiáng)有力的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)于手。同時(shí)，電子商務(wù)也將推動(dòng)保險(xiǎn)、證券、投資銀行、商業(yè)銀行的互相滲入，電子商務(wù)允許把各種業(yè)務(wù)放到1個(gè)交易平臺(tái)，為客戶提供1站式服務(wù)，而在后臺(tái)可以分由不同公司來處理。這樣，對(duì)于客戶而言，患上到全方位的金融服務(wù)，同時(shí)也知足分業(yè)經(jīng)營(yíng)的金融監(jiān)管請(qǐng)求。以此為基礎(chǔ)，組合式的金融立異將會(huì)有較大發(fā)展，將把各種金融業(yè)務(wù)更緊密地聯(lián)絡(luò)在1起。
3是電子商務(wù)時(shí)期將扭轉(zhuǎn)銀行的游戲規(guī)則，以網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量范圍優(yōu)勢(shì)樹立起來的業(yè)務(wù)壁壘將讓位于依靠科技立異優(yōu)勢(shì)樹立起來的業(yè)務(wù)壁壘。招商銀行就是1個(gè)典型的例子。短短幾年，招行以科技立異為抓手，樹立起了“1卡通”、“1網(wǎng)通”等業(yè)務(wù)品牌優(yōu)勢(shì)，在眾多中小銀行中脫穎而出，在網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量仍維持較低水平的同時(shí)，業(yè)務(wù)范圍卻快速增長(zhǎng)，這在傳統(tǒng)的銀行經(jīng)營(yíng)中是難以實(shí)現(xiàn)的。
可以說，電子商務(wù)的發(fā)展扭轉(zhuǎn)了銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，也勢(shì)必給銀行經(jīng)營(yíng)模式帶來巨大的變化。
1、銀行服務(wù)遞交渠道的變化
電子商務(wù)的發(fā)展將極大地推進(jìn)銀行電子化交易渠道的發(fā)展。首先是電子商務(wù)的發(fā)展，電子空間交易的需求愈來愈旺盛，市場(chǎng)的壓力將推進(jìn)銀行盡快地發(fā)展電子銀行業(yè)務(wù)；其次，跟著商務(wù)鏈構(gòu)成經(jīng)濟(jì)范圍，銀行使用電子交易渠道有了市場(chǎng)空間，發(fā)生“降低本錢、擴(kuò)展利潤(rùn)”的內(nèi)在動(dòng)力，銀即將自覺地推進(jìn)電子渠道業(yè)務(wù)的發(fā)展。這勢(shì)必給銀行服務(wù)遞交渠道的格局帶來較大的變化。
傳統(tǒng)的銀行服務(wù)遞交渠道只有銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，因而，為了捉住客戶，銀行通常在目標(biāo)客戶會(huì)萃的區(qū)域設(shè)置營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。在這類模式下，為了拓展市場(chǎng)，銀行不能不大量開設(shè)網(wǎng)點(diǎn)，這違后就需要有雄厚的資金實(shí)力的支撐，這也是為何傳統(tǒng)的銀行資產(chǎn)范圍是最為首要的市場(chǎng)進(jìn)入壁壘的主要緣由。與此同時(shí)，銀行在肯定產(chǎn)品的分銷渠道時(shí)，通常也是別無選擇，所有產(chǎn)品對(duì)于所有客戶都放在一樣的網(wǎng)點(diǎn)銷售。因而，在傳統(tǒng)的銀行基本不會(huì)碰到服務(wù)遞交渠道策略的問題，由于選擇余地很小。
電子商務(wù)的發(fā)展扭轉(zhuǎn)了這類狀態(tài)，銀行有了豐厚的服務(wù)遞交渠道：ATM、電話、因特網(wǎng)、挪動(dòng)通信網(wǎng)等。這類情況下，制訂適合的服務(wù)渠道遞交策略，使患上在保證原本的市場(chǎng)銷售范圍的同時(shí)，服務(wù)遞交本錢更低，顯患上尤為首要。由于在定價(jià)日趨自由化的金融市場(chǎng)，誰的本錢低，就象征著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的優(yōu)勢(shì)。
銀行的服務(wù)遞交渠道策略包含：客戶服務(wù)渠道策略、產(chǎn)品服務(wù)遞交渠道策略。
客戶服務(wù)遞交渠道策略，就是銀行應(yīng)依據(jù)客戶的不同分類，肯定對(duì)于目標(biāo)客戶的服務(wù)遞交渠道。比如：對(duì)于于銀行的優(yōu)質(zhì)客戶，可能就需要激勵(lì)其使用銀行的網(wǎng)點(diǎn)，以便能與客戶做更多的交換，促進(jìn)客戶對(duì)于銀行的感情，而對(duì)于于那些對(duì)于銀行貢獻(xiàn)度比較低的客戶，可能就要引導(dǎo)他們多使用交易本錢比較低的自助交易裝備。
產(chǎn)品遞交渠道策略，就是依據(jù)產(chǎn)品的不同特色以及市場(chǎng)目標(biāo)，肯定產(chǎn)品的服務(wù)渠道。比如：對(duì)于代收公用事業(yè)費(fèi)等金額小、筆數(shù)多、服務(wù)流程簡(jiǎn)單的產(chǎn)品，比較好的策略是通過自助化、低本錢的電子交易渠道提供服務(wù)，而對(duì)于于繁雜、增值較高的服務(wù)，比如說銀行的信貸業(yè)務(wù)、綜公道財(cái)業(yè)務(wù)，可能就需要配備專門的業(yè)務(wù)
經(jīng)理在銀行網(wǎng)點(diǎn)跟客戶面對(duì)于面的進(jìn)行交換。
從總體上看，未來銀行服務(wù)渠道的格局應(yīng)當(dāng)是：營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)將以繁雜、高增值服務(wù)為主，以服務(wù)優(yōu)質(zhì)客戶為主；自助化的電子交易渠道將主要承當(dāng)銀行最大量的基本業(yè)務(wù)交易（轉(zhuǎn)帳、投資交易、交易等），二者相輔相成。因而，在電子商務(wù)時(shí)期，銀行傳統(tǒng)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)不會(huì)滅亡，但在功能上、在布局上，都需要做較大的調(diào)劑。
2、銀行的客戶瓜葛管理
從廣義上講，所謂客戶瓜葛管理是銀行旨在提高客戶虔誠(chéng)度以及維持率的1系列的策略以及措施。這是伴同著經(jīng)營(yíng)從“以產(chǎn)品為中心”向“以客戶為中心”轉(zhuǎn)移而提出的1種經(jīng)營(yíng)思想。客戶瓜葛管理的提出是樹立在兩個(gè)判斷的基礎(chǔ)上：1是客戶的需求是不同的，無差別化服務(wù)的結(jié)果是比較高的客戶流失率，或者者換句話說，是比較高的優(yōu)質(zhì)客戶維持本錢；2是留住1個(gè)老客戶的本錢遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于發(fā)展1名新客戶的本錢，統(tǒng)計(jì)分析顯示，發(fā)展1名新客戶的本錢是留住1名老客戶本錢的5倍。所以，客戶瓜葛管理的施行就是充沛掌握客戶信息，在辨認(rèn)客戶的基礎(chǔ)上，針對(duì)于客戶的個(gè)性化需要，提供差別化服務(wù)，以此來提高客戶虔誠(chéng)度以及貢獻(xiàn)率。
電子商務(wù)的發(fā)展也將增進(jìn)客戶瓜葛管理在銀行的施行，扭轉(zhuǎn)銀行的客戶服務(wù)方式。這是由于：一、在電子商務(wù)環(huán)境中，信息的傳遞無比快速，獲取新的服務(wù)極其便利，客戶的活動(dòng)性大大提高，將推進(jìn)銀行以客戶瓜葛管理為手腕，盡量提高客戶的維持率；二、在電子商務(wù)環(huán)境中，客戶信息是以規(guī)范的電子信息情勢(shì)流轉(zhuǎn)的，這使患上銀行能比較容易地搜集客戶信息，并進(jìn)行有效地分析；三、電子交易渠道的使用，能有效地降低銀行與客戶的接觸本錢，從而保證客戶瓜葛管理所需要的與客戶較高密度的有效接觸；四、因?yàn)檎麄€(gè)服務(wù)進(jìn)程的計(jì)算機(jī)自動(dòng)處理，可以馬上辨認(rèn)客戶身份，并快速作出差別化的反映，提高客戶瓜葛管理的效力。
作為銀行在整個(gè)電子商務(wù)鏈的首要部份網(wǎng)上銀行、CALL－CENTER等，也將成為銀行施行客戶瓜葛管理的首要載體：
一、在客戶登陸網(wǎng)上銀行、CAMi－CENTER時(shí)，通過聯(lián)動(dòng)后臺(tái)的客戶信息，自動(dòng)辨認(rèn)客戶，并依據(jù)客戶情況，賜與不同級(jí)別的服務(wù)，比如：可以顯示為客戶定制的網(wǎng)頁界面，給優(yōu)質(zhì)客戶以優(yōu)先級(jí)的服務(wù)，包含：排隊(duì)優(yōu)先以及高檔別座席員的服務(wù)等。
二、在客戶走訪網(wǎng)上銀行、CALL－CENTER的時(shí)候，針對(duì)于客戶的不同情況，顯示不同的產(chǎn)品舉薦信息，或者向客戶舉薦有針對(duì)于性的服務(wù)，對(duì)于客戶進(jìn)行交叉營(yíng)銷。
三、銀行可以主動(dòng)出擊，應(yīng)用E-MAIL、電話、手機(jī)短信息等，主動(dòng)與客戶獲得聯(lián)絡(luò)，依據(jù)客戶的請(qǐng)求，進(jìn)行通知提示，也可針對(duì)于客戶的情況，進(jìn)行服務(wù)的推介。更加首要的是，這些均可以借助高科技的手腕大范圍展開，籠蓋整個(gè)銀行的客戶，這是傳統(tǒng)的方式?jīng)]法企及的。
應(yīng)當(dāng)說，電子商務(wù)加大了銀行施行客戶瓜葛管理的緊急性，同時(shí)也為銀行施行客戶瓜葛管理創(chuàng)造了環(huán)境以及手腕。
3、金融業(yè)的聯(lián)合與并購(gòu)
金融業(yè)的聯(lián)合與共購(gòu)有多種的動(dòng)力，有范圍擴(kuò)張的動(dòng)力，以尋求范圍效益，增強(qiáng)抗打擊能力，也有市場(chǎng)擴(kuò)張的動(dòng)力，追求客戶市場(chǎng)的同享，擴(kuò)展市場(chǎng)的占有率，等等。而電子商務(wù)的發(fā)展，將進(jìn)1步推進(jìn)金融業(yè)的聯(lián)合以及并購(gòu)。
一、在電子商務(wù)環(huán)境中，金融服務(wù)品種能夠整合銀行、證券、保險(xiǎn)等金融行業(yè)的服務(wù)，提供給客戶。同時(shí)，在后臺(tái)又能有效借助技術(shù)手腕，分別由相干金融企業(yè)進(jìn)行處理，知足分業(yè)監(jiān)管的請(qǐng)求，為金融同業(yè)的合作提供了前提。
二、在電子商務(wù)環(huán)境中，面對(duì)于眾多的網(wǎng)址、電話號(hào)碼，客戶很難逐一記住，也很難樹立信任感。而1站式的服務(wù)，可以有效增添客戶的走訪次數(shù)，反復(fù)加深客戶的印象，從而構(gòu)成客戶的走訪偏好。對(duì)于客戶而言，1站式服務(wù)大大便利客戶的操作，并能強(qiáng)化客戶對(duì)于虛擬渠道的信任度，對(duì)于金融企業(yè)而言，合作提供1站式服務(wù)可以彼此同享客戶資源，實(shí)現(xiàn)對(duì)于客戶的交叉銷售，這類共贏的合作前景預(yù)期，也有力地推進(jìn)了金融企業(yè)在電子商務(wù)環(huán)境中的合作。
目前在業(yè)界已經(jīng)經(jīng)呈現(xiàn)了顯明的合作趨勢(shì)，在許多金融網(wǎng)站上，可以同時(shí)提供銀行、證券、保險(xiǎn)服務(wù)，這違后就是幾家金融企業(yè)的合作。還有近期在市場(chǎng)上廣泛使用的網(wǎng)上或者電話銀證通業(yè)務(wù)，也是銀行以及證券公司合作的產(chǎn)品。跟著這類趨勢(shì)的發(fā)展，將逐步構(gòu)成客戶資源的整合，只要金融管制略有松動(dòng)，后臺(tái)業(yè)務(wù)處理的整合就順理成章了，也就象征著企業(yè)從合作走向合并。
傳統(tǒng)森林經(jīng)營(yíng)中主要考慮森林的營(yíng)造、密度控制和產(chǎn)出。對(duì)森林的健康程度、持續(xù)經(jīng)營(yíng)和綜合效能關(guān)注度較低[1]?，F(xiàn)代森林經(jīng)營(yíng)中,要統(tǒng)籌森林的多種功能、潛力挖掘和綜合效益。因此,要從培育健康、高效森林角度出發(fā),科學(xué)進(jìn)行立地評(píng)價(jià),合理確定培育目標(biāo),依據(jù)區(qū)域生態(tài)條件構(gòu)建可實(shí)現(xiàn)的標(biāo)準(zhǔn)生物量模式,以此為達(dá)標(biāo)要求,統(tǒng)籌考慮造林、幼林撫育、撫育間伐、天然更新等技術(shù)舉措,實(shí)現(xiàn)可持續(xù)經(jīng)營(yíng)[2]。在構(gòu)建森林之初,盡量培育優(yōu)質(zhì)容器苗,積極營(yíng)造針闊混交林,密度不足或結(jié)構(gòu)不佳要采取補(bǔ)植補(bǔ)造措施;在幼林撫育管理上,及時(shí)采取除草、割灌、施肥、修枝等系列措施,保證幼樹營(yíng)養(yǎng)和空間需要;在中林齡以上齡組林分撫育中,改變傳統(tǒng)撫育模式,確定目標(biāo)進(jìn)行長(zhǎng)期重點(diǎn)培育,并保持合理密度控制;在主伐之前及早考慮人工促進(jìn)天然更新,主要采取人工較完全生土化方式,即在主要樹種種子年時(shí)用工具把地表可燃物及其下部腐化土摟除、疏松新土層,在林中形成規(guī)律性分布,便于天然落種均勻更新。森林經(jīng)營(yíng)每一項(xiàng)技術(shù)舉措均會(huì)對(duì)林地、植被產(chǎn)生破壞性作用,必須及時(shí)清理林地衛(wèi)生,減少可燃物積累,并積極防控有害生物,定期檢測(cè)森林生長(zhǎng)狀況,綜合分析、評(píng)價(jià)每一項(xiàng)技術(shù)舉措對(duì)森林的具體影響[3]。
技術(shù)措施實(shí)施
1針闊混交林營(yíng)造進(jìn)行立地評(píng)價(jià),確定經(jīng)營(yíng)目標(biāo),設(shè)計(jì)造林模型。造林前對(duì)林地進(jìn)行可燃物清理、拉線定點(diǎn)、工程整地、建設(shè)圍欄,同期選擇優(yōu)質(zhì)壯苗、配置基質(zhì)、消毒除蟲、容器苗培育、造林前檢疫。在前期各項(xiàng)工作準(zhǔn)備好后,采用優(yōu)質(zhì)容器苗植苗造林[1-3]。
2幼林撫育進(jìn)行立地評(píng)價(jià),評(píng)定幼林現(xiàn)時(shí)健康程度,依據(jù)生長(zhǎng)狀況和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)選擇幼林撫育方法,割灌除草或松土施肥。幼林撫育之后,認(rèn)真清理林地內(nèi)的枯枝、雜草等作業(yè)剩余物,同時(shí)注意合理保留天然喬、灌木,為形成合理的喬、灌、草結(jié)構(gòu)奠定基礎(chǔ)[4]。
3人工林修枝進(jìn)行立地評(píng)價(jià),定量分析森林經(jīng)營(yíng)效果,評(píng)價(jià)作業(yè)林分健康程度。依據(jù)林分生長(zhǎng)和自然整枝狀況,確定修枝技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。若林分實(shí)際生物量超出標(biāo)準(zhǔn)生物量上限,對(duì)超出指標(biāo)予以清除。清理林地時(shí)注意合理保留天然喬、灌木[3,5]。
4定向目標(biāo)撫育進(jìn)行立地評(píng)價(jià),確定林分健康程度,分析目標(biāo)樹經(jīng)營(yíng)狀況。按照培育目的,精確標(biāo)定目標(biāo)樹,確認(rèn)一般樹和干擾樹。在保證目標(biāo)樹周圍有適量的一般樹能促進(jìn)材質(zhì)培育的基礎(chǔ)上,伐去其余一般樹和所有的干擾樹。采伐和清理林地時(shí)也要注意合理保留天然喬、灌木[2]。
5人工較完全生土化進(jìn)行立地評(píng)價(jià),確定林分健康程度,對(duì)林分天然更新進(jìn)行分析。在林內(nèi)順行方向,用機(jī)械把活地被物、枯枝落葉層摟除,露出腐殖土,形成長(zhǎng)條帶狀小溝,機(jī)械作業(yè)不便時(shí)采取人工措施。天然更新差的小班可采取人工撒種等輔助措施。土壤條件次的地段雨季對(duì)帶狀小溝兩側(cè)撒播熟石灰粉,提高酸堿度[6]。
6森林保護(hù)建立森林長(zhǎng)期保護(hù)機(jī)制,系統(tǒng)開展護(hù)林防火、病蟲害防控、減少可燃物、健康監(jiān)測(cè)等工作。設(shè)立專職管護(hù),加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目區(qū)的看護(hù)和管理;加強(qiáng)森林有害生物預(yù)測(cè)預(yù)報(bào),定時(shí)對(duì)項(xiàng)目區(qū)內(nèi)林業(yè)有害生物進(jìn)行調(diào)查與監(jiān)測(cè),及時(shí)進(jìn)行預(yù)防;及時(shí)、妥善治理林內(nèi)過多的地表可燃物,加強(qiáng)舉措,促進(jìn)分解,推進(jìn)森林營(yíng)養(yǎng)物質(zhì)循環(huán);定期進(jìn)行資源監(jiān)測(cè),分析森林經(jīng)營(yíng)效果,保證后續(xù)經(jīng)營(yíng)舉措科學(xué)、有效、及時(shí)[4,6]。
森林健康經(jīng)營(yíng)技術(shù)實(shí)施效果
1基礎(chǔ)性指標(biāo)森林培育目標(biāo)得到進(jìn)一步明確,林木密度保持合理,森林生長(zhǎng)旺盛,林木胸徑、樹高、材積、冠幅等指標(biāo)高于同類林分,林地肥力不下降,初步遏制了土壤酸化和板結(jié)現(xiàn)象,常規(guī)經(jīng)營(yíng)密度林分達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)生物量[2]。
2結(jié)構(gòu)性指標(biāo)保證了華北落葉松的優(yōu)勢(shì)種群地位,林分結(jié)構(gòu)得到了改善,目標(biāo)樹占據(jù)主林層,特種培育密度的目標(biāo)樹占林分密度的90%以上,林分向喬灌草豎向?qū)哟谓Y(jié)構(gòu)和針闊型水平結(jié)構(gòu)發(fā)展,林內(nèi)喬木樹種的天然更新個(gè)體數(shù)量增加,林分優(yōu)勢(shì)物種豐富度、個(gè)體數(shù)量豐富度、植物多樣性、植物均勻度顯著高于同類林分[3]。
3抗干擾性指標(biāo)地表可燃物分解速度加快,地表可燃物增加趨勢(shì)下降,無雷擊等自然性火災(zāi),原發(fā)性害蟲不成災(zāi),外來性害蟲能夠得到及時(shí)控制,發(fā)生蟲災(zāi)的程度較同類林分差。
4生態(tài)服務(wù)價(jià)值林木年生長(zhǎng)量得到提升,非木質(zhì)生產(chǎn)能力得到增強(qiáng),保持水土、涵養(yǎng)水源、固碳釋氧以及凈化大氣等生態(tài)服務(wù)功能得到提高,景觀游憩環(huán)境得到完善,生態(tài)服務(wù)功能進(jìn)一步增強(qiáng)[4-5]。
討論
(1)構(gòu)建技術(shù)路線可行,符合生產(chǎn)實(shí)踐需要,易于操作,便于監(jiān)測(cè)。(2)《森林健康經(jīng)營(yíng)技術(shù)研究》中的標(biāo)準(zhǔn)生物量理念僅從利用立地潛力和培育木材數(shù)量考慮,未考慮森林經(jīng)營(yíng)目標(biāo)問題。應(yīng)針對(duì)森林的培育方向和最終目標(biāo),進(jìn)一步細(xì)化其標(biāo)準(zhǔn)生物量要求,不宜以偏概全。(3)《森林健康經(jīng)營(yíng)技術(shù)研究》中的人工較完全生土化技術(shù),未考慮天然落種時(shí)間問題。如開設(shè)小溝時(shí)間過早,溝內(nèi)將大量長(zhǎng)草,影響天然落種成活。應(yīng)統(tǒng)籌考慮喬、灌木樹種天然落種時(shí)間與雜草生長(zhǎng)問題,在雜草落種或枯黃后、培育樹種落種前開設(shè)機(jī)械小溝,能有效減少次年溝內(nèi)的雜草數(shù)量,為天然落種創(chuàng)造較好的生境條件。
摘要：公司經(jīng)營(yíng)權(quán)是公司法人所有權(quán)的主要內(nèi)容，也是公司財(cái)產(chǎn)的主要實(shí)現(xiàn)方式。正確界定公司經(jīng)營(yíng)權(quán)的概念和范圍，規(guī)范公司經(jīng)營(yíng)權(quán)的運(yùn)作方式，這不但是完善公司法律制度的需要，而且也是有效發(fā)揮公司制度作用的需要。本文將試圖在這些方面作些探討。
關(guān)鍵詞：公司、經(jīng)營(yíng)權(quán)、法定義務(wù)
一、公司經(jīng)營(yíng)權(quán)的概念與特征
一般認(rèn)為，對(duì)于經(jīng)營(yíng)權(quán)，有廣義和狹義之分。廣義的經(jīng)營(yíng)權(quán)“是指人們利用物資，從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的物權(quán)形態(tài)?！笔恰敖?jīng)營(yíng)的法律形式”。狹義的經(jīng)營(yíng)權(quán)則是“資產(chǎn)（資本）所有權(quán)衍生的、具有商品經(jīng)營(yíng)職能的法人他主物權(quán)。” 經(jīng)營(yíng)權(quán)可分為法定經(jīng)營(yíng)權(quán)和約定經(jīng)營(yíng)權(quán)，其中法定經(jīng)營(yíng)權(quán)作為物權(quán)法定主義的必然結(jié)果，是企業(yè)依法律規(guī)定而直接取得的經(jīng)營(yíng)權(quán)，在性質(zhì)上表現(xiàn)為企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的重要組成部分，其設(shè)立是以法人制度的規(guī)范化為基礎(chǔ)的。所謂約定經(jīng)營(yíng)權(quán)是指由兩個(gè)以上出資人共同約定創(chuàng)設(shè)新的法人所衍生的經(jīng)營(yíng)權(quán)。它是以平等的商品生產(chǎn)者主體之間意思表示一致的合同為基礎(chǔ)所發(fā)生的經(jīng)營(yíng)權(quán)。 公司經(jīng)營(yíng)權(quán)作為企業(yè)法人經(jīng)營(yíng)權(quán)的一種，是在兩權(quán)分離的條件下，由公司企業(yè)獨(dú)立行使的對(duì)公司財(cái)產(chǎn)的法律范圍內(nèi)的占有、使用、收益和支配權(quán)。社會(huì)主義國(guó)家的公司經(jīng)營(yíng)權(quán)的產(chǎn)生背景是為了克服傳統(tǒng)的高度民主集權(quán)的國(guó)家所有權(quán)模式、發(fā)揮公司組織的積極性和自主性而提出的。在傳統(tǒng)的社會(huì)主義國(guó)家所有權(quán)中，“國(guó)家權(quán)力和國(guó)家財(cái)產(chǎn)所有權(quán)不可分地結(jié)合在一起，這是社會(huì)主義國(guó)家所有制的最突出、最本質(zhì)的標(biāo)志之一。要研究保護(hù)、鞏固和發(fā)展社會(huì)主義財(cái)產(chǎn)和社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)體系問題，國(guó)家權(quán)力和社會(huì)主義國(guó)家所有權(quán)的這種結(jié)合有很大的意義，因?yàn)樯鐣?huì)主義經(jīng)濟(jì)體系的主要內(nèi)容就是為了整個(gè)社會(huì)主義社會(huì)的利益，對(duì)全部社會(huì)主義國(guó)家財(cái)產(chǎn)的基金的管理和使用過程加以組織?！?這種高度民主集權(quán)的計(jì)劃體制對(duì)于保證國(guó)家迅速集中經(jīng)濟(jì)資源以完成社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)等方面曾發(fā)揮了重大作用。但這種體制的弊端也是顯而易見的，其主要表現(xiàn)是：其一，傳統(tǒng)的國(guó)家所有制實(shí)行的是所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的統(tǒng)一，片面強(qiáng)調(diào)國(guó)家利益和社會(huì)整體利益，忽略了作為生產(chǎn)者的企業(yè)的利益和勞動(dòng)者個(gè)人的利益，使企業(yè)和職工的生產(chǎn)積極性不能得到有效發(fā)揮；其二，直接的行政管理的指令性計(jì)劃使國(guó)家對(duì)企業(yè)的管理干預(yù)過多，管的太死，企業(yè)缺乏改革經(jīng)營(yíng)、發(fā)展生產(chǎn)、提高效率的主動(dòng)性和創(chuàng)造性。其三，由于計(jì)劃體系龐大，計(jì)劃層次過多，在制訂、下達(dá)、調(diào)整計(jì)劃時(shí)的信息傳遞、信息處理和信息反饋存在著停滯和扭曲，一方面使計(jì)劃難以與經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的現(xiàn)實(shí)相吻合，另一方面使計(jì)劃經(jīng)常變更，導(dǎo)致企業(yè)無所適從，管理難度不斷增大。 為了克服這些弊端，我國(guó)從改革開放之初就一直在孜孜探求解決途徑，最終確立了三個(gè)基本制度，即市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制、法人制度和公司制度。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制從制度體系上保證了企業(yè)主體以市場(chǎng)為導(dǎo)向、以營(yíng)利為目標(biāo)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，公司和法人制度則從組織形式和法律制度上對(duì)傳統(tǒng)的企業(yè)制度進(jìn)行了創(chuàng)新。在法人制度中，個(gè)人所有權(quán)已不再是簡(jiǎn)單的個(gè)人獨(dú)體所有權(quán)，而是變成了個(gè)人所有權(quán)的復(fù)雜集合體；法律賦予法人以獨(dú)立的法人人格，并使法人的財(cái)產(chǎn)獨(dú)立化。由于法人組織獨(dú)立于個(gè)人、法人財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于法人成員的財(cái)產(chǎn)，因此法人的財(cái)產(chǎn)責(zé)任也與個(gè)人的財(cái)產(chǎn)責(zé)任明顯分離。法人制度中的獨(dú)立人格、獨(dú)立財(cái)產(chǎn)和獨(dú)立責(zé)任的規(guī)定，是公司的外部構(gòu)造形態(tài)。在公司內(nèi)部，一方面，公司作為組織體的重要性壓倒了股東作為個(gè)人所有者的重要性，所有權(quán)不再成為擔(dān)任公司決策職務(wù)的必備條件；公司不需要退還本金的規(guī)定，既使公司法人所有權(quán)具有了永久性物權(quán)的性質(zhì)，也股東的行權(quán)方式發(fā)生了重大變化。不僅如此，由于整個(gè)公司的運(yùn)作不再依照公司發(fā)起人之間訂立的發(fā)起協(xié)議，而是依照公司法的強(qiáng)制性規(guī)定和公司章程的內(nèi)部約定，從而使公司行為具有相當(dāng)?shù)某撔?。另一方面公司的活?dòng)又不能完全脫離公司股東，這不但因?yàn)楣蓶|出資是公司財(cái)產(chǎn)的唯一來源，股東權(quán)益是公司一切經(jīng)濟(jì)條件的基礎(chǔ)，而且也反映在公司決策不能背離股東的意志，因?yàn)闊o論是在法律上還是在實(shí)際上，股東會(huì)都是公司的最高權(quán)利機(jī)關(guān)。因此，公司法通過公司內(nèi)部關(guān)系的構(gòu)造，通過物的貨幣價(jià)值形態(tài)與實(shí)物形態(tài)的分離，并與法人制度相結(jié)合，終于創(chuàng)造了同一財(cái)產(chǎn)上個(gè)人所有權(quán)與企業(yè)法人所有權(quán)兩權(quán)并存、內(nèi)外分離、內(nèi)部聯(lián)結(jié)、同時(shí)實(shí)現(xiàn)的奇跡。
與其他形式的財(cái)產(chǎn)權(quán)利相比，公司經(jīng)營(yíng)權(quán)具有以下幾方面的法律特征：第一、公司經(jīng)營(yíng)權(quán)表現(xiàn)為公司法人所有權(quán)。關(guān)于公司經(jīng)營(yíng)權(quán)的性質(zhì)，在學(xué)術(shù)界一直有不同的爭(zhēng)論：有的認(rèn)為經(jīng)營(yíng)權(quán)就是經(jīng)營(yíng)管理權(quán)，有的認(rèn)為經(jīng)營(yíng)權(quán)是用益物權(quán)，有的認(rèn)為經(jīng)營(yíng)權(quán)是信托權(quán) ，也有的認(rèn)為是受托權(quán)。 但比較有代表性的觀點(diǎn)則認(rèn)為應(yīng)屬于公司法人所有權(quán)，這里的公司法人所有權(quán)在內(nèi)涵上應(yīng)涵蓋了所有權(quán)的一切方面，不但包括所有權(quán)的權(quán)能內(nèi)容、性質(zhì)的規(guī)定，而且包括所有權(quán)的保護(hù)方法和訴訟權(quán)利的規(guī)定，包括所有權(quán)與債權(quán)關(guān)系的規(guī)定，與他物權(quán)關(guān)系的規(guī)定。第二、公司經(jīng)營(yíng)權(quán)的權(quán)源基礎(chǔ)和權(quán)利內(nèi)容直接來源于國(guó)家法律的強(qiáng)制性規(guī)定。這有兩方面的含義：其一是指公司經(jīng)營(yíng)權(quán)的授予是基于法律規(guī)定。對(duì)此我國(guó)《公司法》第4條第2款規(guī)定：“公司享有由股東投資形成的全部法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，依法享有民事權(quán)利，承擔(dān)民事責(zé)任?！逼涠侵腹窘?jīng)營(yíng)權(quán)的具體內(nèi)容也是來源于法律的規(guī)定。對(duì)此我國(guó)《公司法》第5條規(guī)定：“公司以其全部法人財(cái)產(chǎn)，依法自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧。公司在國(guó)家宏觀調(diào)節(jié)下，按照市場(chǎng)需求自主組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，以提高經(jīng)濟(jì)效益、勞動(dòng)生產(chǎn)率和實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值增值為目的?！钡谌?、公司經(jīng)營(yíng)權(quán)行使的主體具有廣泛性。根據(jù)我國(guó)公司法的規(guī)定，能夠行使公司經(jīng)營(yíng)權(quán)的不但包括公司的董事會(huì)及其成員、公司經(jīng)理等公司的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)，而且還包括股東會(huì)等公司的決策機(jī)構(gòu)。當(dāng)然決策機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)權(quán)的行使通常帶有一定的宏觀性和非經(jīng)常性，作為常態(tài)形式的公司經(jīng)營(yíng)權(quán)行使主體仍然限于公司的具體經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)即公司經(jīng)理和和公司董事會(huì)及其成員。
二、公司經(jīng)營(yíng)權(quán)行使的主體
公司經(jīng)營(yíng)權(quán)行使的主體主要包括公司經(jīng)理和董事（董事會(huì)）兩個(gè)層次。
（一）公司經(jīng)理。公司經(jīng)理（Manager）一詞在不同國(guó)家有不同的含義。在日本公司經(jīng)理人有時(shí)被稱為“商業(yè)使用人”、“支配人”或
“支店長(zhǎng)”等，是指通過雇傭契約從屬于特定的商人（營(yíng)業(yè)主），在企業(yè)內(nèi)部服從營(yíng)業(yè)主的指揮和命令，在對(duì)外商業(yè)業(yè)務(wù)上，以的形式補(bǔ)助營(yíng)業(yè)主的人。 《意大利民法典》第2203條將公司經(jīng)理定義為“接受企業(yè)主的委托經(jīng)營(yíng)商業(yè)企業(yè)的人”。我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)民法將公司經(jīng)理定義為“為公司管理事務(wù)并為其簽名的權(quán)利人”，其習(xí)慣上稱為“公司經(jīng)理人”?！栋拈T商法典》第64條第1款則將公司經(jīng)理定義為商業(yè)企業(yè)主委任以經(jīng)營(yíng)企業(yè)之人，該委任得按商業(yè)習(xí)慣以任何職務(wù)名稱為之。在我國(guó)《民法通則》中并未有公司經(jīng)理的規(guī)定，只是在《公司法》中對(duì)公司經(jīng)理做出了規(guī)定，將其界定為由董事會(huì)所聘任的有權(quán)掌管其所在公司事務(wù)的自然人。 關(guān)于公司經(jīng)理的性質(zhì)學(xué)說很多，歸納起來主要有四種：（1）委托關(guān)系說。該說認(rèn)為“公司與公司經(jīng)理之間是委托關(guān)系。其中，公司是委托人，公司經(jīng)理是公司人?！?（2）雇傭關(guān)系說。日本、韓國(guó)的《商法典》中將公司經(jīng)理歸為商業(yè)使用人，實(shí)則為雇員。中國(guó)亦有學(xué)者認(rèn)為“現(xiàn)代典型企業(yè)以資本為主導(dǎo)，公司經(jīng)理受聘于企業(yè)或曰股東，屬于雇員范疇” 另有學(xué)者認(rèn)為“公司經(jīng)理雖然由董事會(huì)聘任或解聘，但是董事會(huì)只是公司這一法人組織體的機(jī)關(guān)，而不是公司本身，公司經(jīng)理是為公司利益服務(wù)的。因此公司經(jīng)理與公司之間還存在雇傭關(guān)系或勞動(dòng)合同關(guān)系。也就是說，公司經(jīng)理是公司的雇員”。 （3）委任關(guān)系說。該說認(rèn)為“由于公司經(jīng)理接受董事會(huì)的聘請(qǐng)后，即與公司之間形成的關(guān)系屬于委任關(guān)系，因而公司與公司經(jīng)理任何一方都可以要求終止委任合同”。 我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)學(xué)者亦多采此說。（4）關(guān)系說。該說認(rèn)為“公司經(jīng)理對(duì)外與第三人做交易或簽訂合同時(shí)，他是公司的法定人。這種在法學(xué)上叫做‘職務(wù)’。也就是說，公司經(jīng)理與公司之間還存在關(guān)系?！?在英美法系國(guó)家，公司經(jīng)理是公司的雇員，根據(jù)“雇員理論”，公司經(jīng)理以公司名義為營(yíng)業(yè)活動(dòng)時(shí)，是公司的人。 以上各說以“委任關(guān)系說”為代表，其主要原因在于：從公司經(jīng)理的產(chǎn)生來看，是基于董事會(huì)的選任行為及公司經(jīng)理的承諾表示而成立委任契約關(guān)系，公司經(jīng)理對(duì)公司負(fù)有契約上的義務(wù)；從公司經(jīng)理的實(shí)際工作來看，其重在委任事務(wù)之處理，只有對(duì)外時(shí)方產(chǎn)生，無對(duì)外便無可言，因此其實(shí)際工作若只為管理行為時(shí)，則無法律關(guān)系的存在；從委任與的區(qū)分來看，權(quán)的授與系屬單獨(dú)行為，而委任關(guān)系之成立乃屬契約行為。
從公司法人治理結(jié)構(gòu)的角度來看，公司設(shè)置公司經(jīng)理之目的，在于輔助法定業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)關(guān)執(zhí)行公司業(yè)務(wù)，因此有些學(xué)者便認(rèn)為公司經(jīng)理在執(zhí)行其職權(quán)范圍內(nèi)亦為公司負(fù)責(zé)人，屬于公司機(jī)關(guān)。然而“公司機(jī)關(guān)”一詞有其體制上的特定含義，其基于機(jī)關(guān)地位所享有的決策權(quán)，絕非不具有機(jī)關(guān)地位的任何個(gè)人可以任意享有。 因此，公司董事會(huì)在法律體制上既已被設(shè)定為業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)關(guān)，當(dāng)然享有業(yè)務(wù)決策權(quán)及執(zhí)行權(quán)，而此權(quán)限在性質(zhì)原亦當(dāng)然專屬于該機(jī)關(guān)，其他個(gè)人除非有董事會(huì)的授權(quán)，否則并不當(dāng)然享有該項(xiàng)權(quán)限。因此，公司經(jīng)理不具有公司機(jī)關(guān)的地位，其地位亦應(yīng)在公司董事之下，其職權(quán)相對(duì)于公司董事會(huì)而言具有從屬性與派生性。是“基于委任關(guān)系，于受公司業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)關(guān)或代表機(jī)關(guān)之指示或授權(quán)，而代表處理事務(wù)之人”。 公司經(jīng)理的一切權(quán)限來自董事會(huì)，公司經(jīng)理是附屬于董事會(huì)而不是獨(dú)立于董事會(huì)之外的。
公司經(jīng)理依法享有公司經(jīng)理權(quán)。所謂公司經(jīng)理權(quán)，是指公司經(jīng)理在法律、章程或契約所規(guī)定的范圍內(nèi)輔助執(zhí)行公司業(yè)務(wù)所需要的一切權(quán)利。 以成文法著稱的大陸法系國(guó)家十分重視對(duì)公司經(jīng)理權(quán)的法律界定。其中，實(shí)行民商分立，制定有獨(dú)立商法典的國(guó)家，多在其商法典總則部分明確規(guī)定公司經(jīng)理的權(quán)利的內(nèi)容，如德國(guó)《商法典》第一編第五章為“公司經(jīng)理的權(quán)利和代辦權(quán)”，日本、韓國(guó)《商法典》則在總則部分的“商業(yè)使用人”一章集中調(diào)整公司經(jīng)理的權(quán)利。而采民商合一主義、無獨(dú)立商法典的國(guó)家（地區(qū)），多在其民法典中單獨(dú)規(guī)定公司經(jīng)理的權(quán)利，如意大利《民法典》在“勞動(dòng)”編中規(guī)定了公司經(jīng)理的權(quán)利，我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)“民法”則效仿瑞士，將公司經(jīng)理的權(quán)利置于“債”編之中。除此以外，大陸法系國(guó)家還往往在公司法中對(duì)公司經(jīng)理權(quán)的有關(guān)問題進(jìn)行單獨(dú)規(guī)定。我國(guó)現(xiàn)行立法并未采納“公司經(jīng)理權(quán)”這一名稱，僅在《公司法》中明文規(guī)定了公司經(jīng)理的“職權(quán)”。但“公司經(jīng)理權(quán)”并不等同于公司經(jīng)理的“職權(quán)”。公司經(jīng)理權(quán)作為公司經(jīng)理在法律、章程或契約所規(guī)定的范圍內(nèi)輔助執(zhí)行公司業(yè)務(wù)所需要的一切權(quán)利，是一個(gè)一般性的、抽象化的概念，是基于公司經(jīng)理這一職位而取得，不可隨意擴(kuò)大、限制或剝奪，帶有濃厚的法定色彩；而公司經(jīng)理職權(quán)則通過公司章程或契約進(jìn)行規(guī)范，是一個(gè)具體概念，包括公司經(jīng)理在行使職責(zé)時(shí)所享有的各種具體權(quán)利。在西方國(guó)家，公司是以資本為主導(dǎo)的現(xiàn)代企業(yè)的典型形式，公司經(jīng)理受聘于公司，屬于雇員范疇。根據(jù)“雇員理論”，公司經(jīng)理以公司名義為營(yíng)業(yè)行為時(shí)，系公司人，公司經(jīng)理權(quán)究其實(shí)質(zhì)乃商法上的權(quán)。然而，商法上的權(quán)是一種特殊的權(quán)，它雖以民法上的權(quán)為基礎(chǔ)，但又有自己的特殊性質(zhì)。公司經(jīng)理權(quán)并不等同于民事權(quán)。民法上的委托權(quán)的授予意思表示原則上并無形式上的特別要求，既可以明示作出，亦可通過一定的行為默示作出，而公司經(jīng)理權(quán)的授予則較為嚴(yán)格，多數(shù)國(guó)家規(guī)定必須以明示的方式授予，甚而有登記公示的要求。委托人的權(quán)多基于本人與人之間的委托授權(quán)合同產(chǎn)生，而公司經(jīng)理權(quán)卻可依商業(yè)慣例產(chǎn)生，公司經(jīng)理的職位往往使善意第三人對(duì)其產(chǎn)生合理的信賴。公司經(jīng)理權(quán)也不同于公司機(jī)關(guān)代表權(quán)。在大陸法系國(guó)家，代表權(quán)為一特定的概念，它是特指公司機(jī)關(guān)（或法定代表人）所享有的代表公司為法律行為的權(quán)利，享有代表權(quán)的機(jī)關(guān)（或人員）的行為即為公司本身的行為。 由于公司經(jīng)理不是公司之代表人，公司經(jīng)理權(quán)也就不是代表權(quán)，且公司經(jīng)理行使公司經(jīng)理權(quán)的行為并非公司本身的行為，而是公司經(jīng)理人自己的行為。所謂公司經(jīng)理權(quán)具有代表權(quán)能，僅指公司經(jīng)理能以公司名義為法律行為，并使該行為之后果歸于公司而已。有關(guān)公司經(jīng)理權(quán)權(quán)利范圍的立法例因不同國(guó)家經(jīng)濟(jì)文化的差異而表現(xiàn)出一定的差異性。大陸法系國(guó)家的公司經(jīng)理權(quán)的權(quán)限范圍大都由法律、章程或合同規(guī)定，由此，其范圍的確定便有三種方式：即法定方式、意定方式和折衷方式。所謂法定方式，是指由法律明確規(guī)定公司經(jīng)理權(quán)之范圍。如《德國(guó)商法典》第49條第1款規(guī)定，公司經(jīng)理權(quán)授權(quán)實(shí)施由進(jìn)行營(yíng)業(yè)經(jīng)營(yíng)所產(chǎn)生的訴訟上的和訴訟外的一切種類的行為和法律行為。 據(jù)此，公司經(jīng)理之行為并不局限于公司的一般行為和通常行為，它可以公司名義進(jìn)行訴訟、請(qǐng)求債權(quán)債務(wù)的履行等。所謂意定方式，是指公司經(jīng)理權(quán)范圍由公司以章程或合同的形式協(xié)商確定。如我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)“公司法”第31條規(guī)定：“公司經(jīng)理人之職權(quán)，除章程規(guī)定外，并得依契約之訂定?！彼^折衷方式，是指公司經(jīng)理權(quán)之范圍通過法定和意定兩種方式確定，既有法律規(guī)定的內(nèi)容，又有協(xié)商確定的因素。如法國(guó)《商事公司法》第124條規(guī)定“公司經(jīng)理室擁有在任何
情況下以公司名義進(jìn)行活動(dòng)的最廣泛權(quán)力。公司經(jīng)理室在公司宗旨的范圍內(nèi)行使其權(quán)力，但法律明確賦予監(jiān)事會(huì)和股東會(huì)議的權(quán)力除外。”該法第117條同時(shí)規(guī)定“董事會(huì)和董事長(zhǎng)協(xié)商確定授予總公司經(jīng)理權(quán)力的范圍和期限。” 對(duì)公司經(jīng)理權(quán)的具體范圍，各國(guó)大多委諸于公司章程的規(guī)定，學(xué)理上一般認(rèn)為主要包括兩個(gè)方面：一是公司經(jīng)理對(duì)于第三人而言，就公司事務(wù)有為管理上一切必要行為的權(quán)利；二是公司經(jīng)理對(duì)其管理的公司事務(wù)，有權(quán)公司從事一切訴訟行為。 可見，公司經(jīng)理權(quán)之范圍十分廣泛，既包括實(shí)體權(quán)利，也包括訴訟權(quán)利。
各國(guó)公司經(jīng)理被賦予了廣泛的權(quán)，極大地拓展了公司的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域。但公司經(jīng)理權(quán)的無限擴(kuò)大極易導(dǎo)致對(duì)公司和交易第三人利益的損害?；诖?，為防止公司經(jīng)理權(quán)運(yùn)作失控，保護(hù)交易安全，各國(guó)又紛紛對(duì)其施加限制。在大陸法系國(guó)家公司經(jīng)理權(quán)往往受到三方面限制：其一，法律的限制。如《德國(guó)商法典》第49條第2款規(guī)定：“對(duì)于土地的讓與和設(shè)定負(fù)擔(dān)，只有在向公司經(jīng)理人特別授與此種權(quán)限時(shí)，公司經(jīng)理人才有實(shí)施此種行為的權(quán)利。”類似的權(quán)利限制還體現(xiàn)在企業(yè)轉(zhuǎn)讓和破產(chǎn)宣告方面?！兑獯罄穹ǖ洹返?20條第1款也規(guī)定：“如果未經(jīng)明確的授權(quán)，公司經(jīng)理不得轉(zhuǎn)讓或抵押企業(yè)的不動(dòng)產(chǎn)?！?我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)民法典第554條第2款亦有類似規(guī)定：“公司經(jīng)理人除有書面授權(quán)外，對(duì)于不動(dòng)產(chǎn)，不得買賣，或設(shè)定負(fù)擔(dān)?！狈▏?guó)《商事公司法》對(duì)公司經(jīng)理權(quán)的限制更為嚴(yán)格，即除經(jīng)營(yíng)銀行或金融事業(yè)的公司外，轉(zhuǎn)讓本質(zhì)意義上的不動(dòng)產(chǎn)、全部或部分轉(zhuǎn)讓投資、提供擔(dān)保都應(yīng)由監(jiān)事會(huì)依法予以特別批準(zhǔn)。 其二，公司章程或合同的限制。如規(guī)定公司經(jīng)理權(quán)只能存在于特定業(yè)務(wù)、特定情況、特定時(shí)間或特定地點(diǎn)。對(duì)于此種限制，各國(guó)法律大都規(guī)定只能對(duì)公司經(jīng)理權(quán)的基礎(chǔ)關(guān)系生效，即僅對(duì)判定公司經(jīng)理是否應(yīng)當(dāng)對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任具有意義，但對(duì)善意第三人不產(chǎn)生約束力。如《德國(guó)商法典》第50條第1款規(guī)定：“對(duì)公司經(jīng)理的權(quán)利的范圍進(jìn)行限制的，限制對(duì)第三人無效”。其三，通過授予共同公司經(jīng)理的權(quán)利限制。公司將其公司經(jīng)理的權(quán)利同時(shí)授予數(shù)人共同行使，雖然權(quán)仍及于營(yíng)業(yè)之全部范圍，但公司經(jīng)理的權(quán)利之行使實(shí)則已受到限制。但此種公司經(jīng)理權(quán)之限制方式，亦不得對(duì)抗善意第三人。在英美法系國(guó)家，公司經(jīng)理雖然具有十分廣泛的權(quán)力，但也受到三方面的限制：其一，職位本身的限制。公司經(jīng)理的職位權(quán)利是管理公司的正常商業(yè)事務(wù)，但根據(jù)司法判例，不論他的權(quán)利如何廣泛，只能限于管理，無權(quán)從事超出公司管理所需要的行為。其二，反面推定察覺原則限制。一般而言，由職位所確定的表面權(quán)力即為公司經(jīng)理的權(quán)利之范圍，表面權(quán)力獨(dú)立于章程而存在。但表面權(quán)力規(guī)則適用于公司時(shí)，受反面推定察覺原則限制。反面推定察覺原則是為保障股東和公司利益而設(shè)置的特殊規(guī)則，它是指“與公司交易的人被視為對(duì)它的公開文件有認(rèn)識(shí)”。 依據(jù)該規(guī)則，任何與公司進(jìn)行交易的人都被推定為知悉公司公開文件的內(nèi)容。因此，若公司章程中對(duì)公司經(jīng)理的尋常權(quán)力有所限制，則公司經(jīng)理的權(quán)利只能限于該范圍之內(nèi)，交易相對(duì)人不得主張公司經(jīng)理有超越該范圍的表面權(quán)力。其三，內(nèi)部行政條規(guī)限制。內(nèi)部行政條規(guī)，又稱“蒂爾康德”條規(guī)，是為保障交易第三人的利益而制定的規(guī)則。根據(jù)這一條規(guī)，只要第三人沒有惡意（即知道或應(yīng)當(dāng)懷疑內(nèi)部規(guī)則未被遵守），即可推定公司適當(dāng)?shù)夭扇×耸跈?quán)必需的內(nèi)部程序。 易言之，與公司交易的善意第三人有權(quán)信賴公司經(jīng)理的權(quán)力是符合公司的內(nèi)部規(guī)則而被授予的。
多數(shù)國(guó)家法律規(guī)定，公司經(jīng)理權(quán)須由公司親自授予，不得由公司的人或其他公司經(jīng)理人代為授予。但由于公司為法人只能借助于公司機(jī)關(guān)為行為，故立法實(shí)踐中公司經(jīng)理權(quán)之授予由公司機(jī)關(guān)具體行使。通常，股份有限公司的公司經(jīng)理的權(quán)利由董事會(huì)授予，而有限責(zé)任公司和其他公司的公司經(jīng)理的權(quán)利多由股東（或股東會(huì)）授予。一般而言，各國(guó)立法最初多要求公司經(jīng)理的權(quán)利之授予必須以明示的方式為之。如《德國(guó)商法典》第48條第1款規(guī)定：“公司經(jīng)理的權(quán)利只能由營(yíng)業(yè)的所有人或其法定人、并且只能以明示的意思表示授與”。 由于公司經(jīng)理的權(quán)利一經(jīng)授予，公司經(jīng)理即能以公司名義在其權(quán)限范圍內(nèi)對(duì)外從事商業(yè)活動(dòng)，公司必須承擔(dān)該商業(yè)活動(dòng)的法律后果。鑒于此，各國(guó)對(duì)公司經(jīng)理的權(quán)利之授予大多設(shè)置了公示登記制度。如《意大利民法典》第2206條規(guī)定，公司經(jīng)理委托書經(jīng)認(rèn)證后必須存放于企業(yè)登記機(jī)關(guān)，并進(jìn)行登記。日本、韓國(guó)、瑞士及我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)公司法均有類似規(guī)定。綜觀各國(guó)對(duì)公司經(jīng)理權(quán)授予登記的效力問題，概有兩種立法主張：一為登記對(duì)抗主義，即公司經(jīng)理的權(quán)利之授予即使未經(jīng)登記亦能生效，只是不得對(duì)抗第三人，德國(guó)、我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)等多數(shù)國(guó)家（地區(qū)）采此主張；二為登記要件主義，即注冊(cè)登記為授予公司經(jīng)理的權(quán)利的前提條件，非經(jīng)登記，公司經(jīng)理的權(quán)利之授予不得生效，此為意大利等少數(shù)國(guó)家立法所采。如《意大利民法典》第2206條第2款規(guī)定，公司經(jīng)理委托書若未經(jīng)登記，則公司經(jīng)理人只能視為一般人。
（二）董事和董事會(huì)。董事的法律地位不僅關(guān)系到董事本身的權(quán)力、義務(wù)和責(zé)任，而且關(guān)系到公司、公司機(jī)關(guān)、成員甚至第三人的權(quán)力、義務(wù)關(guān)系。目前，有關(guān)董事與公司的關(guān)系，大致有兩種主流理論，即英美法系的信托兼有說和大陸法系的委任說 ，另外還有一種非主流觀點(diǎn)即法定說。（1）信托兼有說。英美傳統(tǒng)公司法觀點(diǎn)認(rèn)為：“董事對(duì)于公司具有雙重身份，第一、董事是公司的人；第二、董事又是公司的受托人，在此基礎(chǔ)上，董事對(duì)公司承擔(dān)一種信托責(zé)任?！?根據(jù)這種觀點(diǎn)，一方面，作為公司的人，董事享有以公司名義同第三人從事交易、締結(jié)契約的權(quán)力，對(duì)于董事這種權(quán)力的行使，公司須對(duì)第三人負(fù)責(zé)。這里作為公司人的董事不是指單個(gè)的個(gè)別董事，而是指由單個(gè)董事組成的公司董事會(huì)。另一方面，董事也被視為公司財(cái)產(chǎn)的受托人，對(duì)公司財(cái)產(chǎn)賦予權(quán)力的受托人?！岸率潜贿x任為公司股東的利益而管理公司事務(wù)的人。這是一種信托職位，該種職位一旦被董事承諾承擔(dān)，則董事負(fù)有充分地和完全地履行他們所承擔(dān)的義務(wù)的職責(zé)。” 因此，英美的董事在現(xiàn)代公司中處于人和受托人的地位即董事代表公司與第三人的行為，系以公司的名義進(jìn)行，由此發(fā)生的權(quán)利與義務(wù)歸于公司。同時(shí)，董事對(duì)于公司交付托管的財(cái)產(chǎn)，其相當(dāng)與信托關(guān)系法理意義上的受托人，故與受托人一樣，在保管、處理公財(cái)產(chǎn)時(shí)，應(yīng)盡其公正與相當(dāng)注意的義務(wù)。（2）委任說?！八^委任，謂當(dāng)事人約定一方委托他方處理事務(wù)，他方允為處理之契約。其為處理事務(wù)委托之人稱為委任人，允為處理之人，稱為受任人”。 委托處理的事務(wù)稱委托事務(wù)，亦稱委任標(biāo)的。就公司董事的委任關(guān)系而言，委任人是公司，受任人是董事，委任標(biāo)的是公司財(cái)產(chǎn)的管理與經(jīng)營(yíng)?！度毡旧谭ǖ洹返?54條第3項(xiàng)規(guī)定：“公司與董事之間的關(guān)系，依照有關(guān)委任的規(guī)定?！比毡镜膶W(xué)者也認(rèn)為，董事和公司的關(guān)系是一種委任關(guān)系，董事負(fù)有具備善良管理人那種謹(jǐn)慎的品質(zhì)而履行其職務(wù)的義務(wù)。我國(guó)也有學(xué)者對(duì)此持相同觀點(diǎn)，認(rèn)為“公司與董事的關(guān)系適用委任規(guī)定。” 根據(jù)委任的法理，董事可因其委任而取得對(duì)公司事務(wù)的經(jīng)營(yíng)決策和業(yè)務(wù)執(zhí)行權(quán)，在委任的范圍內(nèi)，為實(shí)現(xiàn)委任標(biāo)的具有很大的自主權(quán)。（3）法定說。有的學(xué)者指出，“在理論上，現(xiàn)代公司的董事與公司之間是一種十分復(fù)雜的關(guān)系，任何‘’說，‘委任’說以及‘與信托兼有’說都不足以十分清楚的闡釋董事的法律地位”，因此主張“現(xiàn)代公司董事的權(quán)力、義務(wù)、利益和責(zé)任直接來自法律的規(guī)定，其與公司的關(guān)系應(yīng)定位為‘法定’?！?采取董事權(quán)利法定說的原因在于，公司制度實(shí)際上是傳統(tǒng)私法制度的擴(kuò)張，因此試圖把這種組織體中公司機(jī)關(guān)、公司機(jī)關(guān)中的職位以及這種職位的具體擔(dān)當(dāng)人之間的關(guān)系還原為嚴(yán)格的傳統(tǒng)私法上的信托、、委任等關(guān)系中的任何一種都會(huì)令人覺得難以自圓其說。
傳統(tǒng)公司法理念認(rèn)為，作為一個(gè)私法上的自治組織，公司是由股東組成的。公司的成員就是股東，他們是公司的最終所有者，也是公司利益的最終享有者。從而
，股東會(huì)被認(rèn)為是公司的最高權(quán)力機(jī)關(guān)，而董事會(huì)只不過是公司的業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)關(guān)并完全受股東會(huì)的控制，董事會(huì)不擁有獨(dú)立于股東會(huì)的法定權(quán)力。但隨著現(xiàn)今公司權(quán)力由“股東會(huì)中心主義”向“董事會(huì)中心主義”的轉(zhuǎn)變，股東會(huì)和董事會(huì)的關(guān)系已不能再理解為以前的權(quán)力機(jī)關(guān)和執(zhí)行機(jī)關(guān)。股東會(huì)、董事會(huì)都是權(quán)力機(jī)關(guān)，都是法定的必設(shè)機(jī)關(guān)，兩者的權(quán)力從本質(zhì)上都是法律授予的。除了法律和公司章程規(guī)定的屬于股東會(huì)行使的權(quán)力外，所有的公司經(jīng)營(yíng)事務(wù)都?xì)w董事會(huì)所有。董事會(huì)對(duì)外代表公司，對(duì)內(nèi)可以排除股東會(huì)和監(jiān)事會(huì)的不當(dāng)干預(yù)經(jīng)營(yíng)管理；股東會(huì)自己不能運(yùn)用已經(jīng)授予董事的權(quán)力，不能在董事會(huì)的授權(quán)范圍內(nèi)給董事會(huì)指令。因此，股東會(huì)不再擁有凌駕與董事會(huì)之上的權(quán)利，并且由于公司利益主體的多元化，董事（會(huì)）也不僅僅代表股東（會(huì)）的利益，而應(yīng)代表整個(gè)公司的利益。董事（會(huì)）在管理公司事務(wù)上獨(dú)有的、排外的權(quán)力不允許剝奪。無論是大陸法系或英美法系國(guó)家，公司經(jīng)理層的權(quán)力一般被認(rèn)為是一種基于授權(quán)產(chǎn)生的權(quán)。董事會(huì)與公司經(jīng)理層之間是委托關(guān)系，公司經(jīng)理層是附屬于董事會(huì)而不是獨(dú)立的公司機(jī)關(guān)，其權(quán)力受董事會(huì)委托范圍的限制。因此，公司經(jīng)理與公司的關(guān)系對(duì)內(nèi)受董事會(huì)的控制，對(duì)外屬于關(guān)系。他們是公司的人，而非董事會(huì)的人。但是，董事會(huì)與公司經(jīng)理的關(guān)系不同于股東會(huì)與董事會(huì)之間的關(guān)系，董事會(huì)擁有對(duì)抗股東會(huì)的權(quán)力，也就是說董事會(huì)在法律上享有獨(dú)立行使公司權(quán)力不受股東會(huì)干預(yù)；而董事會(huì)與公司經(jīng)理之間不存在權(quán)力劃分的關(guān)系，他們沒有對(duì)抗董事會(huì)指示的權(quán)力。
董事會(huì)的權(quán)力具有以下特點(diǎn)：（1）董事權(quán)力和董事會(huì)權(quán)力的混同性。雖然從理論上說董事和董事會(huì)的權(quán)力從其結(jié)構(gòu)層次上可以分為董事個(gè)人的權(quán)力和透過董事會(huì)職權(quán)行使的集體權(quán)力兩個(gè)方面。但實(shí)際上任何董事會(huì)的權(quán)力的行使都有賴于董事的個(gè)人行為，因此董事和董事的權(quán)力是沒辦法截然分開的。（2）董事（會(huì)）權(quán)力的法定性和獨(dú)立性。基于董事的法律地位和性質(zhì)，董事（會(huì)）享有對(duì)公司財(cái)產(chǎn)的管理經(jīng)營(yíng)權(quán)。董事會(huì)的這一權(quán)力直接來源于法律的規(guī)定，并且董事的這一權(quán)力應(yīng)當(dāng)具有獨(dú)立性，既獨(dú)立于公司其他機(jī)關(guān)的干涉，也獨(dú)立于司法機(jī)關(guān)的審查。董事（會(huì)）從事的商事活動(dòng)是一種民事活動(dòng)，意思自治是應(yīng)當(dāng)遵循的一項(xiàng)基本原則，法律不應(yīng)隨便插手公司內(nèi)部事務(wù)，法官也不宜對(duì)董事會(huì)權(quán)力的行使做事后判斷和評(píng)價(jià)。（3）董事（會(huì)）權(quán)力的受制性。現(xiàn)代公司中，董事（會(huì)）的權(quán)力因“董事會(huì)中心主義”在世界各國(guó)的普遍推行而有所擴(kuò)大，董事（會(huì)）職權(quán)的適度擴(kuò)大適應(yīng)了現(xiàn)實(shí)的需要，使公司運(yùn)作的成本降低，更有效率。但是，董事（會(huì)）職權(quán)的過度擴(kuò)張也必然容易導(dǎo)致權(quán)力的濫用和利害關(guān)系人利益的損害。因此，為了從最大限度上減少董事管理行為的不當(dāng)，維護(hù)公司與董事間的信賴關(guān)系的延續(xù)，董事（會(huì)）的權(quán)力應(yīng)當(dāng)受到有效規(guī)制。各國(guó)對(duì)董事會(huì)權(quán)力內(nèi)容的限制主要包括以下事項(xiàng)：公司立法規(guī)定必須由股東大會(huì)行使的控制性權(quán)力，不能以章程或其他形式移轉(zhuǎn)到董事會(huì)權(quán)力范圍，如選任和解任董事和批準(zhǔn)公司章程修改的權(quán)力等；對(duì)于董事會(huì)和股東會(huì)同時(shí)享有的權(quán)力，若兩者互相沖突，股東會(huì)的決議優(yōu)先于董事會(huì)的決議，如確定董事報(bào)酬的權(quán)力；公司章程規(guī)定由股東大會(huì)行使的權(quán)力，董事會(huì)不能行使，如涉及董事、管理層利益沖突交易的事項(xiàng)，涉及公司股權(quán)變化的重大事項(xiàng)，涉及公司存在基礎(chǔ)的重大事項(xiàng)。
從各國(guó)公司立法來看，對(duì)董事會(huì)的權(quán)力內(nèi)容的規(guī)定有三種立法模式，即列舉主義、概括主義、或列舉概括兼有主義。 列舉主義是指逐項(xiàng)明確列出董事會(huì)的權(quán)力，其優(yōu)點(diǎn)在于對(duì)董事會(huì)的權(quán)力一目了然，缺點(diǎn)在于法律沒有為董事會(huì)職權(quán)留下任何擴(kuò)展的余地。我國(guó)公司法屬于此類。概括主義就是不具體列明董事會(huì)的權(quán)力，而是采取概括性的語句涵蓋董事會(huì)的權(quán)力。如美國(guó)《標(biāo)準(zhǔn)公司法》第35條，“除本法或公司章程另有規(guī)定外，公司的一切權(quán)力都應(yīng)由董事會(huì)行使或由董事會(huì)授權(quán)行使，公司的一切業(yè)務(wù)>！
對(duì)董事的資格要求一般包括積極資格和消極資格兩種。董事的積極資格是指具備何種條件的人方可被選為董事；董事的消極資格是指董事任職的限制性條件。關(guān)于董事的積極資格，各國(guó)法律一般限于對(duì)董事身份，行為能力，國(guó)籍或居住條件等內(nèi)容的規(guī)定。其中關(guān)于董事的身份主要涉及的是是否將董事限于自然人和持公司股份的股東問題。對(duì)于董事是否僅限于自然人，各國(guó)有兩種立法例。依傳統(tǒng)觀點(diǎn)，公司既為法人，其經(jīng)營(yíng)意思表示機(jī)關(guān)和代表機(jī)關(guān)應(yīng)為自然人，因而不允許法人擔(dān)任董事。如美國(guó)、德國(guó)、瑞典等國(guó)家的規(guī)定；但有些國(guó)家基于對(duì)本國(guó)國(guó)情的考慮和對(duì)公司機(jī)關(guān)認(rèn)識(shí)的不同，允許法人擔(dān)任董事。如：法國(guó)、比利時(shí)及我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)的規(guī)定。對(duì)于董事是否必須是公司股東的問題，各國(guó)主要有三種立法模式。一是英國(guó)、法國(guó)公司法的規(guī)定，董事應(yīng)持有一定數(shù)額的資格股份。二是日本商法的規(guī)定，公司立法和章程都不得規(guī)定資格股的限制。三是德國(guó)、美國(guó)的公司立法對(duì)董事無資格股的限制，但公司章程可以選擇約定資格股。另外各個(gè)國(guó)家都要求董事須有完全民事行為能力，丹麥、我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)都要求董事必須在18周歲以上精神健全的人。但在對(duì)董事的行為能力是否加以特別限制的問題上，各國(guó)存在兩種態(tài)度。一是絕大多數(shù)國(guó)家立法不對(duì)董事的年齡加以其他限制。二是另外一些國(guó)家對(duì)董事的行為能力作了特別規(guī)定，在董事年齡的上限上有所要求。如英國(guó)規(guī)定董事不得超過70歲。法國(guó)則規(guī)定，已超過70歲的董事的人數(shù)不得超過董事會(huì)成員的1/3. 董事的消極資格是指限制某些人擔(dān)任公司董事。其首要目的是阻止部分不勝任董事職責(zé)的人可能給公司造成的損害以及保護(hù)公司和社會(huì)公眾的利益。從各國(guó)公司立法例看，對(duì)董事消極資格的規(guī)定主要分為兩大類：職業(yè)限制和信用限制。對(duì)于前者，如《德國(guó)公司法》第93條規(guī)定，未經(jīng)許可，董事不得擔(dān)任其他商業(yè)公司的董事會(huì)成員或者業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)人或者無限責(zé)任股東。法國(guó)公司法規(guī)定“一個(gè)自然人不得同時(shí)擔(dān)任八個(gè)以上的公司住所設(shè)在法國(guó)領(lǐng)土的股份有限公司的董事會(huì)的董事?！?另外，我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)、日本、德國(guó)等都規(guī)定了某些重要職位如監(jiān)事、審計(jì)員不能成為同一家公司董事。如美國(guó)各州的公司法都規(guī)定，公務(wù)員和公證人不能成為公司的董事；法國(guó)公司法規(guī)定，政府人員、公務(wù)員、公證人、不能成為公司董事；比利時(shí)公司法也規(guī)定，法官、行政長(zhǎng)官、公務(wù)員等不能作為公司董事。對(duì)董事的職業(yè)進(jìn)行限制的原因一方面在于保證董事對(duì)公司有足夠的忠誠(chéng)，二是防止國(guó)家利益、公共利益和公司利益的沖突。
不僅如此，由于，董事在公司中享有很大的權(quán)力，因此董事必須具備使選任人信賴的基本條件即必須擁有基本的信用度。如英國(guó)公司法規(guī)定
，未結(jié)案的訴訟破產(chǎn)人、在公司設(shè)立和管理中因嚴(yán)重失職負(fù)有刑事責(zé)任者、曾擔(dān)任過兩個(gè)公司的董事，而這兩個(gè)公司都因經(jīng)營(yíng)失敗資不抵債者等等不能擔(dān)任董事。日本，比利時(shí)等許多國(guó)家根據(jù)本國(guó)國(guó)情對(duì)此也有相應(yīng)規(guī)定。這類人因?yàn)槠湓?jīng)不良的行為使個(gè)人的信用有所下降，因此在一段時(shí)期內(nèi)不應(yīng)當(dāng)允許其成為公司董事。
三、公司經(jīng)營(yíng)權(quán)行使主體的法定義務(wù)
（一）公司經(jīng)營(yíng)權(quán)行使主體法定義務(wù)的來源。公司經(jīng)營(yíng)主體的義務(wù)主要來源于兩個(gè)方面：一個(gè)是委托契約的規(guī)定，一個(gè)是法律的直接規(guī)定。這兩種義務(wù)也被相應(yīng)地稱為約定義務(wù)和法定義務(wù)。（1）約定義務(wù)。按照通說，公司的基本法律性質(zhì)是其契約性，公司各階層之間的關(guān)系，皆是以一種契約-委托的形式來實(shí)現(xiàn)的。股東大會(huì)作為縱向授權(quán)的起點(diǎn)，以委托人的身份將財(cái)產(chǎn)交董事會(huì)，并委托監(jiān)事會(huì)進(jìn)行監(jiān)督。董事會(huì)作為第二層次的者，又將公司財(cái)產(chǎn)委托給公司經(jīng)理層。這樣，公司的具體經(jīng)營(yíng)活動(dòng)就由董事、公司經(jīng)理來執(zhí)行，他們對(duì)公司施加至關(guān)重要的影響。就公司的具體經(jīng)營(yíng)者來說，他們既然接受委托從事經(jīng)營(yíng)管理行為，也就意味著接受基于委托契約而產(chǎn)生的各項(xiàng)義務(wù)。這些義務(wù)主要包括注意義務(wù)、忠實(shí)義務(wù)等。當(dāng)然這些義務(wù)的來源大多是基于法律的規(guī)定，因此約定義務(wù)仍然具有一定的法定性。（2）法定義務(wù)。公司經(jīng)營(yíng)管理者除應(yīng)當(dāng)遵守委任契約義務(wù)以外，公司法或特別法還另外為其規(guī)定了一些具體義務(wù)。我國(guó)證券法規(guī)定，上市公司必須向國(guó)家證券監(jiān)管機(jī)關(guān)及社會(huì)公眾披露有關(guān)信息。因此，公司經(jīng)營(yíng)管理者在其執(zhí)行職務(wù)范圍內(nèi)作為公司之負(fù)責(zé)人，在遵守保守公司秘密義務(wù)的前提下，同時(shí)又懷有披露有關(guān)信息的法定義務(wù)。這些義務(wù)當(dāng)與以上注意義務(wù)、忠實(shí)義務(wù)等有所不同，它出自于法律的直接規(guī)定，不能從公司與經(jīng)營(yíng)管理者間的基礎(chǔ)法律關(guān)系中推導(dǎo)出來。
（二）公司經(jīng)營(yíng)權(quán)行使主體的義務(wù)內(nèi)容。公司經(jīng)營(yíng)權(quán)行使主體的義務(wù)具體可分為如下內(nèi)容：（1）善管義務(wù)。善管義務(wù)在大陸法系國(guó)家稱之為“善良管理人的注意義務(wù)”，亦稱“注意義務(wù)”，在英美法系國(guó)家稱為“勤勉、注意和技能義務(wù)”，它是指在沒有利益沖突的場(chǎng)合，公司經(jīng)營(yíng)權(quán)行使主體必須勤勉、盡職地運(yùn)用其經(jīng)營(yíng)決策權(quán)，不得魯莽行事。根據(jù)善管義務(wù)，“董事負(fù)有具備善良管理者那種謹(jǐn)慎的品質(zhì)而履行其職務(wù)的義務(wù)”。 它要求董事在行使和履行職責(zé)時(shí)，應(yīng)像普通謹(jǐn)慎人一樣具備通常知識(shí)，在相似的環(huán)境下給予合理的注意，機(jī)智慎重，謹(jǐn)勉盡責(zé)地管理公司事務(wù)。董事的善管義務(wù)不僅要求董事自己在處理公司事務(wù)時(shí)應(yīng)機(jī)智勤勉、盡心盡責(zé)，而且對(duì)其他董事、經(jīng)營(yíng)權(quán)行使主體在處理公司事務(wù)時(shí)的不當(dāng)行為應(yīng)盡到注意和謹(jǐn)慎的義務(wù)。對(duì)于善管義務(wù)的判別標(biāo)準(zhǔn)。按我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)學(xué)者之見解，“善良管理人之注意義務(wù)，系相互平等之私人間原理，亦是受任人處理受任事物所應(yīng)有注意之問題”， 它實(shí)則是公司經(jīng)營(yíng)權(quán)行使主體執(zhí)行公司業(yè)務(wù)時(shí)的一項(xiàng)“稱職標(biāo)準(zhǔn)”。但就該善良受理人注意義務(wù)之標(biāo)準(zhǔn)究竟為何，各過法律規(guī)定上并不明確，所以各國(guó)的理解也不同，如德國(guó)公司法對(duì)董事的善管義務(wù)的要求較高，它要求“董事會(huì)成員在領(lǐng)導(dǎo)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)具有一個(gè)正直的、有責(zé)任心的領(lǐng)導(dǎo)人的細(xì)心?！?美國(guó)法院判例的要求則相對(duì)低一些，它規(guī)定董事在執(zhí)行職務(wù)時(shí)，應(yīng)以勤勉、小心謹(jǐn)慎之方法，以一般謹(jǐn)慎之人，在相同情況下處理事務(wù)之方法，負(fù)注意義務(wù)。盡管各國(guó)對(duì)董事善管義務(wù)的要求有些差異，但卻都對(duì)善管義務(wù)訂立了客觀性標(biāo)準(zhǔn)。其中，美國(guó)的規(guī)定最具代表性，《示范公司法》規(guī)定董事義務(wù)之履行必須為：善意；以處于相似地位的普通謹(jǐn)慎之人在類似情形下所應(yīng)盡到的注意；以其合理相信的符合公司最佳利益的方式。之所以采取客觀性標(biāo)準(zhǔn)，是因?yàn)槿绻蓪?duì)善管義務(wù)標(biāo)準(zhǔn)不做規(guī)定，那將會(huì)導(dǎo)致法官在審理案件時(shí)的無所適從，潛伏著法官因無法可資參考而濫用自由裁量權(quán)的危險(xiǎn)；更重要的是，沒有客觀性標(biāo)準(zhǔn)，董事履行職責(zé)就缺乏最低標(biāo)準(zhǔn)的約束，不利于督促董事的行為。 此外，除了上述善管義務(wù)的抽象解釋外，善管義務(wù)還可以具體解釋成對(duì)董事行為的各種要求：董事應(yīng)當(dāng)在法律、公司章程允許的公司目的范圍之內(nèi)和其應(yīng)有的權(quán)限內(nèi)行事；確保自己了解公司的活動(dòng)；應(yīng)當(dāng)出席董事會(huì)各種會(huì)議；應(yīng)當(dāng)熟悉公司會(huì)計(jì)提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和律師提供的法律咨詢；應(yīng)當(dāng)對(duì)所獲得的某類信息合理地進(jìn)行調(diào)查并予以重視；就董事會(huì)決議的事項(xiàng)有異議時(shí)應(yīng)當(dāng)將其異議記入董事會(huì)會(huì)議記錄；當(dāng)其不能履行善管義務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)辭任等。 與董事的善管義務(wù)密切聯(lián)系并作為善管義務(wù)重要補(bǔ)充的另一項(xiàng)規(guī)則是美國(guó)法院在長(zhǎng)期司法實(shí)踐中逐步發(fā)展起來的商業(yè)判斷原則。是指“公司之董事于執(zhí)行職務(wù)時(shí)，必須以誠(chéng)信之方式，基于公司之最佳利益而可為合理之相信者，且依一般謹(jǐn)慎之人于同樣之狀況或情形，有同樣之注意者，即已盡其注意義務(wù)”。 商業(yè)判斷原則包括經(jīng)營(yíng)判斷規(guī)則和經(jīng)營(yíng)判斷原則。前者是指依照合理的信息和理性判斷所做的決策，后者則是指這種決策是有效的、對(duì)公司具有約束力，不得由股東們對(duì)此提出禁止、撤消或譴責(zé)。經(jīng)營(yíng)判斷準(zhǔn)則的實(shí)質(zhì)是不能僅因錯(cuò)誤的商業(yè)決定而要求董事承擔(dān)責(zé)任。這一原則確立了經(jīng)營(yíng)者的商業(yè)決定不受司法干涉的原則。當(dāng)然，經(jīng)營(yíng)判斷規(guī)則的適用范圍也是有限的，如果董事因違反忠實(shí)義務(wù)如，欺詐、自我交易，以及重大過失將不能受到此規(guī)則的保護(hù)。（2）忠實(shí)義務(wù)。忠實(shí)義務(wù)也稱為忠誠(chéng)義務(wù)、受任義務(wù)。是指公司經(jīng)營(yíng)權(quán)行使主體在履行職責(zé)時(shí)，必須為了實(shí)現(xiàn)公司的最大利益，而不得使自己的利益與其承擔(dān)的義務(wù)發(fā)生沖突，不得做出有損于公司利益的行為。 從實(shí)質(zhì)上說，忠實(shí)義務(wù)實(shí)是為公司經(jīng)營(yíng)權(quán)行使主體設(shè)置的一條“道德標(biāo)準(zhǔn)”。這一義務(wù)的產(chǎn)生來源是公司經(jīng)營(yíng)權(quán)行使主體與公司之間的委任關(guān)系，同時(shí)也是民法的誠(chéng)信原則在公司法領(lǐng)域中的具體表現(xiàn)。其核心思想是確保經(jīng)營(yíng)權(quán)行使主體行為的公平、道德、誠(chéng)實(shí)。忠實(shí)義務(wù)要求公司經(jīng)營(yíng)權(quán)行使主體必須為公司的整體利益而行使經(jīng)營(yíng)權(quán)行使主體的權(quán)利力，必須將公司的利益放在任何其他人的利益之上，不得惡意的實(shí)施損害公司利益的行為。同時(shí)要求公司經(jīng)營(yíng)權(quán)行使主體必須為適當(dāng)目的，即公司經(jīng)營(yíng)權(quán)行使主體在代表公司行使自己的職權(quán)時(shí)，不僅應(yīng)承擔(dān)善意為公司利益而作為的義務(wù)，而且還承擔(dān)為實(shí)現(xiàn)適當(dāng)?shù)哪康亩袨榈牧x務(wù)。 各國(guó)公司立法或判例除了對(duì)公司經(jīng)營(yíng)權(quán)行使主體的忠實(shí)義務(wù)進(jìn)行抽象性總結(jié)以外，還對(duì)忠實(shí)義務(wù)的內(nèi)容了具體規(guī)定。這些內(nèi)容主要包括：A.自我交易禁止之義務(wù)。經(jīng)營(yíng)權(quán)行使主體與公司的交易，不管是直接或間接的，都隱含著與公司間的利益沖突，因此，各國(guó)一般都禁止經(jīng)營(yíng)權(quán)行使主體與公司之間的交易行為。但自我交易的禁止并非絕對(duì)的，而是說除了公司章程規(guī)定或股東會(huì)、經(jīng)營(yíng)權(quán)行使主體會(huì)同意外，經(jīng)營(yíng)權(quán)行使主體不得同本公司訂立合同或進(jìn)行交易。根據(jù)慣常的做法，允許自我交易存在或者自我交易具有效力的條件是：第一，自我交易的利害關(guān)系人必須首先向公司披露這種交易的性質(zhì)以及自己在此項(xiàng)交易中所享有的利益；第二，必須由股東會(huì)或者經(jīng)營(yíng)權(quán)行使主體會(huì)中的“非利害關(guān)系人”批準(zhǔn)；第三，這種交易對(duì)公司必須是公正的。 B.禁止利用或篡奪公司的機(jī)會(huì)。公司機(jī)會(huì)理論是經(jīng)營(yíng)權(quán)行使主體忠實(shí)義務(wù)的一個(gè)重要部分。其含義是指，公司的經(jīng)營(yíng)權(quán)行使主體不得將公司正期待的機(jī)會(huì)或理應(yīng)屬于公司的機(jī)會(huì)予以篡奪自用。公司機(jī)會(huì)對(duì)于公司來說等同于公司的財(cái)產(chǎn)，由于經(jīng)營(yíng)權(quán)行使主體基于其地位，可以接觸到大量的商業(yè)信息，因此，在經(jīng)營(yíng)權(quán)行使主體的地位和誠(chéng)信原則的要求下，經(jīng)營(yíng)權(quán)行使主體不能為了非公司的利益篡奪公司機(jī)會(huì)，否則將構(gòu)成忠實(shí)義務(wù)的違反。至于如何確定某一經(jīng)營(yíng)權(quán)行使主體接觸的機(jī)會(huì)是否構(gòu)成公司機(jī)會(huì)，由于這一概念自身比較抽象，所以對(duì)其
認(rèn)定也說法不一。美國(guó)的法院判例現(xiàn)傾向與同時(shí)采用“經(jīng)營(yíng)范圍標(biāo)準(zhǔn)”和“公平標(biāo)準(zhǔn)”來認(rèn)定。 C.競(jìng)業(yè)禁止義務(wù)。不同的利益主體從事具有競(jìng)爭(zhēng)性的營(yíng)業(yè)一般均會(huì)導(dǎo)致利益的沖突，因此，由于經(jīng)營(yíng)權(quán)行使主體的競(jìng)業(yè)可能產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)權(quán)行使主體利用其地位與職權(quán)損害公司利益，謀取私利，因此，各國(guó)公司法中都有關(guān)于經(jīng)營(yíng)權(quán)行使主體競(jìng)業(yè)禁止義務(wù)的規(guī)定。競(jìng)業(yè)禁止行為有兩大特點(diǎn)：其一是列入禁止之列的經(jīng)營(yíng)行為必須是具有營(yíng)利性或商業(yè)性的行為；其二該行為必須是具有競(jìng)爭(zhēng)性的行為。現(xiàn)代各國(guó)關(guān)于競(jìng)業(yè)禁止主要有兩種立法模式：一是兼業(yè)或副業(yè)禁止，此為廣義的競(jìng)業(yè)禁止，經(jīng)營(yíng)權(quán)行使主體既不得自營(yíng)或?yàn)樗私?jīng)營(yíng)同類之業(yè)務(wù)，亦不可兼任其他營(yíng)利事業(yè)之經(jīng)營(yíng)權(quán)行使主體人或其它商事公司的無限責(zé)任股東。德國(guó)、我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)之立法均屬此類。 二是同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)禁止，即狹義的競(jìng)業(yè)禁止。如日本法律規(guī)定，經(jīng)營(yíng)權(quán)行使主體不得為自己或者第三人進(jìn)行屬于公司營(yíng)業(yè)范圍內(nèi)的交易活動(dòng)，至于進(jìn)行營(yíng)業(yè)范圍外的交易活動(dòng)則不在禁止之列。 根據(jù)各國(guó)的通例，公司經(jīng)營(yíng)權(quán)行使主體競(jìng)業(yè)禁止義務(wù)的違反，并不因此而影響行為本身的效力，而僅得依法行使公司介入權(quán)（又稱歸入權(quán)、奪取權(quán)）將經(jīng)營(yíng)基于該行為所得之利益收歸公司所有。 但對(duì)是否可以同時(shí)請(qǐng)求損害賠償，各國(guó)有不同規(guī)定。在德國(guó)，法律將介入權(quán)與損害賠償權(quán)同時(shí)賦予公司，公司可依實(shí)際情況擇一行使；依照瑞士法律規(guī)定，當(dāng)介入權(quán)與損害賠償權(quán)競(jìng)合時(shí)，公司可以重疊行使兩種權(quán)利； 在我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)，當(dāng)公司經(jīng)營(yíng)權(quán)行使主體違反競(jìng)業(yè)禁止義務(wù)時(shí)，公司應(yīng)請(qǐng)求其行為所得之利益，作為損害賠償，即已法定介入權(quán)取代了損害賠償權(quán)。 D.禁止濫用公司財(cái)產(chǎn)之義務(wù)。這一規(guī)定要求公司經(jīng)營(yíng)權(quán)行使主體有義務(wù)去保護(hù)公司資產(chǎn)的完整。主要表現(xiàn)為：禁止挪用公司資金或?qū)⒐举Y金借貸給他人，禁止將公司財(cái)產(chǎn)以個(gè)人名義或他人名義開立帳戶存儲(chǔ)，禁止以公司財(cái)產(chǎn)為他人提供擔(dān)保等，其旨在保護(hù)公司利益，維護(hù)交易之安全。E.禁止泄露公司秘密義務(wù)。此處之“公司秘密”泛指公司采取了適當(dāng)手段加以保密的各項(xiàng)技術(shù)秘密、商業(yè)秘密、管理訣竅、財(cái)務(wù)秘密、各種內(nèi)部文件和決定等。故公司秘密須符合以下條件：第一，交易相對(duì)人或者社會(huì)公眾通過其它正常途徑無法獲得者，若已可以通過正常途徑如新聞報(bào)道查知其內(nèi)容，不構(gòu)成公司秘密；第二，公司采取了適當(dāng)?shù)谋Ｃ苁侄魏痛胧?，以防范信息的外傳，包括聲明為保密文件者。在一定意義上，凡是公司未公開的咨訊，均屬于公司秘密。
（三）公司經(jīng)營(yíng)權(quán)行使主體的法律責(zé)任。當(dāng)公司經(jīng)營(yíng)權(quán)行使主體違反以上義務(wù)時(shí)，便產(chǎn)生了相應(yīng)的法律后果。法律責(zé)任是立法者基于其價(jià)值判斷而對(duì)公司經(jīng)營(yíng)權(quán)行使主體行為所做的一種否定性的法律評(píng)價(jià)。當(dāng)經(jīng)營(yíng)權(quán)行使主體接受公司委任后，便與公司間形成債權(quán)債務(wù)關(guān)系，公司經(jīng)營(yíng)權(quán)行使主體便居于債務(wù)人的地位。當(dāng)公司經(jīng)營(yíng)權(quán)行使主體違反前述義務(wù)而使公司受有損害時(shí)，公司得以契約之請(qǐng)求權(quán)向經(jīng)營(yíng)權(quán)行使主體求償，“而契約請(qǐng)求權(quán)之基礎(chǔ)包括民法上債務(wù)不履行的損害賠償責(zé)任，主要包括給付不能、給付遲延或不完全給付，如因?yàn)榍笆鲋覍?shí)與善良管理人注意之違反，似可認(rèn)定為不完全給付的概念?！?再就委任關(guān)系下，由于經(jīng)營(yíng)權(quán)行使主體居于受任人的的地位，因而應(yīng)對(duì)公司負(fù)善良管理人之注意義務(wù)，如經(jīng)營(yíng)權(quán)行使主體有過失或越權(quán)行為致公司受有損害時(shí)，也應(yīng)負(fù)賠償之責(zé)。按責(zé)任客體的不同，民事責(zé)任可劃分為對(duì)公司之責(zé)任與對(duì)于第三人之責(zé)任。按照各國(guó)法律規(guī)定，經(jīng)營(yíng)權(quán)行使主體人因違反法令章程，或股東或執(zhí)行業(yè)務(wù)股東之決定，或股東會(huì)或經(jīng)營(yíng)權(quán)行使主體會(huì)決議之行為致公司受損害時(shí)，對(duì)于公司負(fù)賠償之責(zé)。對(duì)業(yè)務(wù)之執(zhí)行，如有違反法令，致第三人受有損害時(shí)自應(yīng)與公司負(fù)連帶賠償之責(zé)任。
我國(guó)《公司法》對(duì)經(jīng)營(yíng)權(quán)行使主體責(zé)任采用了一般規(guī)定的做法，并未對(duì)公司經(jīng)營(yíng)權(quán)行使主體違反每一具體義務(wù)時(shí)所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任明確規(guī)定，而僅是在第63條籠統(tǒng)地規(guī)定，“經(jīng)營(yíng)權(quán)行使主體執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任”。該規(guī)定存在三方面的缺陷：其一，忽視了公司經(jīng)營(yíng)權(quán)行使主體對(duì)于第三人方面的責(zé)任，不足以對(duì)經(jīng)營(yíng)權(quán)行使主體進(jìn)行足夠的約束及保護(hù)第三人；其二，從該規(guī)定來看，公司僅能對(duì)已給公司造成實(shí)際損害后果的經(jīng)營(yíng)權(quán)行使主體行為要求賠償，因此對(duì)那些其違法行為已對(duì)公司利益構(gòu)成威脅而損失尚未實(shí)際發(fā)生的公司經(jīng)營(yíng)權(quán)行使主體束手無策；其三，該條規(guī)定既沒有界定追究責(zé)任的主體，亦未規(guī)定追究責(zé)任的程序，尤其是沒有明確規(guī)定公司經(jīng)營(yíng)權(quán)行使主體拒不承擔(dān)賠償責(zé)任時(shí)可以以提起訴訟的方式請(qǐng)求法院責(zé)令其履行賠償責(zé)任，此種立法疏忽必然使該條款的執(zhí)行或適用陷入無所適從的困境。
西南政法大學(xué)·趙萬一
關(guān)鍵詞: 知識(shí)產(chǎn)權(quán);無形資產(chǎn);戰(zhàn)略資源;一體化戰(zhàn)略
內(nèi)容提要: 知識(shí)產(chǎn)權(quán)在資本形態(tài)上表現(xiàn)為無形資產(chǎn)。較之有形資產(chǎn),以知識(shí)產(chǎn)權(quán)為主要內(nèi)容的無形資產(chǎn),是企業(yè)的重要戰(zhàn)略資源。知識(shí)產(chǎn)權(quán)作為企業(yè)的戰(zhàn)略資源,通過維護(hù)企業(yè)技術(shù)的領(lǐng)先性,保證品牌的獨(dú)特性,以提升企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。面向經(jīng)濟(jì)全球化的國(guó)際市場(chǎng),中國(guó)企業(yè)應(yīng)有效運(yùn)作其無形資產(chǎn),即實(shí)施以技術(shù)創(chuàng)新為基礎(chǔ)、以品牌為核心的知識(shí)產(chǎn)權(quán)一體化戰(zhàn)略。
知識(shí)產(chǎn)權(quán)在資本形態(tài)上表現(xiàn)為無形資產(chǎn)。[1]在管理學(xué)那里,無形資產(chǎn)屬于固定資產(chǎn)的范疇,是一種不具有實(shí)物形態(tài)的獨(dú)占性經(jīng)濟(jì)資源。運(yùn)用管理學(xué)的基本范疇與方法,研究知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的單一資產(chǎn)要素的產(chǎn)出發(fā)展和各個(gè)資產(chǎn)要素的綜合應(yīng)用,探求知識(shí)產(chǎn)權(quán)作為無形資產(chǎn)資源在創(chuàng)造、流通各個(gè)環(huán)節(jié)的運(yùn)動(dòng)規(guī)律,涉及到知識(shí)產(chǎn)權(quán)經(jīng)營(yíng)、管理、評(píng)估等方面的問題分析和對(duì)策謀劃,具有重要的應(yīng)用研究?jī)r(jià)值。
一、知識(shí)產(chǎn)權(quán)與無形資產(chǎn)的關(guān)系
無形資產(chǎn)是關(guān)于企業(yè)擁有的智力資源的總稱。《國(guó)際評(píng)估準(zhǔn)則》(2001) 將無形資產(chǎn)定義為“是以其經(jīng)濟(jì)特性而顯示其存在的一種資產(chǎn),無形資產(chǎn)不具有實(shí)物形態(tài),但為其擁有者獲取權(quán)益和特權(quán),而且通常為其擁有者帶來收益”。國(guó)家財(cái)政部頒布的《資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則———無形資產(chǎn)》(2001) 將無形資產(chǎn)表述為“特定主體所控制的,不具有實(shí)物形態(tài),對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)長(zhǎng)期發(fā)揮作用且能帶來經(jīng)濟(jì)利益的資源。”嚴(yán)格來講,無形資產(chǎn)(intangibles)是會(huì)計(jì)學(xué)的定義,經(jīng)濟(jì)學(xué)界則往往稱其為知識(shí)資產(chǎn)(knowledge assets) 或智力資本(intellectual capital) ,它泛指各種非物資形態(tài)的未來收益要求權(quán)。[2]
在無形資產(chǎn)的框架內(nèi),涉及到三類非物質(zhì)形態(tài)的財(cái)產(chǎn)權(quán):一是知識(shí)類財(cái)產(chǎn)權(quán)利。該類財(cái)產(chǎn)主要由知識(shí)、技術(shù)、信息等無形資產(chǎn)利益所構(gòu)成,可以分為創(chuàng)造性成果與經(jīng)營(yíng)性標(biāo)記,其權(quán)利形態(tài)包括著作權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)等,是為典型的知識(shí)產(chǎn)權(quán);二是資信類財(cái)產(chǎn)權(quán)利。該類財(cái)產(chǎn)主要是經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域中的商譽(yù)、信用、形象具有經(jīng)濟(jì)內(nèi)容的商業(yè)人格利益,其權(quán)利形態(tài)包括商譽(yù)權(quán)、信用權(quán)、形象權(quán)等,這些即是與知識(shí)產(chǎn)權(quán)有關(guān)的其他無形財(cái)產(chǎn)權(quán);三是特許類財(cái)產(chǎn)權(quán)。該類財(cái)產(chǎn)權(quán)利有主管機(jī)關(guān)或社會(huì)組織所特別授予的資格優(yōu)惠、特權(quán)等法律利益所構(gòu)成,其權(quán)利形態(tài)即是特許經(jīng)營(yíng)權(quán),其特許的財(cái)產(chǎn)利益范圍包括但不限于知識(shí)產(chǎn)權(quán)要素。
知識(shí)產(chǎn)權(quán)在資本形態(tài)上具有無形資產(chǎn)的基本特點(diǎn):(1)知識(shí)產(chǎn)權(quán)是以知識(shí)形態(tài)存在的獨(dú)占性經(jīng)濟(jì)資源。知識(shí)產(chǎn)權(quán)為特定主體所控制,且具有非實(shí)物資產(chǎn)特征。我國(guó)財(cái)政部《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則———應(yīng)用指南》(2006) 規(guī)定:“無形資產(chǎn)主要包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、特許權(quán)等”。在上述文件所規(guī)定的無形資產(chǎn)中構(gòu)成要素,知識(shí)產(chǎn)權(quán)(即專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、特許權(quán)等) 是以知識(shí)形態(tài)存在的,但土地使用權(quán)并非是知識(shí)形態(tài)資源。此外,國(guó)際上有關(guān)規(guī)則還提出諸多無形資產(chǎn)要素,如智力資本、職工隊(duì)伍、勞動(dòng)力組合、優(yōu)惠融資、優(yōu)惠合同、生產(chǎn)和銷售系統(tǒng)、失業(yè)評(píng)價(jià)、電磁頻率使用權(quán)等,這些未必都具有知識(shí)形態(tài)。[3]管理學(xué)認(rèn)為,無形資產(chǎn)主要是以知識(shí)形態(tài)存在的經(jīng)濟(jì)資源,[4]這種知識(shí)形態(tài)資源就是知識(shí)產(chǎn)權(quán)。(2)知識(shí)產(chǎn)權(quán)是能夠長(zhǎng)期使用并且預(yù)期帶來經(jīng)濟(jì)效益的非貨幣資產(chǎn)。非貨幣性資產(chǎn)是指貨幣性資產(chǎn)以外的資產(chǎn)。所謂貨幣性資產(chǎn)是指企業(yè)擁有的現(xiàn)金、銀行存款,以及將來可以固定或可確定金額收到的資產(chǎn),如應(yīng)收賬款、長(zhǎng)期投資等。[5]無形資產(chǎn)不僅具有非實(shí)物形態(tài),且不具備貨幣性資產(chǎn)形式; 無形資產(chǎn)受益期長(zhǎng),可在一年或一個(gè)經(jīng)營(yíng)周期以上使企業(yè)獲得預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益,但這些未來經(jīng)濟(jì)利益具有不確定性。由此可以認(rèn)為,無形資產(chǎn)具備非實(shí)物形態(tài),但又區(qū)別于貨幣性資產(chǎn),后者依會(huì)計(jì)慣例視為長(zhǎng)期資產(chǎn),是企業(yè)在一定經(jīng)營(yíng)周期中獲取經(jīng)濟(jì)利益,因而不是流動(dòng)資產(chǎn);知識(shí)產(chǎn)權(quán)雖能提供未來經(jīng)濟(jì)利益,但利益預(yù)期具有不確定性,其收益額及收益期會(huì)基于各種原因產(chǎn)生波動(dòng)。(3)知識(shí)產(chǎn)權(quán)是一種具有獨(dú)占性質(zhì)的法定無形資產(chǎn)。在國(guó)內(nèi)外會(huì)計(jì)慣例中,無論是采取概括主義方法定義無形資產(chǎn),即這一資產(chǎn)“源自合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利”(財(cái)政部:《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》2006);還是采取列舉主義方法給出無形資產(chǎn)范圍,即“無形資產(chǎn)主要包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、特許權(quán)等?！?企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編審委員會(huì)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則———應(yīng)用指南》),在這些規(guī)范性文件中,無形資產(chǎn)的構(gòu)成要素主要是一種法定權(quán)利,或者說知識(shí)產(chǎn)權(quán)的資本形態(tài)表現(xiàn)為一種法定無形資產(chǎn)。知識(shí)產(chǎn)權(quán)作為一種獨(dú)占性無形資產(chǎn),不同于有形資產(chǎn)。在市場(chǎng)上,可以有許多相同內(nèi)容、相同功能、相同性質(zhì)的有形資產(chǎn),但不可能存在著內(nèi)容、功能、性質(zhì)相同的無形資產(chǎn)。亦言之,在兩個(gè)或兩個(gè)相同的有形財(cái)產(chǎn)之上,可以擁有各自獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)所有權(quán);而對(duì)于兩個(gè)或兩個(gè)以上相同的知識(shí)產(chǎn)權(quán),權(quán)利只能授予其中一個(gè)?？傊?在管理學(xué)那里,知識(shí)產(chǎn)權(quán)是“以專屬支配權(quán)為本質(zhì)的知識(shí)資產(chǎn)”。[6]
知識(shí)產(chǎn)權(quán)只有實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)化,才能作為企業(yè)可利用的無形資產(chǎn)。首先必須承認(rèn),知識(shí)產(chǎn)權(quán)是法定無形資產(chǎn)的基礎(chǔ)。這即是說,沒有知識(shí)產(chǎn)權(quán),就不會(huì)有法定無形資產(chǎn);但有了知識(shí)產(chǎn)權(quán),并不當(dāng)然產(chǎn)生法定無形資產(chǎn)。知識(shí)產(chǎn)權(quán)的產(chǎn)生,以國(guó)家主管機(jī)關(guān)授權(quán)為依據(jù),這是一種法律上的認(rèn)可。而知識(shí)產(chǎn)權(quán)在企業(yè)中成為無形資產(chǎn),主要以取得經(jīng)濟(jì)效益為標(biāo)準(zhǔn),這是一種市場(chǎng)上的認(rèn)可,可以說,知識(shí)產(chǎn)權(quán)為企業(yè)帶來某種經(jīng)濟(jì)收益的可能性,企業(yè)擁有知識(shí)產(chǎn)權(quán)的數(shù)量和規(guī)模與企業(yè)盈利的實(shí)際水平并不產(chǎn)生必然關(guān)聯(lián)性,要使這種預(yù)期收益的可能性變成產(chǎn)生收益的現(xiàn)實(shí)性,則要采取措施 和創(chuàng)造條件,促使知識(shí)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)化為無形資產(chǎn)。[7]知識(shí)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)化為無形資產(chǎn),一般應(yīng)經(jīng)過以下過程:一是應(yīng)用化,即知識(shí)產(chǎn)權(quán)所涉及的知識(shí)、技術(shù)已應(yīng)用于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中,基本體現(xiàn)或完全體現(xiàn)其使用價(jià)值;二是商品化,即知識(shí)產(chǎn)權(quán)已經(jīng)為企業(yè)創(chuàng)造了經(jīng)濟(jì)效益,通過與他人的交易,在交換價(jià)值中實(shí)現(xiàn)其價(jià)值;三是資產(chǎn)化。即知識(shí)產(chǎn)權(quán)經(jīng)評(píng)估或合同確認(rèn)其價(jià)值,且企業(yè)將這一價(jià)值計(jì)入“無形資產(chǎn)”賬戶。[8]只有完成上述過程或達(dá)到這三條標(biāo)準(zhǔn),知識(shí)產(chǎn)權(quán)才是完整意義的無形資產(chǎn)。
二、知識(shí)產(chǎn)權(quán)與企業(yè)戰(zhàn)略資源
企業(yè)資源是企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的主要來源。在企業(yè)戰(zhàn)略管理研究中,企業(yè)資源分為有形資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和能力三類。其中,有形資產(chǎn)是企業(yè)的固定資產(chǎn)以及其他以有價(jià)證券形式存在的財(cái)富資源,諸如廠房、設(shè)備、土地、其他資本貨物和債券、債權(quán)和銀行存款等。無形資產(chǎn)包括知識(shí)形態(tài)資產(chǎn)、人力資本資源、技術(shù)資源、聲望、數(shù)據(jù)庫等。能力的內(nèi)涵是把一組資源結(jié)合起來用于執(zhí)行一定的任務(wù)或活動(dòng)的技能,它包含著個(gè)人的技能或群體的技能,也包括將企業(yè)狹義資源進(jìn)行整合的組織路徑和相互作用。[9]從企業(yè)資源與競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的關(guān)聯(lián)性來看,可分為一般資源和戰(zhàn)略資源。戰(zhàn)略資源是指能夠給企業(yè)帶來競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的資源,該類資源具有獨(dú)特性、有價(jià)性、不可替代性、難于模仿性、可持續(xù)發(fā)展性等要素。
無形資產(chǎn)比有形資產(chǎn)更具企業(yè)戰(zhàn)略資源的特質(zhì)?！盁o形資產(chǎn)是各行各業(yè)的必備資源,它在單位總資產(chǎn)中的比重有超過有形資產(chǎn)的趨勢(shì)。世界上當(dāng)前單項(xiàng)資產(chǎn)價(jià)值最高的是無形資產(chǎn),經(jīng)濟(jì)技術(shù)壽命最長(zhǎng)的是無形資產(chǎn)”。[10]現(xiàn)代化的企業(yè)經(jīng)營(yíng)應(yīng)以無形資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為主。原美國(guó)證券交易委員會(huì)委員史蒂文·沃曼曾指出,“我們的社會(huì)已經(jīng)由以工業(yè)為基礎(chǔ)的時(shí)代,進(jìn)入到了以知識(shí)為基礎(chǔ)的時(shí)代。在這個(gè)社會(huì)中,知識(shí)產(chǎn)權(quán)、軟資源和其他迅速增長(zhǎng)的無形資產(chǎn),構(gòu)成了創(chuàng)造財(cái)富的主體資源”。[11]對(duì)于企業(yè)而言,知識(shí)經(jīng)濟(jì)帶來的是財(cái)產(chǎn)結(jié)構(gòu)的重大變化,企業(yè)固定資本、金融資本的重要性已經(jīng)讓位于企業(yè)所擁有的無形資產(chǎn)。一些跨國(guó)公司形成了大量高質(zhì)量的無形資產(chǎn)。據(jù)統(tǒng)計(jì),微軟公司的無形資產(chǎn)超過其總資產(chǎn)的70%。OECD成員國(guó)的無形資產(chǎn)已超過總資產(chǎn)的60%。1982年,美國(guó)500家代表性上市公司的市值中,有形資產(chǎn)與無形資產(chǎn)的比例分別為62%、38%;到了1992年,比例發(fā)生逆轉(zhuǎn),兩者分別為38%與62%;在2002 年,有形資產(chǎn)比例縮小到了13%,而無形資產(chǎn)比例高達(dá)87%。[12]無形資產(chǎn)要素中最具戰(zhàn)略意義的是知識(shí)形態(tài)資產(chǎn)。隨著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的加快,知識(shí)已經(jīng)打破了國(guó)界在全球范圍內(nèi)活動(dòng),促進(jìn)了全球經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。在WTO 框架下進(jìn)行的國(guó)際貿(mào)易,無論是貨物貿(mào)易,還是服務(wù)貿(mào)易,許多都與知識(shí)產(chǎn)權(quán)有關(guān)。在國(guó)際上,發(fā)達(dá)國(guó)家和他們的跨國(guó)公司極力將其擁有的智力成果優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為知識(shí)產(chǎn)權(quán)優(yōu)勢(shì),最終形成國(guó)際市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。正如英國(guó)政府的一份白皮書所指出的那樣,競(jìng)爭(zhēng)的勝負(fù)取決于我們能否充分利用自己獨(dú)特的、有價(jià)值的和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手難以模仿的資產(chǎn),而這些資產(chǎn)就是我們所擁有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)。[13]
企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的形成,在很大程度上取決于企業(yè)的戰(zhàn)略資源,即無形資產(chǎn)中的知識(shí)產(chǎn)權(quán)。美國(guó)學(xué)者普拉哈德和哈默于1990年在《哈佛商業(yè)評(píng)論》的一篇論文中提出了核心競(jìng)爭(zhēng)力的概念。他們認(rèn)為,企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)取決于企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力,而企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力包含許多因素,如獲取資源的能力、掌握某種重要技術(shù)的能力、創(chuàng)造低成本的能力、開拓市場(chǎng)的能力,構(gòu)建市場(chǎng)營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)的能力等等。但是并非每種能力都同等重要,只有那些使企業(yè)保持長(zhǎng)期競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、獲取穩(wěn)定超額利潤(rùn)、明顯優(yōu)于且不易被競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手模仿、能夠不斷提高顧客價(jià)值并使企業(yè)獲得可持續(xù)發(fā)展的能力,才是企業(yè)最關(guān)鍵的競(jìng)爭(zhēng)力,即企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。[14]在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力是圍繞消費(fèi)者的需求而構(gòu)建的。在核心競(jìng)爭(zhēng)力的這幾大構(gòu)成要素中,最容易為消費(fèi)者所感知的就是技術(shù)和品牌。因?yàn)閷?duì)于消費(fèi)者來說,他們最關(guān)心的不是某個(gè)公司的組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略,而是其生產(chǎn)的產(chǎn)品,更確切的說是產(chǎn)品的技術(shù)含量和品牌價(jià)值。不管你的組織結(jié)構(gòu)有多合理、戰(zhàn)略有多科學(xué)、企業(yè)文化有多優(yōu)秀,如果你的產(chǎn)品技術(shù)落后或產(chǎn)品品牌得不到消費(fèi)者認(rèn)同,消費(fèi)者依然不會(huì)購(gòu)買。所以企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力最終要落實(shí)到技術(shù)創(chuàng)新和產(chǎn)品品牌上來。
在現(xiàn)代市場(chǎng)中,技術(shù)創(chuàng)新需要一定的周期和較大的資金投入,而且需要承擔(dān)較大的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。此外,由于知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度中的專利權(quán)和商業(yè)秘密的存在,通過合法途徑獲得與技術(shù)創(chuàng)新有關(guān)的知識(shí)資源的難度和成本都比較大,而這些因素決定了競(jìng)爭(zhēng)者之間的技術(shù)差距。正是技術(shù)創(chuàng)新使得企業(yè)能夠在市場(chǎng)上實(shí)現(xiàn)差異化的競(jìng)爭(zhēng),不僅能夠在競(jìng)爭(zhēng)中取勝,而且還能夠獲得足夠的利潤(rùn),保證企業(yè)的長(zhǎng)久持續(xù)發(fā)展。
現(xiàn)代市場(chǎng)消費(fèi)的趨勢(shì)表明,消費(fèi)者的消費(fèi)已經(jīng)由產(chǎn)品消費(fèi)轉(zhuǎn)向?yàn)槠放葡M(fèi)。這種消費(fèi)趨勢(shì)在消費(fèi)行為上的體現(xiàn)就是崇尚品牌、追求品牌。一旦品牌在消費(fèi)者心目中的地位確立,取得消費(fèi)者的認(rèn)同,品牌甚至可以成為產(chǎn)品高質(zhì)量和高技術(shù)含量的代名詞,在相同質(zhì)量和技術(shù)含量的情況下,是品牌的聲譽(yù)而不是價(jià)格成為了影響消費(fèi)者購(gòu)買產(chǎn)品的決定性因素。因此,提高品牌的知名度、美譽(yù)度和忠誠(chéng)度,是塑造企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要措施。而知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度中的商標(biāo)權(quán),保證了企業(yè)的品牌在正常情況下能夠保持“唯一性”。成功的企業(yè)大都注重最大限度的發(fā)揮技術(shù)創(chuàng)新和品牌的競(jìng)爭(zhēng)力。美國(guó)人常說:“不管是芯片還是薯片,能夠賺錢的就是好片?！边@其中芯片賺錢靠的是技術(shù)創(chuàng)新,而薯片賺錢靠的就是品牌。無形資產(chǎn)中的知識(shí)產(chǎn)權(quán),作為企業(yè)的戰(zhàn)略資源,在提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力方面具有以下作用:一是維護(hù)企業(yè)技術(shù)的領(lǐng)先性。知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度對(duì)技術(shù)的保護(hù)主要是通過專利來進(jìn)行的。在專利制度下,企業(yè)的某項(xiàng)技術(shù)經(jīng)過國(guó)家專利部門批準(zhǔn),成為了專利,就可以在該國(guó)境內(nèi)享有該項(xiàng)技術(shù)的獨(dú)家使用權(quán)。企業(yè)在某個(gè)技術(shù)獲得專利后,以其作為基本專利,并將有關(guān)改進(jìn)技術(shù)及外圍相關(guān)技術(shù)均申請(qǐng)專利,從而形成一個(gè)由基本技術(shù)同外圍相關(guān)技術(shù)一起構(gòu)成的專利網(wǎng)。這種基于企業(yè)強(qiáng)項(xiàng)技術(shù)的專利壁壘,使競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手無法突破。所謂專利網(wǎng),實(shí)際上是堵住了競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手在技術(shù)上前進(jìn)的正常道路,競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手要想繞過這些專利構(gòu)筑的障礙,就要從非正常的技術(shù)角度進(jìn)行創(chuàng)新,但這些必然要耗費(fèi)大量額外的人力、物力和財(cái)力,加大企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本。況且,當(dāng)該企業(yè)基本技術(shù)專利到期后,其對(duì)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的專利圍困并沒有消失,外圍技術(shù)專利仍然有效,依舊可以保證該企業(yè)在技術(shù)方面的領(lǐng)先性。二是保證品牌的獨(dú)特性。商標(biāo)是消費(fèi)者與企業(yè)發(fā)生聯(lián)系的中介和橋梁,消費(fèi)者一般不同企業(yè)直接打交道,而是通過產(chǎn)品的商標(biāo)來認(rèn)識(shí)企業(yè)。消費(fèi)者對(duì)商標(biāo)的印象實(shí)際上就決定了他們對(duì)于企業(yè)的印象,而一個(gè)企業(yè)的品牌要花費(fèi)大量的時(shí)間和成本才能在消費(fèi)者心目中樹立良好的形象。對(duì)于一個(gè)有競(jìng)爭(zhēng)力的企業(yè)而言,最擔(dān)心的就是自己產(chǎn)品的商標(biāo)與其他產(chǎn)品的商標(biāo)發(fā)生混淆,使消費(fèi)者不能將本企業(yè)與其他企業(yè)區(qū)分開來,出現(xiàn)其他企業(yè)對(duì)本企業(yè)“搭便車”的情況。由此可見,企業(yè)必須維持自己品牌的獨(dú)特性。商標(biāo)法具有保證品牌的獨(dú)特性的重要功能。依據(jù)商標(biāo)法的規(guī)定,如果企業(yè)對(duì)其商標(biāo)進(jìn)行了申請(qǐng)注冊(cè)并獲得批準(zhǔn)后,那么未經(jīng)該企業(yè)允許, 在其所申請(qǐng)的商品類別和相似的商品類別內(nèi),就不能再有其他的企業(yè)使用相同或相似的商標(biāo),否則就是違法行為。一旦企業(yè)商標(biāo)成為了馳名商標(biāo),它還能夠受到商標(biāo)法的特殊保護(hù),更能夠彰顯自己品牌的獨(dú)一無二性。
三、企業(yè)無形資產(chǎn)運(yùn)用中的知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略
在企業(yè)無形資產(chǎn)資源的運(yùn)用過程中,應(yīng)考慮產(chǎn)品屬性、技術(shù)進(jìn)步的速度,消費(fèi)者的特點(diǎn)以及同一企業(yè)不同品牌之間的溢出效用,[15]既要充分發(fā)揮各個(gè)知識(shí)形態(tài)資產(chǎn)的效應(yīng),又要以形成強(qiáng)勢(shì)技術(shù)和培育強(qiáng)勢(shì)品牌為中心來構(gòu)建企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的長(zhǎng)久優(yōu)勢(shì)。這即是企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)一體化戰(zhàn)略的重要舉措。
進(jìn)入知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代以來,許多跨國(guó)公司已經(jīng)跨越了以往主要依靠物質(zhì)資源消耗的發(fā)展階段,更多地依賴于“創(chuàng)新研發(fā)”與“市場(chǎng)營(yíng)銷”兩大主軸,即通過技術(shù)與品牌所依附的知識(shí)產(chǎn)權(quán)去維護(hù)和擴(kuò)展自己的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。從20世紀(jì)80年代開始,知識(shí)密集型產(chǎn)品和服務(wù)在國(guó)際貿(mào)易中所占的比重逐年上升,涉及的知識(shí)產(chǎn)權(quán)問題越來越多。在國(guó)際市場(chǎng)和對(duì)外貿(mào)易方面,知識(shí)產(chǎn)權(quán)控制了大約一萬億美元的貨物貿(mào)易和服務(wù)貿(mào)易,知識(shí)產(chǎn)權(quán)領(lǐng)域已經(jīng)成為全球企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)鍵戰(zhàn)場(chǎng)。對(duì)于跨國(guó)公司而言,知識(shí)產(chǎn)權(quán)的作用體現(xiàn)在兩個(gè)方面:第一,知識(shí)產(chǎn)權(quán)是跨國(guó)公司進(jìn)行投資的首要資本。企業(yè)的資產(chǎn)構(gòu)成往往可以反映出該企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代,以知識(shí)產(chǎn)權(quán)為核心的無形資產(chǎn)在企業(yè)資產(chǎn)中的比例越重,在某種程度上可以說明該企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力越強(qiáng)。世界五百?gòu)?qiáng)企業(yè)的前十名,無一不是擁有高質(zhì)量知識(shí)產(chǎn)權(quán)的企業(yè)。據(jù)統(tǒng)計(jì),一種新型化學(xué)藥品或生物藥品的開發(fā)需要1~6 億美元,并花費(fèi)十年的時(shí)間才能投入使用,但如果藥品研制成功,將給企業(yè)帶來豐厚的利潤(rùn)。因此,跨國(guó)公司為了占領(lǐng)市場(chǎng),紛紛將知識(shí)產(chǎn)權(quán)作為最有回報(bào)的資本。第二,知識(shí)產(chǎn)權(quán)是跨國(guó)公司進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)的重要工具。在經(jīng)濟(jì)全球化時(shí)代,跨國(guó)公司之間、跨國(guó)公司與本地公司之間的競(jìng)爭(zhēng)逐漸轉(zhuǎn)化為知識(shí)產(chǎn)權(quán)的競(jìng)爭(zhēng),知識(shí)密集型產(chǎn)品和服務(wù)在國(guó)際貿(mào)易中的比例逐年上升。中國(guó)加入世貿(mào)組織之后,跨國(guó)公司頻頻以知識(shí)產(chǎn)權(quán)為武器對(duì)我國(guó)企業(yè)實(shí)施打壓。從DVD等專利糾紛到豐田訴吉利的商標(biāo)侵權(quán),雖然表面上是知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)糾紛,但本質(zhì)上就是國(guó)際企業(yè)之間的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。可見,即使跨國(guó)公司擁有企業(yè)規(guī)模大、銷售網(wǎng)絡(luò)廣、資源整合率高等優(yōu)勢(shì),但其從來沒有放棄使用知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度來強(qiáng)化其競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。
作為國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易活動(dòng)的主角,跨國(guó)公司已經(jīng)將知識(shí)產(chǎn)權(quán)視為其經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的重要組成部分,保護(hù)和利用自己的知識(shí)產(chǎn)權(quán),就是維護(hù)和擴(kuò)張自身的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。因此,跨國(guó)公司通過多種途徑來實(shí)現(xiàn)自身知識(shí)產(chǎn)權(quán)利益的保護(hù)。(1)通過知識(shí)產(chǎn)權(quán)構(gòu)筑合法“貿(mào)易壁壘”。在國(guó)際市場(chǎng),跨國(guó)公司利用其資金和技術(shù)優(yōu)勢(shì),熟練運(yùn)用知識(shí)產(chǎn)權(quán)規(guī)則對(duì)中國(guó)企業(yè)構(gòu)筑新的但又是合法的“貿(mào)易壁壘”。一是“技術(shù)壁壘”,即影響甚至控制國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)組織的標(biāo)準(zhǔn)化工作,將技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)溶入技術(shù)專利之中,占領(lǐng)產(chǎn)業(yè)鏈的高端區(qū)位并獲取高額利潤(rùn),導(dǎo)致使用外國(guó)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的中國(guó)企業(yè)在國(guó)際市場(chǎng)遭遇生存困境;二是“綠色壁壘”。即制定國(guó)際認(rèn)可的環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)和綠色標(biāo)準(zhǔn),提高進(jìn)入發(fā)達(dá)國(guó)家市場(chǎng)的商品準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn),導(dǎo)致不符合國(guó)際認(rèn)證的綠色標(biāo)準(zhǔn)和缺乏統(tǒng)一質(zhì)量保證的出口品牌的中國(guó)農(nóng)副產(chǎn)品、電子產(chǎn)品,在出口時(shí)屢屢受阻;三是“反假冒壁壘”。即動(dòng)用《知識(shí)產(chǎn)權(quán)協(xié)定》新規(guī)定的海關(guān)措施,對(duì)一些冒用他人商標(biāo)、商號(hào)、地理標(biāo)志的中國(guó)出口產(chǎn)品,采取查封、扣押的“反假冒”保護(hù)措施。(2)通過技術(shù)轉(zhuǎn)讓延長(zhǎng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)實(shí)際收益期限。由于地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡,不同國(guó)家對(duì)消費(fèi)品的需求水平也存在著巨大差異。一項(xiàng)在發(fā)達(dá)國(guó)家的前沿技術(shù)放在發(fā)展中國(guó)家可能無法實(shí)現(xiàn)其經(jīng)濟(jì)價(jià)值。但是隨著發(fā)展中國(guó)家人民生活水平的提高,一些技術(shù)的經(jīng)濟(jì)價(jià)值會(huì)在該地區(qū)內(nèi)逐步得到實(shí)現(xiàn)。一般而言,跨國(guó)公司往往通過四個(gè)途徑對(duì)外輸出技術(shù),即:輸出產(chǎn)品、出售專利、與政府合作和在外國(guó)投資。這四種途徑事實(shí)上都是在輸出的過程中獲得較高的企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的過程。就同一種技術(shù)產(chǎn)品而言,在技術(shù)水平明顯較低的市場(chǎng)上出售有更強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力。出售專利予第三方也是延續(xù)專利實(shí)際壽命的手段?？梢哉f,技術(shù)轉(zhuǎn)移是跨國(guó)公司全球經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的需要;同時(shí),知識(shí)產(chǎn)權(quán)只有在技術(shù)轉(zhuǎn)移的過程中才能獲得最大效益。因此,跨國(guó)公司往往利用地區(qū)經(jīng)濟(jì)的差異性,通過跨國(guó)、跨地區(qū)技術(shù)轉(zhuǎn)移來賺取其知識(shí)產(chǎn)權(quán)最大可能的利潤(rùn)。
總之,從世界范圍來看,跨國(guó)公司對(duì)于知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度的整體戰(zhàn)略目標(biāo)是,利用知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度增強(qiáng)其自身優(yōu)勢(shì),同時(shí),通過政治、經(jīng)濟(jì)等各種手段影響知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度的發(fā)展進(jìn)程,使制度的變化有利于保護(hù)其競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。
中國(guó)作為世界貿(mào)易組織的成員國(guó),在知識(shí)產(chǎn)權(quán)一體化、國(guó)際化的潮流中,必須遵守《知識(shí)產(chǎn)權(quán)協(xié)定》所規(guī)定的國(guó)際義務(wù)。處在一個(gè)全球化的時(shí)代,我們必須在統(tǒng)一的規(guī)則下參與競(jìng)爭(zhēng),如果堅(jiān)持按照我們自己認(rèn)為“適當(dāng)”的水平來保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán),只能導(dǎo)致“閉關(guān)自守”進(jìn)而“自我淘汰”。正因?yàn)槿绱?中國(guó)企業(yè)需要認(rèn)清形勢(shì),適應(yīng)和參與在統(tǒng)一的規(guī)則之下與外國(guó)企業(yè)展開競(jìng)爭(zhēng)。但是,我國(guó)企業(yè)對(duì)此明顯準(zhǔn)備不足,其面臨的知識(shí)產(chǎn)權(quán)困境集中表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:(1) 缺乏從低水平保護(hù)到高水平保護(hù)的必要過渡期。西方國(guó)家既是知識(shí)產(chǎn)權(quán)的最早創(chuàng)制者,也是知識(shí)產(chǎn)權(quán)的最大受益者。他們的知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度大抵經(jīng)歷了一個(gè)從“弱保護(hù)”到“強(qiáng)保護(hù)”的緩慢過程,而且這種由弱到強(qiáng)的轉(zhuǎn)變都是根據(jù)發(fā)達(dá)國(guó)家本國(guó)企業(yè)的自身發(fā)展?fàn)顩r來決定的。發(fā)達(dá)國(guó)家的一大批企業(yè)就是在這樣一個(gè)緩慢的過程中逐漸做大做強(qiáng)?？梢哉f,發(fā)達(dá)國(guó)家以知識(shí)產(chǎn)權(quán)為公共政策工具來為本國(guó)企業(yè)的發(fā)展和擴(kuò)張保駕護(hù)航。然而,21世紀(jì)的中國(guó)企業(yè)面臨的是一個(gè)完全不同的環(huán)境。中國(guó)作為世界貿(mào)易組織的成員國(guó),在知識(shí)產(chǎn)權(quán)一體化、國(guó)際化的潮流中,必須遵守《知識(shí)產(chǎn)權(quán)協(xié)定》所規(guī)定的國(guó)際義務(wù)?！吨R(shí)產(chǎn)權(quán)協(xié)定》確定了知識(shí)產(chǎn)權(quán)國(guó)際保護(hù)的“最低標(biāo)準(zhǔn)”,擴(kuò)大了保護(hù)范圍。這意味著中國(guó)企業(yè)對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)就必須達(dá)到以往只有發(fā)達(dá)國(guó)家才具備的標(biāo)準(zhǔn)。(2)缺乏應(yīng)對(duì)“知識(shí)產(chǎn)權(quán)陷阱”的經(jīng)驗(yàn)。在中國(guó)市場(chǎng),跨國(guó)公司往往是“產(chǎn)品未動(dòng),知識(shí)產(chǎn)權(quán)先行”,對(duì)中國(guó)企業(yè)設(shè)置了“知識(shí)產(chǎn)權(quán)陷阱”:他們基于研發(fā)優(yōu)勢(shì),在我國(guó)大量申請(qǐng)專利,特別是在關(guān)鍵技術(shù)、核心技術(shù)領(lǐng)域“跑馬圈地”,對(duì)中國(guó)企業(yè)形成專利合圍;在合資合作過程中,利用資金優(yōu)勢(shì),收購(gòu)乃至消除中國(guó)企業(yè)的民族品牌,極力運(yùn)作外來品牌占領(lǐng)中國(guó)市場(chǎng),削弱中國(guó)品牌已形成的傳統(tǒng)影響力和未來競(jìng)爭(zhēng)力;加強(qiáng)對(duì)中國(guó)企業(yè)侵權(quán)指控,甚至組成來華“打假團(tuán)”,以侵犯專利、商標(biāo)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)為由,通過法律手段阻止和抑制中國(guó)企業(yè)的生存空間。相形之下,中國(guó)企業(yè)缺乏積極的應(yīng)對(duì)方略。如果不尊重他人知識(shí)產(chǎn)權(quán),不擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán),中國(guó)企業(yè)在國(guó)際、國(guó)內(nèi)兩個(gè)市場(chǎng)都會(huì)受制于人。(3)缺乏有效實(shí)施知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度的條件、手段和社會(huì)環(huán)境。實(shí)現(xiàn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度目標(biāo),有賴于一般社會(huì)條件的成就。這就是說,影響知識(shí)產(chǎn)品生產(chǎn)、傳遞、利用的基本條件必須具備,包括知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度得以存在和有效實(shí)施的經(jīng)濟(jì)、科技、文化、教育等物質(zhì)設(shè)施和社會(huì)環(huán)境,以及基于知識(shí)產(chǎn)權(quán)政策導(dǎo)向而配套形成的相關(guān)公共政策體系。以專利制度為例。專利權(quán)是科技領(lǐng)域最重要的知識(shí)產(chǎn)權(quán),其有效運(yùn)作需要兩個(gè)最重要的條件:第一,建立以專利權(quán)為導(dǎo)向的涵蓋技術(shù)創(chuàng)新、技術(shù)成果轉(zhuǎn)化、技術(shù)中介服務(wù)、技術(shù)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的公共政策體系。在相關(guān)制度缺失的情況下,不少行業(yè)和企業(yè)存在著有技術(shù)無專利、有專利無應(yīng)用、有應(yīng)用無產(chǎn)業(yè)的現(xiàn)象。第二,提供自主創(chuàng)新所需要的研發(fā)資金和物質(zhì)條件。這一方面的問題更為嚴(yán)重,由于研發(fā)投入不足,直接影響到企業(yè)專利數(shù)量規(guī)模和質(zhì)量水平,缺乏支撐經(jīng)濟(jì)結(jié) 構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)技術(shù)升級(jí)并擁有自主產(chǎn)權(quán)的技術(shù)體系,很多企業(yè)處在有“制造”無“創(chuàng)造”,有“產(chǎn)權(quán)”無“知識(shí)”的狀態(tài)。
中國(guó)企業(yè)走出知識(shí)產(chǎn)權(quán)的國(guó)際困境,走向經(jīng)濟(jì)全球化的國(guó)際市場(chǎng),有賴于國(guó)家宏觀政策的調(diào)整和企業(yè)微觀決策的施行:(1)政府公共政策對(duì)企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)運(yùn)用的指引。企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)運(yùn)用能力的提高與核心競(jìng)爭(zhēng)力的增強(qiáng)離不開政府公共政策的指引。對(duì)于企業(yè)而言,政府的作用主要在于:第一,制定新興產(chǎn)業(yè)促進(jìn)政策。將提高自主創(chuàng)新能力和經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)能力、掌握知識(shí)產(chǎn)權(quán)、發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)作為主要目標(biāo)。國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃要把發(fā)展新興技術(shù)產(chǎn)業(yè)擺到優(yōu)先位置,在財(cái)稅、信貸和采購(gòu)等政策上給予重點(diǎn)扶持。新興科技的知識(shí)產(chǎn)權(quán)申請(qǐng)、管理與利用制度應(yīng)與有關(guān)政策聯(lián)動(dòng)配套,即建立一個(gè)以知識(shí)產(chǎn)權(quán)為導(dǎo)向的公共政策體系。第二,調(diào)整對(duì)外貿(mào)易政策。實(shí)施知識(shí)產(chǎn)權(quán)興貿(mào)工程,建立以政府政策為引導(dǎo),企業(yè)為主體、以市場(chǎng)機(jī)制為基礎(chǔ)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)創(chuàng)造、管理、保護(hù)與運(yùn)用的體系與機(jī)制,提高引進(jìn)技術(shù)的消化、吸收和創(chuàng)新能力,擴(kuò)大具有自主專利和自主品牌的技術(shù)產(chǎn)品出口,轉(zhuǎn)變貿(mào)易增長(zhǎng)方式,實(shí)現(xiàn)從貿(mào)易大國(guó)向貿(mào)易強(qiáng)國(guó)跨越的戰(zhàn)略目的。(2)企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)運(yùn)作一體化戰(zhàn)略的實(shí)施。企業(yè)應(yīng)提高自身的知識(shí)產(chǎn)權(quán)運(yùn)用水平,著力實(shí)施以技術(shù)和品牌為主導(dǎo)內(nèi)容的一體化戰(zhàn)略:第一,以技術(shù)創(chuàng)新為基礎(chǔ),加強(qiáng)專利的申請(qǐng)與保護(hù)。掌握了專利,就意味著擁有了某種競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。中國(guó)企業(yè)不但應(yīng)該繼續(xù)在科技創(chuàng)新上投入更多的人力和物力,更要將這種投入所形成的技術(shù)以專利的形式加以保護(hù)。實(shí)證表明,專利數(shù)量就意味著市場(chǎng)占有率,控制了專利就是控制市場(chǎng)。這是知識(shí)產(chǎn)權(quán)基本特征的集中體現(xiàn)。中國(guó)企業(yè)應(yīng)積極創(chuàng)造、保護(hù)和運(yùn)用專利,將其作為維護(hù)自己技術(shù)與市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)的法律武器。第二,以品牌培養(yǎng)為核心,帶動(dòng)企業(yè)知識(shí)產(chǎn)的增值。商標(biāo)的優(yōu)勢(shì)來源于產(chǎn)品的多樣性和質(zhì)量的穩(wěn)定性,而產(chǎn)品的多樣性和質(zhì)量的穩(wěn)定性的基礎(chǔ)都是企業(yè)的創(chuàng)新。一方面,企業(yè)應(yīng)該以質(zhì)量為本,不斷地為消費(fèi)者提供創(chuàng)新的產(chǎn)品和高質(zhì)量的服務(wù)。將商標(biāo)使用到不斷推出的不同的高質(zhì)量商品上,使消費(fèi)者由對(duì)產(chǎn)品和服務(wù)的認(rèn)同進(jìn)而形成對(duì)商標(biāo)的認(rèn)同和忠誠(chéng),另一方面,企業(yè)也可以利用消費(fèi)者對(duì)商標(biāo)的認(rèn)同,將成熟的商標(biāo)不斷使用在各種產(chǎn)品和服務(wù)上,以帶動(dòng)商品和服務(wù)的多元化發(fā)展。
首先考察了電信產(chǎn)業(yè)模塊化經(jīng)營(yíng)的可行性,以為電信產(chǎn)業(yè)已具備模塊化經(jīng)營(yíng)屬性;其次分析了電信產(chǎn)業(yè)的四個(gè)模塊組成結(jié)構(gòu)及其各自的功能;最后分析了電信產(chǎn)業(yè)模塊化網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的演變趨向。
截至2006年底,我國(guó)電話用戶總數(shù)已經(jīng)達(dá)到8.25億戶,其中固定電話3.7億戶,移動(dòng)電話4.55億戶。2006年,全國(guó)通訊業(yè)務(wù)收進(jìn)已經(jīng)超過7000億元人民幣,電信業(yè)已成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)性、支柱性和先導(dǎo)性產(chǎn)業(yè),為經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和信息化建設(shè)作出了重要貢獻(xiàn)。如今,我國(guó)已經(jīng)是名副實(shí)在的電信大國(guó),無論用戶數(shù)目還是收進(jìn),均遠(yuǎn)遠(yuǎn)領(lǐng)先于世界同行。如此巨大的市場(chǎng)正吸引著全球投資者的目光。隨著電信業(yè)的開放,國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的壓力會(huì)越來越大,我國(guó)的電信產(chǎn)業(yè)鏈上的所有企業(yè)都將直接面對(duì)跨國(guó)公司的激烈競(jìng)爭(zhēng),所以如何利用模塊化機(jī)理更快更好地提升中國(guó)電信產(chǎn)業(yè)整體競(jìng)爭(zhēng)力,是擺在企業(yè)界和學(xué)術(shù)界眼前刻不容緩、亟待解決的新題目,這正是本探究的意義所在。
一、電信產(chǎn)業(yè)模塊化經(jīng)營(yíng)的可行性考察
并非所有系統(tǒng)都能模塊化,產(chǎn)業(yè)是否能夠模塊化經(jīng)營(yíng),取決于產(chǎn)業(yè)自身的特性。青木昌彥(2003)指出,模塊是一種半自律性的子系統(tǒng),通過和其他同樣的子系統(tǒng)按照一定的規(guī)則相互聯(lián)系而構(gòu)成更加復(fù)雜的系統(tǒng),它是可組合系統(tǒng)的、具有某種確定功能和接口結(jié)構(gòu)的、典型的通用獨(dú)立單元。一個(gè)系統(tǒng)是否可以模塊化取決于它的可分解性,即該系統(tǒng)既能被分解成若干部件又可以進(jìn)行重新組合,并且在這一過程中不會(huì)失往原有的功能。一般說來,一個(gè)可以模塊化經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)業(yè)需要具備以下特征摘要:第一,業(yè)務(wù)具有可分性和相對(duì)獨(dú)立性,即產(chǎn)業(yè)中的業(yè)務(wù)可以劃分為不同的模塊,且各個(gè)業(yè)務(wù)模塊能夠在一定程度上相對(duì)獨(dú)立運(yùn)行;第二,具有能構(gòu)成復(fù)雜系統(tǒng)的標(biāo)準(zhǔn)化接口每個(gè)模塊內(nèi)部的變動(dòng)不影響它和其他模塊的聯(lián)結(jié)第三,具有明顯的正網(wǎng)絡(luò)外部性。這種正的網(wǎng)絡(luò)外部性源自組成網(wǎng)絡(luò)的各子模塊之間的互補(bǔ)性,借助模塊之間的連接而實(shí)現(xiàn),而互補(bǔ)產(chǎn)生的價(jià)值將隨著網(wǎng)絡(luò)規(guī)模的增大而放大。
作為一種非凡的服務(wù)業(yè),電信產(chǎn)業(yè)具有業(yè)務(wù)數(shù)目大、處理可標(biāo)準(zhǔn)化、處理模塊間獨(dú)立性強(qiáng)等內(nèi)生特征,具備產(chǎn)業(yè)模塊化經(jīng)營(yíng)的基本屬性,具體體現(xiàn)在摘要:
首先,電信業(yè)務(wù)構(gòu)件具有可分性和相對(duì)獨(dú)立性特征。以移動(dòng)通訊服務(wù)為例,其服務(wù)可以分為基本服務(wù)、增強(qiáng)型服務(wù)和增值服務(wù)。運(yùn)營(yíng)商可以針對(duì)不同的客戶類型提供個(gè)性化組合的各種套餐服務(wù)?；痉?wù)和部分增強(qiáng)型服務(wù)作為模塊的元素構(gòu)成不同的模塊,而增值服務(wù)可以單獨(dú)提供給用戶,有一定的獨(dú)立性。李靖華(2007)指出基本服務(wù)、增強(qiáng)型服務(wù)和增值服務(wù)三者之間構(gòu)成可組合模塊,而一些基本服務(wù)可以成為服務(wù)通訊產(chǎn)品的總線級(jí)構(gòu)件,其通訊業(yè)務(wù)流程系列環(huán)節(jié)同樣具有獨(dú)立性和可分拆性。電信服務(wù)提供中,以運(yùn)營(yíng)商為基礎(chǔ)和核心,網(wǎng)絡(luò)設(shè)備提供商、系統(tǒng)集成提供商、終端設(shè)備提供商、內(nèi)容及服務(wù)提供商、軟件開發(fā)商等眾多企業(yè)或機(jī)構(gòu)和客戶之間進(jìn)行交易,上下游模塊可以獨(dú)立決策和變動(dòng),事件的受理和處理可平行進(jìn)行。
其次,電信市場(chǎng)具有典型的雙邊市場(chǎng)特性。給定每一端市場(chǎng)的定價(jià)總和,假如交易平臺(tái)上實(shí)現(xiàn)的交易量和價(jià)格結(jié)構(gòu)或兩端用戶的相對(duì)價(jià)格有關(guān),這樣的市場(chǎng)就是雙邊市場(chǎng)。雙邊市場(chǎng)中的網(wǎng)絡(luò)外部性是一種具有“交叉”性質(zhì)的網(wǎng)絡(luò)外部性,這個(gè)網(wǎng)絡(luò)外部性不僅取決于消費(fèi)該平臺(tái)產(chǎn)品的同類型消費(fèi)者數(shù)目,而且更取決于消費(fèi)該平臺(tái)產(chǎn)品的另一類型消費(fèi)者數(shù)目。
電信產(chǎn)業(yè)是一個(gè)具有典型的規(guī)模報(bào)酬遞增和雙邊市場(chǎng)特性的行業(yè)。在電信市場(chǎng)中對(duì)電信運(yùn)營(yíng)商提供的平臺(tái)服務(wù)需求方有兩類,一類是消費(fèi)者,另一類是為消費(fèi)者提供服務(wù)的眾多電信企業(yè)。消費(fèi)者對(duì)電信服務(wù)的需求不僅取決于服務(wù)用度和在某一網(wǎng)絡(luò)的其他消費(fèi)者規(guī)模,而且取決于為該網(wǎng)絡(luò)提供服務(wù)的電信企業(yè)規(guī)模;同理,電信服務(wù)商對(duì)運(yùn)營(yíng)商平臺(tái)服務(wù)的需求不僅取決于提供服務(wù)的本錢和其他服務(wù)企業(yè)規(guī)模,而且取決于某一電信運(yùn)營(yíng)商在網(wǎng)的消費(fèi)者規(guī)模。只有這兩種類型的顧客群體同時(shí)出現(xiàn)在平臺(tái)中,并同時(shí)對(duì)該運(yùn)營(yíng)商平臺(tái)提供的產(chǎn)品或服務(wù)有需求時(shí),該市場(chǎng)提供的平臺(tái)產(chǎn)品或服務(wù)才真正體現(xiàn)其價(jià)值,否則該平臺(tái)的產(chǎn)品或服務(wù)毫無用處。因此在電信市場(chǎng)中存在著一種相互的“交叉網(wǎng)絡(luò)外部性”效應(yīng),這種特性要求運(yùn)營(yíng)商必須公道的雙邊定價(jià),利用模塊生產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)創(chuàng)造消費(fèi)者和通訊軟硬供給商及整個(gè)電信產(chǎn)業(yè)鏈共同參和的價(jià)值創(chuàng)造,而不是片面地追求自我價(jià)值的提升。
最后,電信產(chǎn)業(yè)具有專業(yè)化分工、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)性的特征。電信產(chǎn)業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)化首先體現(xiàn)在嚴(yán)格的產(chǎn)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和互聯(lián)互通準(zhǔn)則上,除此之外,盡管電信服務(wù)提供涉及網(wǎng)絡(luò)設(shè)備供給、軟件供給、系統(tǒng)集成提供、內(nèi)容提供商、應(yīng)用服務(wù)提供、傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的服務(wù)供給等多個(gè)龐雜環(huán)節(jié),但每個(gè)構(gòu)件和流程分工明確,具有事件處理和工耗可明確計(jì)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)可明確界定等特征。電信消費(fèi)者群體數(shù)目眾多,使得目前電信業(yè)的工作流程高度依靠計(jì)算機(jī)系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)了批量化、標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)提供。
綜上所述,電信產(chǎn)業(yè)系統(tǒng)由一系列子系統(tǒng)(模塊)構(gòu)成,它們各自之間保持相對(duì)獨(dú)立性,但又在通訊服務(wù)的提供中密切聯(lián)系和協(xié)作。電信產(chǎn)業(yè)通過標(biāo)準(zhǔn)化的界面接口治理,將獨(dú)立的子模塊系統(tǒng)最大限度地聯(lián)結(jié)起來,在實(shí)現(xiàn)平臺(tái)和資源共享的同時(shí),也極大擴(kuò)散了覆蓋程度。電信產(chǎn)業(yè)相關(guān)各方通過制定同一的標(biāo)準(zhǔn)協(xié)議,使得運(yùn)營(yíng)商、手機(jī)制造商、內(nèi)容和服務(wù)供給商、后臺(tái)(應(yīng)用平臺(tái)和軟、硬件)提供商等相關(guān)企業(yè)可以在共同的協(xié)議標(biāo)準(zhǔn)下運(yùn)作,電信產(chǎn)業(yè)無疑已具備產(chǎn)業(yè)模塊化經(jīng)營(yíng)的行業(yè)屬性。
二、電信產(chǎn)業(yè)模塊化網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)
電信產(chǎn)業(yè)模塊化經(jīng)營(yíng)是指通過對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行模塊化設(shè)計(jì)、生產(chǎn)和交易的基礎(chǔ)上,對(duì)電信產(chǎn)業(yè)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行高度專業(yè)化分工和合作,實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)內(nèi)的系統(tǒng)整合。傳統(tǒng)理論視企業(yè)為一個(gè)功能完備的封閉體,相互間進(jìn)行你死我活的對(duì)抗。然而,競(jìng)爭(zhēng)的全球化、個(gè)性化、多樣化和快速變化的需求以及模塊化生產(chǎn)方式使得在當(dāng)今經(jīng)濟(jì)條件下,任何單個(gè)企業(yè)的能力和資源相對(duì)于有效實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)機(jī)遇而言,都顯得十分有限。企業(yè)間必須建立關(guān)系復(fù)雜而又緊密的模塊分工網(wǎng)絡(luò),形成競(jìng)爭(zhēng)和合作并存的產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈,即通過模塊化分工來實(shí)現(xiàn)共贏。在模塊化時(shí)代,成功企業(yè)關(guān)注的中心首先應(yīng)該是整個(gè)產(chǎn)業(yè)模塊網(wǎng)絡(luò)的價(jià)值創(chuàng)造系統(tǒng),而不是企業(yè)本身。企業(yè)戰(zhàn)略治理的關(guān)鍵任務(wù)是,公道布置產(chǎn)業(yè)鏈中各企業(yè)的角色、地位和功能,他們之間的相互關(guān)系,并且激勵(lì) 產(chǎn)業(yè)鏈中的各個(gè)角色往聯(lián)合創(chuàng)造價(jià)值。在電信產(chǎn)業(yè)模塊化網(wǎng)絡(luò)中,產(chǎn)業(yè)所有參和者都參和到價(jià)值活動(dòng)中來,通過對(duì)電信產(chǎn)業(yè)模塊分解,并借助運(yùn)營(yíng)商網(wǎng)絡(luò)這一平臺(tái),實(shí)現(xiàn)一個(gè)具有協(xié)同效應(yīng)的整體模塊化價(jià)值創(chuàng)造系統(tǒng),達(dá)到電信產(chǎn)業(yè)價(jià)值創(chuàng)新和發(fā)展的目的。具體而言,電信產(chǎn)業(yè)的模塊系統(tǒng)主要包括摘要:網(wǎng)絡(luò)設(shè)備提供、終端設(shè)備提供、增值服務(wù)提供和交易清算模塊(見圖1)。
(一)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備提供模塊
主要由網(wǎng)絡(luò)設(shè)備提供商、芯片廠商、測(cè)試廠商和運(yùn)營(yíng)商構(gòu)成。其中,網(wǎng)絡(luò)設(shè)備提供商為運(yùn)營(yíng)商和應(yīng)用服務(wù)提供商提供網(wǎng)絡(luò)設(shè)備及運(yùn)營(yíng)支持系統(tǒng)和運(yùn)營(yíng)平臺(tái)。芯片廠商為網(wǎng)絡(luò)設(shè)備制造商提供網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的核心芯片,或通過和設(shè)備制造商之間的專利許可、轉(zhuǎn)讓以及知識(shí)產(chǎn)權(quán)談判等方式,為網(wǎng)絡(luò)設(shè)備提供商提供制造芯片的核心技術(shù)。測(cè)試廠商通常為網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營(yíng)商提供測(cè)試服務(wù)或者測(cè)試設(shè)備的廠商,其測(cè)試結(jié)果直接左右著運(yùn)營(yíng)商對(duì)網(wǎng)絡(luò)、設(shè)備的選擇和下一步的發(fā)展規(guī)劃。
(二)終端設(shè)備提供模塊
主要由終端制造商、芯片廠商、測(cè)試廠商、終端軟件提供商和運(yùn)營(yíng)商組成。其中,終端制造商為用戶或者運(yùn)營(yíng)商提供手持設(shè)備終端,隨著時(shí)代的發(fā)展,需要終端提供商不僅能夠提供各種標(biāo)準(zhǔn)的手機(jī),而且還需要結(jié)合運(yùn)營(yíng)商的業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)專門的終端。芯片廠商為終端設(shè)備制造商提供手機(jī)的核心芯片,或通過專利許可、轉(zhuǎn)讓以及知識(shí)產(chǎn)權(quán)談判等方式,為終端設(shè)備提供商提供制造芯片的核心技術(shù);測(cè)試廠商主要為行業(yè)準(zhǔn)進(jìn)提供終端設(shè)備的檢測(cè)服務(wù);終端軟件提供商主要為移動(dòng)終端提供各種操縱系統(tǒng)和應(yīng)用軟件。
(三)增值服務(wù)提供模塊
主要由電信運(yùn)營(yíng)商、系統(tǒng)集成服務(wù)商、內(nèi)容/服務(wù)提供商(SP/CP)構(gòu)成,其中,運(yùn)營(yíng)商負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)和提供各種增值服務(wù);系統(tǒng)集成服務(wù)商主要負(fù)責(zé)為運(yùn)營(yíng)商或者SP/CP提供增值服務(wù)平臺(tái)、某個(gè)具體業(yè)務(wù)的軟件解決方案等;內(nèi)容提供商利用業(yè)務(wù)的專業(yè)化分工和集成上風(fēng),為用戶提供豐富多彩的內(nèi)容;服務(wù)供給商以專業(yè)化、個(gè)性化定制服務(wù)進(jìn)行改造開發(fā)和系統(tǒng)集成工程實(shí)施,為用戶提供高效便捷的全面解決方案或服務(wù)。
(四)交易清算模塊
交易清算模塊由運(yùn)營(yíng)商主導(dǎo),產(chǎn)業(yè)鏈全體成員參和其中。其中,運(yùn)營(yíng)商負(fù)責(zé)收取電信用戶支付的通訊費(fèi)和信息費(fèi),然后再和電信產(chǎn)業(yè)鏈中的其他成員進(jìn)行結(jié)算,內(nèi)容提供商從運(yùn)營(yíng)商或服務(wù)提供商處根據(jù)合作協(xié)議獲得收進(jìn)分成;服務(wù)提供商從運(yùn)營(yíng)商處根據(jù)協(xié)議獲得用戶使用服務(wù)信息費(fèi)分成;網(wǎng)絡(luò)/終端制造商獲得設(shè)備銷售利潤(rùn)、運(yùn)營(yíng)約定制補(bǔ)貼等額外收進(jìn);電信運(yùn)營(yíng)商獲得用戶通訊用度、信息用度分成。
在上述四個(gè)價(jià)值模塊中,交易清算模塊處于核心地位,通過交易清算模塊確定的公道利益分配機(jī)制,使整個(gè)電信產(chǎn)業(yè)協(xié)調(diào)成為一個(gè)相互制約和相互促進(jìn)的模塊價(jià)值群網(wǎng)絡(luò),并且隨著電信業(yè)務(wù)的發(fā)展,一個(gè)好的交易清算模塊能夠在產(chǎn)業(yè)價(jià)值創(chuàng)新的過程不斷延伸,在原有的價(jià)值成員基礎(chǔ)上吸引更多的價(jià)值創(chuàng)新成員加進(jìn)合作體系,電信運(yùn)營(yíng)商更是起到了模塊整合平臺(tái)的不可替換功能,董爽(2007)指出,運(yùn)營(yíng)商的價(jià)值創(chuàng)造能力體現(xiàn)在客戶基礎(chǔ)、運(yùn)營(yíng)效率、營(yíng)銷品牌和資源整合、市場(chǎng)規(guī)劃等方面。運(yùn)營(yíng)商網(wǎng)絡(luò)構(gòu)成價(jià)值網(wǎng)業(yè)務(wù)交換的媒介,業(yè)務(wù)通過媒介交換實(shí)現(xiàn)客戶價(jià)值,從而實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)價(jià)值。運(yùn)營(yíng)商擁有的客戶和通訊網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)為價(jià)值網(wǎng)中各業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)規(guī)模效應(yīng)提供了可能,為整個(gè)價(jià)值網(wǎng)提供了客戶基礎(chǔ);網(wǎng)絡(luò)的運(yùn)營(yíng)質(zhì)量是價(jià)值網(wǎng)提供各種高質(zhì)量業(yè)務(wù)的保證;運(yùn)營(yíng)商還是價(jià)值網(wǎng)中規(guī)則的制定者,也是價(jià)值創(chuàng)造過程的組織者和治理者。
三、電信產(chǎn)業(yè)模塊化系統(tǒng)演變趨向
當(dāng)前,隨著數(shù)據(jù)增值業(yè)務(wù)快速發(fā)展和3G時(shí)代的日益鄰近,電信產(chǎn)業(yè)模塊化系統(tǒng)演變呈現(xiàn)出如下趨向。
一是電信產(chǎn)業(yè)鏈由鏈狀演變?yōu)榫W(wǎng)狀結(jié)構(gòu)?？v向方面,新加進(jìn)環(huán)節(jié)增多,更為細(xì)分化;橫向方面同一環(huán)節(jié)內(nèi)的企業(yè)不但數(shù)目大幅增加,而且更為專業(yè)化。由于價(jià)值創(chuàng)新機(jī)會(huì)越來越多,因而模塊價(jià)值創(chuàng)新系統(tǒng)中的價(jià)值變得更加密集,這種趨向要求電信企業(yè)對(duì)產(chǎn)出重新定位或重新創(chuàng)造,和其他模塊供給商或模塊生產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)結(jié)成同盟,以使企業(yè)的能力和價(jià)值創(chuàng)新活動(dòng)相匹配。此外,隨著技術(shù)融合的背景下催生業(yè)務(wù)融合,其他行業(yè)信息化的開展,和電信業(yè)呈現(xiàn)越來越多的交叉領(lǐng)域,其他行業(yè)也可視作電信產(chǎn)業(yè)鏈的組成部分。
二是在電信產(chǎn)業(yè)模塊價(jià)值創(chuàng)新系統(tǒng)內(nèi)部,各環(huán)節(jié)對(duì)價(jià)值創(chuàng)造的貢獻(xiàn)被重新界定,價(jià)值和利潤(rùn)在系統(tǒng)中發(fā)生轉(zhuǎn)移,向?qū)r(jià)值創(chuàng)造起關(guān)鍵功能的環(huán)節(jié)聚集,表現(xiàn)為網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)的價(jià)值將不斷下降,內(nèi)容和應(yīng)用方案將占據(jù)越來越重要的位置,因而電信運(yùn)營(yíng)貿(mào)易務(wù)外包成了必然選擇。同時(shí),每一環(huán)節(jié)的運(yùn)作效率對(duì)整個(gè)系統(tǒng)的影響越來越大,各成員企業(yè)間聯(lián)系更為緊密,逐漸發(fā)展成以戰(zhàn)略同盟、上風(fēng)互補(bǔ),資源共享、流程對(duì)接和文化融合等為特征的深度合作。
三是由于3G技術(shù)的開放性和不確定,必然要求以顧客和應(yīng)用方式為中心對(duì)電信產(chǎn)業(yè)進(jìn)行模塊化分解,因此對(duì)電信產(chǎn)業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的競(jìng)爭(zhēng)將越來越成為產(chǎn)業(yè)價(jià)值競(jìng)爭(zhēng)的重要方式。
四是在三網(wǎng)融合、固定和移動(dòng)融合(FMC)的技術(shù)背景下,原來看似沒有聯(lián)系的不同產(chǎn)業(yè)變得越來越相關(guān)聯(lián),并出現(xiàn)重疊、替換、交叉和趨同等變化,并且不同模塊生產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)之間加速價(jià)值整合的步伐越來越快。它們相互間的協(xié)作關(guān)鍵就在于公道的結(jié)算、利潤(rùn)分配模式,只有雙贏的分配方式才能保證跨行業(yè)業(yè)務(wù)的順利推進(jìn)。
摘要 本文通過對(duì)郵電分營(yíng)、電信重組后通信和信息市場(chǎng)格局變化的分析,提出移動(dòng)通信公司作為主體通信企業(yè)之一,不僅要大力發(fā)展移動(dòng)電話用戶,擴(kuò)大市場(chǎng)占有率,而且要向信息經(jīng)營(yíng)方向發(fā)展,大力開發(fā)信息廣告業(yè)務(wù)。利用移動(dòng)通信系統(tǒng)先進(jìn)的技術(shù)手段和獨(dú)特的業(yè)務(wù)功能,將通話傳遞與信息傳播相結(jié)合,并以多種經(jīng)營(yíng)方式(如組建移動(dòng)信息公司)運(yùn)營(yíng)操作,在廣闊的信息領(lǐng)域占有一席之地,不僅是必要的,而且是可行的。
關(guān)鍵詞 移動(dòng)通信 經(jīng)營(yíng)策略
1移動(dòng)通信向信息領(lǐng)域發(fā)展的必然趨勢(shì)
自80年代末期我國(guó)引進(jìn)移動(dòng)通信系統(tǒng)以來,即以一發(fā)而不可收的態(tài)勢(shì)迅猛發(fā)展。全國(guó)移動(dòng)通信網(wǎng)逐步完善,移動(dòng)電話用戶成數(shù)量級(jí)地增長(zhǎng),使得傳統(tǒng)電話業(yè)務(wù)幣場(chǎng)發(fā)生了深刻變化。
移動(dòng)通信系統(tǒng)就市場(chǎng)占有率和電話普及率而言,雖然尚不及固定電話,但它的增長(zhǎng)幅度,卻超越了固定電話。
這種變化,突出地表現(xiàn)在移動(dòng)通信的發(fā)展趨勢(shì)上。與固定電話相比,移動(dòng)通信更適于全球個(gè)人通信的發(fā)展趨勢(shì)。
這種變化,還表現(xiàn)在信息經(jīng)營(yíng)方面。信息的本質(zhì)是流動(dòng)的。與固定電話相比,移動(dòng)通信更適于瞬息萬變的信息流動(dòng),從而開發(fā)更加廣泛的信息業(yè)務(wù)。
這種變化,是郵電分營(yíng)、電信重組為移動(dòng)通信帶來的一個(gè)歷史性機(jī)遇。即移動(dòng)通信系統(tǒng)從分支地位一舉成為主體通信企業(yè)之一,使得它面對(duì)日趨激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)有更多的主動(dòng)權(quán)。移動(dòng)通信面對(duì)的市場(chǎng)有更大的潛力和可塑性。
郵電分營(yíng),使原來那種政企不分的混合體變成真正獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的企業(yè),郵政和電信各自走上獨(dú)立發(fā)展之路。它使得中國(guó)電信可以輕裝上陣,得以擺脫以往那種相互依賴自我遷就的局面,增加危機(jī)緊迫感,刻苦尋求經(jīng)營(yíng)之道。電信重組后,移動(dòng)通信尤為如此。
郵、電、移三分天下,同是信息產(chǎn)業(yè)的骨干力量,但它們?cè)谛畔a(chǎn)業(yè)中的基礎(chǔ)不同,表現(xiàn)不同,信息經(jīng)營(yíng)地位自然有所不同。
信息經(jīng)營(yíng)是指,郵政、電信和移動(dòng)通信企業(yè)利用現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò)資源,從事信息采集、編制、傳遞、傳播、中介、、合作開發(fā)等經(jīng)營(yíng)服務(wù)活動(dòng),利用信息資源創(chuàng)造直接和間接經(jīng)濟(jì)效益的過程。
郵政企業(yè)似已意識(shí)到依靠單純信息、實(shí)物傳遞已經(jīng)不能擺脫在通信市場(chǎng)上的被動(dòng)局面。他們利用郵政網(wǎng)絡(luò),在傳統(tǒng)信函業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上變換花色品種,辦起的商業(yè)信函、廣告速遞、明信片。禮儀通信等業(yè)務(wù),帶有一定的信息經(jīng)營(yíng)色彩。但他們?cè)谛畔⒉杉?、編制、傳播等方面?chuàng)新不足,保守有余,并沒有取得信息經(jīng)營(yíng)的長(zhǎng)足進(jìn)步,使得很有發(fā)展前途的幾項(xiàng)新業(yè)務(wù)起伏不定。他們的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)應(yīng)當(dāng)引以為鑒。
電信企業(yè)從單純信息傳遞(傳輸)向信息經(jīng)營(yíng)方向發(fā)展步伐稍快。程控電話異軍突起之后,隨之而來的一系列新業(yè)務(wù)競(jìng)相嶄露頭角。數(shù)據(jù)通信、可視圖文、電子信箱等業(yè)務(wù)本來是從事信息經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的極好手段,只可惜應(yīng)用不善,并沒有帶來預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效果。好在計(jì)算機(jī)通信(如互聯(lián)網(wǎng))后來居上,但仍未擺脫單純信息傳遞的巢日,多半起“橋梁”“公路”作用,而沒有大踏步向信息經(jīng)營(yíng)方向發(fā)展。只有電話信息服務(wù)臺(tái)(160、 168)名正言順地登上了信息經(jīng)營(yíng)的大雅之堂,取得了信息查詢和廣告通信方面的諸多收益。他們的成功經(jīng)驗(yàn)是值得借鑒的。
目前移動(dòng)通信系統(tǒng)在信息經(jīng)營(yíng)方面尚屬白紙一張,暫無經(jīng)驗(yàn)可談。一方面,在電信重組以前,受電信經(jīng)營(yíng)管理體制的制約,移動(dòng)通信沒有在信息經(jīng)營(yíng)方面得以施展;另一方面,拘于移動(dòng)電話組網(wǎng)。放號(hào)、維護(hù)等諸方面的壓力,尚來不及將信息經(jīng)營(yíng)擺上議事日程。但隨著移動(dòng)通信系統(tǒng)日趨完善,移動(dòng)電話新業(yè)務(wù)陸續(xù)推出,信息經(jīng)營(yíng)不僅有了較為雄厚的物質(zhì)技術(shù)基礎(chǔ),而且有了一定的精神準(zhǔn)備。
綜上所述,總體來看,名為信息產(chǎn)業(yè)的郵、電、移三支骨干力量,在整體營(yíng)銷策略方面,尚未調(diào)整到信息經(jīng)營(yíng)方向上來。從上至下強(qiáng)調(diào)的是“放號(hào)”多少,“ 能力”多大,主要靠“郵資”、“話費(fèi)”來維持收入水平。打破單純信息傳遞的固有模式,向信息經(jīng)營(yíng)方向發(fā)展,是信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展的必然趨勢(shì)。對(duì)于移動(dòng)通信系統(tǒng)來說,正確地估量自身在信息產(chǎn)業(yè)中的地位,趁著其他通信方式在信息市場(chǎng)遺留的大塊空白,將信息經(jīng)營(yíng)納入移動(dòng)通信主體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo),是非常必要的,有益的。
2移動(dòng)通信向信息領(lǐng)域發(fā)展的營(yíng)銷策略
信息經(jīng)營(yíng)之所以要擺在移動(dòng)通信企業(yè)的戰(zhàn)略地位上,這是因?yàn)樾畔⒔?jīng)營(yíng)與單純信息傳遞的性質(zhì)是不同的。
單純信息傳遞源于傳統(tǒng)的郵電通信性質(zhì)。“郵電通信業(yè):承擔(dān)信息傳遞、辦理公眾通信業(yè)務(wù)的生產(chǎn)部門,由郵政和電信兩部分組成。郵政是利用各種運(yùn)輸工具傳遞實(shí)物載體的信息為主的產(chǎn)業(yè);電信是利用有線電、無線電、光或其他電磁系統(tǒng),對(duì)符號(hào)、信號(hào)、文字、圖像、聲音或任何性質(zhì)的信息的傳輸。發(fā)射或接收的產(chǎn)業(yè) ”“郵電通信業(yè)通過信息傳輸和郵件傳遞產(chǎn)生一種特殊的效用,這種效用把社會(huì)生產(chǎn)、分配、交換和消費(fèi)四個(gè)環(huán)節(jié)有機(jī)地聯(lián)系起來,縮短時(shí)間和空間距離,加速社會(huì)生產(chǎn)過程和流通過程,直接為社會(huì)產(chǎn)生巨大的效益”
傳統(tǒng)郵電通信性質(zhì)將郵電通信定位在一個(gè)階段——信息傳遞階段。而實(shí)際上,信息從產(chǎn)生到消費(fèi)何止一個(gè)傳遞階段。單純信息傳遞概念是在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期產(chǎn)生的,那時(shí)的“社會(huì)分工”注定要求郵電通信只管傳遞信息,“迅速、準(zhǔn)確、安全、方便”地為黨政軍民服務(wù),而對(duì)于信息內(nèi)容不必涉及,也就沒有必要去組織開發(fā)信息資源。信息傳遞是信息經(jīng)營(yíng)的一部分,這部分就是“通信”。當(dāng)然通信的作用是十分重要的。但它并不能囊括信息經(jīng)營(yíng)的全部環(huán)節(jié)。
信息經(jīng)營(yíng)是有效利用信息資源的表現(xiàn)。社會(huì)生產(chǎn)生活的必然性和偶然性,使得信息事件源源不斷地產(chǎn)生。有的信息可以就地消化,有的信息則需要流通和傳遞。這就為信息經(jīng)營(yíng)提供了用武之地。信息經(jīng)營(yíng)和單純信息傳遞的區(qū)別,就在于前者不僅注重于信息傳遞的速度和質(zhì)量,而且注重于信息來源的組織、素材的采集、資料的編輯、內(nèi)容的擴(kuò)散和信息消費(fèi)的反饋等等。如果說,單純信息傳遞傳遞的是個(gè)別的即時(shí)的原裝的實(shí)用信息,而信息經(jīng)營(yíng)傳遞的信息,則是能用的,預(yù)設(shè)的,包裝的實(shí)用信息。
移動(dòng)通信為用戶提供通話服務(wù),體現(xiàn)了信息傳遞的個(gè)別性、即時(shí)性與實(shí)用性。移動(dòng)通信承載的傳真、數(shù)據(jù)、語音信箱等 項(xiàng)目,是信息傳遞范圍的擴(kuò)大和通信服務(wù)功能的增強(qiáng)。而信息點(diǎn)播、[！]短消息服務(wù)等項(xiàng)目,則是信息經(jīng)營(yíng)范圍的擴(kuò)大和增強(qiáng)。這是因?yàn)?信息經(jīng)營(yíng)已經(jīng)將個(gè)別信息轉(zhuǎn)為通用信息,隨機(jī)信息轉(zhuǎn)為預(yù)設(shè)信息,原裝信息轉(zhuǎn)為包裝信息了。
摘 要:所謂金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)是指銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司、信托公司等金融機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)上相互融合、滲透與交叉,它突破了分業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)模式的局限,借助金融創(chuàng)新手段不斷豐富金融產(chǎn)品內(nèi)涵,提高金融市場(chǎng)資金運(yùn)用效率,為有價(jià)值的客戶提供一站式金融服務(wù)奠定架構(gòu)基礎(chǔ)。本文就我國(guó)金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)進(jìn)行了分析與探討。
關(guān)鍵詞:金融業(yè);混業(yè)經(jīng)營(yíng);模式
一、我國(guó)金融業(yè)進(jìn)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)的必要性
混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式源自德國(guó)全能性銀行,其后相繼被美國(guó)、歐洲大陸和日本等國(guó)家金融業(yè)效仿,并由此推動(dòng)了金融創(chuàng)新和金融風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展。隨著金融監(jiān)管制度不斷完善,風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)日益成熟,金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)逐漸成為現(xiàn)代國(guó)際金融業(yè)發(fā)展的主導(dǎo)趨向。
我們要明確混業(yè)經(jīng)營(yíng)已經(jīng)是大勢(shì)所趨,不會(huì)因?yàn)榻鹑谖C(jī)的影響而改變。
(一)客戶需求的綜合化要求我國(guó)金融業(yè)必須不斷地進(jìn)行金融創(chuàng)新
客戶對(duì)金融產(chǎn)品的需求是多種多樣的,而且大多是綜合性需求。消費(fèi)者對(duì)金融服務(wù)的多樣化需求是金融混業(yè)的市場(chǎng)壓力。對(duì)于廣大消費(fèi)者而言,隨著收入的日益增加,對(duì)投資品種的多樣性和金融服務(wù)便利化的要求越來越高?？蛻粜枨蟮木C合化要求我國(guó)金融業(yè)必須不斷地進(jìn)行金融創(chuàng)新,而實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)則是最優(yōu)的出路?？蛻魧?duì)金融商品需求的綜合化,促使金融業(yè)改變陳舊單一的經(jīng)營(yíng)理念?？蛻舫藢?duì)傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)如存款、貸款、結(jié)算等有需求,對(duì)保險(xiǎn)、基金、債券、股票的需求也越來越大,客戶希望獲得“一站式”全程金融服務(wù),即在一家金融機(jī)構(gòu)能得到多種不同的金融服務(wù),這就要求我國(guó)金融業(yè)實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng),不斷推進(jìn)金融創(chuàng)新,組建“金融超市”以滿足顧客的需要。
(二)金融市場(chǎng)的開使得放實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)的需要更迫切
中國(guó)的金融市場(chǎng)進(jìn)一步開放,以混業(yè)經(jīng)營(yíng)方式為主的跨國(guó)金融集團(tuán)公司將從各種渠道分別進(jìn)入中國(guó)的銀行業(yè)、證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)。從分業(yè)逐步走向混業(yè)經(jīng)營(yíng),是中國(guó)金融發(fā)展的必然選擇。一方面有利于提高我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力,另一方面也可以避免服務(wù)貿(mào)易業(yè)的過度摩擦。如果未來在銀行和證券市場(chǎng)之間繼續(xù)保持過于嚴(yán)格的管制、分割,缺乏良性的資金互動(dòng)機(jī)制,工具和業(yè)務(wù)品種單一凝固,將嚴(yán)重制約我國(guó)銀行和證券市場(chǎng)各自的競(jìng)爭(zhēng)力和發(fā)展動(dòng)力,在外來競(jìng)爭(zhēng)的壓力下,我國(guó)銀行和證券業(yè)各自的生存危機(jī)空前加劇。故我國(guó)必須牢牢把握國(guó)際金融發(fā)展的趨勢(shì),適時(shí)地將金融發(fā)展模式過渡到混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式。
(三)信息技術(shù)的進(jìn)步使得金融全球化
隨著信息技術(shù)的進(jìn)步,信息共享已成為一種趨勢(shì),而信息共享必然會(huì)導(dǎo)致貨幣市場(chǎng)與資本市場(chǎng)的整合,從而模糊商業(yè)銀行、投資銀行、證券業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)之間的界限。其次,金融全球化的步伐加快,國(guó)際資本的大規(guī)模流動(dòng),金融業(yè)務(wù)與機(jī)構(gòu)的跨境發(fā)展和國(guó)際金融市場(chǎng)的發(fā)展,使得很有必要采取混業(yè)經(jīng)營(yíng)的方式以適應(yīng)這一全球化的趨勢(shì)。
(四)金融機(jī)構(gòu)增強(qiáng)盈利能力的需要
從我國(guó)銀行業(yè)的角度出發(fā),混業(yè)經(jīng)營(yíng)的內(nèi)在要求已經(jīng)出現(xiàn)。銀行存貸款增長(zhǎng)趨勢(shì)減慢,利差收益遞減,特別是開放式基金的推出已對(duì)銀行的存款業(yè)務(wù)產(chǎn)生較大的沖擊。而分業(yè)經(jīng)營(yíng)導(dǎo)致商業(yè)銀行形成以利差為主要收入的收入結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)結(jié)構(gòu),無法通過業(yè)務(wù)多樣化分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。在混業(yè)經(jīng)營(yíng)的背景下,收入結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)的多元化成為可能,使銀行的過剩資金找到出路,提高了資金使用效率,增加了銀行的利潤(rùn)。銀行可以尋求在傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)之外的金融業(yè)務(wù)發(fā)展,把傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)與新的金融業(yè)務(wù)結(jié)合起來,從而優(yōu)化資產(chǎn)機(jī)構(gòu),增加贏利點(diǎn),不用再一味的去追求資產(chǎn)規(guī)模上的擴(kuò)張。
二、我國(guó)金融業(yè)進(jìn)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)應(yīng)具備的條件
(一)建立和完善法制建設(shè)
我國(guó)雖然政策上對(duì)混業(yè)經(jīng)營(yíng)開始松動(dòng),但是現(xiàn)有立法中,并沒有像金融體系比較完善的國(guó)家那樣明確地頒布針對(duì)金融機(jī)構(gòu)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的法律。因此不僅要對(duì)現(xiàn)有法律進(jìn)行修改、補(bǔ)充和完善,還要盡快完善金融法律法規(guī)體系的建設(shè),從法律上確定金融混業(yè)制度,使混業(yè)經(jīng)營(yíng)擁有合法的法律地位。金融業(yè)的體制改革應(yīng)當(dāng)以立法形式加以引導(dǎo)對(duì)其起推動(dòng)作用。立法要根據(jù)金融發(fā)展和金融開放的要求,考慮未來混業(yè)經(jīng)營(yíng)、防范風(fēng)險(xiǎn)的要求及國(guó)際金融法律法規(guī)的標(biāo)準(zhǔn),及時(shí)制定新的法律法規(guī),并對(duì)已制定的金融法律、法規(guī)進(jìn)行修改、補(bǔ)充和完善,形成完整的法律法規(guī)體系。
(二)建立完善的內(nèi)外監(jiān)控體系
完備的內(nèi)部控制制度具有保護(hù)金融機(jī)構(gòu)自身安全運(yùn)作與文件經(jīng)營(yíng),以及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的功能,是金融法律從規(guī)章和約束機(jī)制發(fā)揮作用的必要前提。我國(guó)金融機(jī)構(gòu)在向混業(yè)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)變的過程中,首先要做好自己的傳統(tǒng)業(yè)務(wù),增強(qiáng)自身抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。
(三)健全市場(chǎng)體制
完善金融市場(chǎng)體系、健全市場(chǎng)機(jī)制、建立公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)壞境。在資本市場(chǎng)上,推動(dòng)銀行、證券、保險(xiǎn)企業(yè)之間的并購(gòu)與重組,加強(qiáng)金融資源的優(yōu)化配置,壯大金融機(jī)構(gòu)規(guī)模,以實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)規(guī)?；?、業(yè)務(wù)多元化。加快市場(chǎng)主體的培育,強(qiáng)化金融控股公司的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度,完善治理結(jié)構(gòu),增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)能力。
(四)完善監(jiān)管體系
隨著金融業(yè)改革的發(fā)展,金融監(jiān)管法規(guī)和手段得到相當(dāng)程度的發(fā)展,但目前我國(guó)用來規(guī)范和約束金融機(jī)構(gòu)的法規(guī)還不成體系,監(jiān)管機(jī)構(gòu)缺乏有效方式和能力及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理金融機(jī)構(gòu)中的違規(guī)現(xiàn)象。建立科學(xué)有效的金融監(jiān)管體系,是混業(yè)經(jīng)營(yíng)安全實(shí)施的重要保證。要發(fā)展橫向監(jiān)管模式,建立協(xié)調(diào)機(jī)制,強(qiáng)化合規(guī)性監(jiān)管和安全性監(jiān)管,在金融部門之間建立有效的防火墻,對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行資本充足率加以約束,搭建風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái),完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng),逐步建立起綜合性的監(jiān)管體系。同時(shí),還要兼顧銀行業(yè)利益和客戶利益。
三、我國(guó)金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的模式選擇
我國(guó)應(yīng)當(dāng)從國(guó)情出發(fā),選擇適合我國(guó)現(xiàn)狀的混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式,走一條漸進(jìn)式的混業(yè)經(jīng)營(yíng)道路。從理論上講,可選擇的模式有三種。第一種是金融控股公司模式,是指控股母公司作為一個(gè)純粹的投資機(jī)構(gòu),僅負(fù)責(zé)外部籌資和對(duì)子公司的監(jiān)控和投資,不經(jīng)營(yíng)具體業(yè)務(wù),旗下?lián)碛秀y行、證券、保險(xiǎn)等子公司進(jìn)行具體業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng);第二種是業(yè)務(wù)合作模式,這是一種淺層次的業(yè)務(wù)合作方式,是指銀行、證券、保險(xiǎn)等獨(dú)立的金融機(jī)構(gòu)通過合同形式,組成松散的金融聯(lián)盟以分享經(jīng)營(yíng)的好處;第三種是全能銀行模式,即取消分業(yè)制下的嚴(yán)格限制,在銀行內(nèi)部設(shè)置多種業(yè)務(wù)部門,全面經(jīng)營(yíng)銀行、證券和保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)。
結(jié)束語:
通過比較發(fā)現(xiàn),金融控股公司模式最適合現(xiàn)階段我國(guó)金融業(yè)的發(fā)展。金融控股公司模式發(fā)達(dá)國(guó)家混業(yè)經(jīng)營(yíng)采取的主要模式之一,有成熟的經(jīng)驗(yàn)可以借鑒,使得我國(guó)混業(yè)經(jīng)營(yíng)將少走很多彎路。這種模式有利于發(fā)揮范圍經(jīng)濟(jì)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì),有利于節(jié)約成本,促進(jìn)金融創(chuàng)新。同時(shí),通過對(duì)存量金融機(jī)構(gòu)的整合,可以推進(jìn)我國(guó)金融增長(zhǎng)模式由粗放型向集約型的轉(zhuǎn)變,有利于控制金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。
隨著人民生活水平的不斷提高，城鎮(zhèn)大小商店逐步走向規(guī)?；?jīng)營(yíng)，各種專賣店、商、超市如雨后春筍般地踴躍出現(xiàn)，成為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)一個(gè)不可忽視的新亮點(diǎn)。同時(shí)也給稅收管理、日常巡查帶來新的問題和思考，需要我們加以探討與完善。
一、當(dāng)前專賣行業(yè)稅收征管的現(xiàn)狀
據(jù)統(tǒng)計(jì)，我縣城鎮(zhèn)專賣店、、超市經(jīng)營(yíng)的納稅人有98戶，經(jīng)營(yíng)方式很多，也很復(fù)雜，有的是原來的商店增加營(yíng)業(yè)面積擴(kuò)展而成的，規(guī)模不是很大，但品種齊全，批零兼營(yíng)，大多是自己經(jīng)營(yíng)。有的是直接租用原來的商場(chǎng)，專賣店、大多是租用2到3間門面經(jīng)營(yíng)，有的是投資新建商場(chǎng)，聘請(qǐng)大量員工。
一是“雙定”征收。主要是針對(duì)專賣店、以及家庭式的自主經(jīng)營(yíng)為主的業(yè)戶，名義上以超市經(jīng)營(yíng)，其實(shí)，也就是原來的個(gè)體商店，只是改頭換面，換湯不換藥，“新瓶裝老酒”，自主經(jīng)營(yíng)，自收自付，無賬可查，稅務(wù)機(jī)關(guān)只能根據(jù)其地段、生意好壞實(shí)行定期定額的“雙定”征收辦法，一般一定一年不變。有的采取成本測(cè)算法，通過成本加費(fèi)用加合理利潤(rùn)倒推算出營(yíng)業(yè)額，然后，核定其稅額。這種方法簡(jiǎn)單，但不能準(zhǔn)確核定其應(yīng)納稅額、也不公正，征納雙方容易相互扯皮。
二是“查定”征收。針對(duì)有一定規(guī)模，大多數(shù)是合伙經(jīng)營(yíng)，有據(jù)可查，但賬務(wù)不健全的小超市和專賣店、商。通過相關(guān)數(shù)據(jù)核定一個(gè)月的營(yíng)業(yè)額，從而推算出全年的銷售收入，然后根據(jù)淡旺季平均核定全年的稅額，按月繳納。這種方法進(jìn)行評(píng)估不準(zhǔn)確，稅收流失較大。
三是“查賬”征收。針對(duì)經(jīng)營(yíng)比較規(guī)范的超市，采取記錄超市后臺(tái)管理服務(wù)器上的銷售來結(jié)算稅款，這種結(jié)算需要超市的積極配合，超市收銀臺(tái)實(shí)行統(tǒng)一收款按期結(jié)算。例如：君發(fā)商貿(mào)1-4號(hào)收銀臺(tái)與公司出納一天一核對(duì)，十天一結(jié)算，從各柜銷貨款中提取管理費(fèi)。各項(xiàng)稅費(fèi)由公司統(tǒng)一繳納。這種作法無法保證超市后臺(tái)管理銷售額的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，一方面增加了經(jīng)營(yíng)者的稅負(fù)，同時(shí)，也給稅源管理、日常巡查帶來了一定的難度。
四是“電子”定稅。無論超市、、專賣店大小，統(tǒng)一規(guī)定，對(duì)不同的地段確定不同的系數(shù)、將營(yíng)業(yè)面積等相關(guān)數(shù)據(jù)輸入電腦確定其稅額，并通過張榜公布，領(lǐng)導(dǎo)審批，下達(dá)定額稅款通知書，確定全年稅額，按月申報(bào)繳納。這種管理辦法雖然科學(xué)，但也參雜了一些人為因素，不一定準(zhǔn)確公平，容易引起上訪事件。
二、專賣行業(yè)稅收征管的難點(diǎn)
無論對(duì)超市經(jīng)營(yíng)，還是對(duì)專賣店、商的征管，在實(shí)際管理工作中，都有一定的難度，主要表現(xiàn)在以下幾方面：
一是“收入”核定難。城區(qū)和集鎮(zhèn)超市、專賣店、大多數(shù)是個(gè)體經(jīng)營(yíng)或合伙經(jīng)營(yíng)，由于經(jīng)營(yíng)方式靈活，很難確定其真實(shí)的銷售收入。1、銷售額很難掌握。農(nóng)村集鎮(zhèn)超市、專賣店多是個(gè)體經(jīng)營(yíng)方式、項(xiàng)目多變，進(jìn)貨渠道“靈活”，隱蔽性較強(qiáng)，現(xiàn)金結(jié)算居多，稅務(wù)部門很難掌握其真實(shí)的收支情況，對(duì)其“應(yīng)稅收入”難以準(zhǔn)確掌握。2、專賣店、超市經(jīng)營(yíng)電腦賬目保存不全。超市、專賣店購(gòu)進(jìn)貨物一般都是將貨物品名、數(shù)量、單價(jià)以不同條形碼形式輸入電腦，銷售時(shí)由電腦收款進(jìn)行識(shí)別、結(jié)算收款和核算收入。有的專賣店、超市是當(dāng)天結(jié)算，當(dāng)天刪除，有的資料保存一個(gè)星期，有的最多保存一個(gè)月，導(dǎo)致稅務(wù)機(jī)關(guān)無法對(duì)其銷售收入進(jìn)行核查。3、做假賬現(xiàn)象普遍。有的、專賣店、超市的電腦可以隨意修改，數(shù)據(jù)不真實(shí)，有的超市賬外不開票收入占應(yīng)稅收入的一半以上，有的個(gè)體私營(yíng)者在進(jìn)貨時(shí)索取專票到超市抵扣稅款，有關(guān)業(yè)務(wù)往來抵賬以物易物等隱形收入均不作銷售收入，有的是不使用正規(guī)發(fā)票而使用其它銷售憑證不具實(shí)申報(bào)納稅等等。這些收入稅務(wù)機(jī)關(guān)很難核定，偷逃稅收相當(dāng)嚴(yán)重。
二是“稅收”管理監(jiān)管難。如今，超市行業(yè)已基本脫離手工或單機(jī)收銀方式，而使用的是百年軟件和正同軟件，服務(wù)器（后臺(tái)）／tamisv2.0版機(jī)（前端）的網(wǎng)絡(luò)銷售管理系統(tǒng)已成為超市主要采取的收銀及管理手段。他們使用的管理軟件似乎在軟件中隱藏了避稅功能，此功能在各軟件公司的體現(xiàn)方式各有千秋，但最終結(jié)果都一樣，那就是隱瞞真實(shí)的銷售金額來達(dá)到直接偷稅的目的，如使用最高管理權(quán)限進(jìn)入超市管理軟件的系統(tǒng)設(shè)置中按住指令的同時(shí)快速雙擊指定區(qū)域就會(huì)出現(xiàn)隱藏功能，此功能在輸入最高權(quán)限密碼后就可以直接調(diào)整超市公開數(shù)據(jù)的一定比例，可以隨意將收入擴(kuò)大或縮小多少倍，這樣，被隱藏的銷售收入就可以人為操作變小了。這只是其中的秘密之一，軟件啟動(dòng)運(yùn)行時(shí)還有特殊的程序，可以自動(dòng)生存二套賬，在查詢功能上也有很多“玄機(jī)”，這已經(jīng)是業(yè)主內(nèi)公開的秘密。這些讓稅務(wù)人員防不勝防，給稅收日常巡查、監(jiān)管帶來了一定難度。
三是推行使用“稅控收款機(jī)”難。稅控收款機(jī)軟件操作方便，成本費(fèi)用較低，一臺(tái)機(jī)器要使用多年，一個(gè)超市至少要配1－4臺(tái)機(jī)器，如果全部更換成稅控裝置的收款機(jī)。1、增加了納稅人的負(fù)擔(dān)，納稅人很難接受，工作難度較大。一臺(tái)新的稅控收款機(jī)少則6000多元，多則1萬元多元，一個(gè)超市、專賣店、納稅人按1－4臺(tái)測(cè)算，以前的全部廢棄掉，損失過大，同時(shí)，也增加了納稅人成本。2、安裝稅控收款機(jī)控制銷售收入后，超市的毛利潤(rùn)率平均不過15%左右，本身就是微利經(jīng)營(yíng)，如果按4%據(jù)實(shí)征收，超市稅負(fù)過高，擠占了超市利潤(rùn)，無利可圖。3、對(duì)專賣店、商的納稅人安裝稅控收款機(jī)，品種單一，成本過高，具實(shí)反映經(jīng)營(yíng)情況，因此，一些超市、專賣店、商對(duì)安裝稅控收款機(jī)普遍存在抵觸情緒，不愿意接受，真正全部推行難度很大。
四是“租賃經(jīng)營(yíng)”確認(rèn)難。當(dāng)前，很多有一定規(guī)模的超市將柜臺(tái)或部分場(chǎng)地租賃給其他經(jīng)營(yíng)者自主經(jīng)營(yíng)，有的直接將柜臺(tái)出租給第三方，收取一定的場(chǎng)租費(fèi)，有的是統(tǒng)收統(tǒng)付，稅費(fèi)由超市統(tǒng)一收取，代扣代繳，稅務(wù)機(jī)關(guān)無法區(qū)分那些是租賃區(qū)，承包給個(gè)體經(jīng)營(yíng)，那些是超市統(tǒng)一管理的，在納稅問題上，雙方互定盟約，相互推諉，逃避納稅檢查，無法認(rèn)定是否承包，其實(shí)，無論是那一種形式，稅收并沒有繳納。因此，也沒有被稅務(wù)機(jī)關(guān)所管理，形成稅收管理的“真空地帶”。
三、對(duì)專賣行業(yè)稅收管理的幾點(diǎn)建議
針對(duì)超市、、專賣店現(xiàn)有稅收管理現(xiàn)狀，結(jié)合我縣實(shí)際情況，建議采取以下措施進(jìn)行完善：
一是推行稅控收款軟件。推行稅控收款機(jī)，是國(guó)際通行對(duì)現(xiàn)金使用量大的專項(xiàng)管理，是實(shí)施征管科學(xué)化、精細(xì)化的重要手段。當(dāng)前，一些稅控收款機(jī)雖然開發(fā)出來了，但是，技術(shù)不成熟、不配套，也沒有統(tǒng)一，稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)際操作困難。稅務(wù)系統(tǒng)要開發(fā)統(tǒng)一模式的稅控收款軟件。一是數(shù)據(jù)要有“可控性”。確保數(shù)據(jù)只能讀寫，不可刪除、修改，而且規(guī)定“稅控卡”的數(shù)據(jù)每月在規(guī)定時(shí)間內(nèi)必須向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)后系統(tǒng)才能繼續(xù)運(yùn)作，否則，系統(tǒng)自動(dòng)鎖定
，從而確保稅務(wù)機(jī)關(guān)及時(shí)掌握準(zhǔn)確的銷售收入。二是存儲(chǔ)信息要有“永久性”。在稅控收款機(jī)中添加一種“稅控黑匣子”，能準(zhǔn)確記錄納稅人的經(jīng)營(yíng)情況，對(duì)納稅人銷售出去的貨物，無論是否開具發(fā)票，稅控收款機(jī)都能自動(dòng)存儲(chǔ)銷售額，稅控收款機(jī)的密碼由稅務(wù)機(jī)關(guān)掌握，稅務(wù)機(jī)關(guān)按月將其中存儲(chǔ)的信息和納稅人申報(bào)的信息進(jìn)行核對(duì)，確保銷售收入的準(zhǔn)確性。三是巡查要經(jīng)常性。發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定使用或損毀稅控裝置的，可依照新《稅收征管法》的規(guī)定進(jìn)行處罰，對(duì)情節(jié)嚴(yán)重的要依法給予相應(yīng)的處理。 三是分類管理。1、對(duì)規(guī)模較小的超市、專賣店稅收管理。一方面實(shí)行“雙定”征收辦法，同時(shí)安裝稅控裝置進(jìn)行監(jiān)控，如果定稅額數(shù)小于稅控卡記錄的開票數(shù)，則按稅控ic卡記錄納稅，并按有關(guān)程序?qū)Χ~進(jìn)行調(diào)整。另外也可按超市、專賣店的規(guī)模、大小、按行業(yè)規(guī)定實(shí)行最低稅負(fù)率，對(duì)不同地區(qū)、不同行業(yè)、不同地段確定各行業(yè)的最低稅負(fù)率作為系數(shù)，然后根據(jù)經(jīng)營(yíng)面積實(shí)行科學(xué)的“電子定稅”，張榜公布，群眾評(píng)議，領(lǐng)導(dǎo)審批，最后下達(dá)定額通知書，盡量做到公平、公正、公開、合理。2、對(duì)規(guī)模較大的，要強(qiáng)制安裝稅控裝置，實(shí)行規(guī)范管理。一方面對(duì)超市、專賣店收款系統(tǒng)軟件進(jìn)行備案，以便稅務(wù)部門了解納稅人軟件的性能，當(dāng)軟件變更或者系統(tǒng)數(shù)據(jù)重新安裝時(shí)應(yīng)及時(shí)向稅務(wù)部門報(bào)告，否則應(yīng)視為非法銷毀數(shù)據(jù)，同時(shí)，建議在超市、專賣店推行商品銷售收款稅控時(shí)，對(duì)超市商品的條形碼管理系統(tǒng)也加入稅控裝置，把超市、專賣店商品的進(jìn)、銷、存都進(jìn)入稅務(wù)管理的視線，以防止經(jīng)營(yíng)者通過進(jìn)貨渠道弄虛作假、騙抵稅款的現(xiàn)象。3、對(duì)達(dá)到一定規(guī)模的要建立健全賬務(wù)，辦理一般納稅人，同時(shí)，安裝稅控收款機(jī)，實(shí)行雙向監(jiān)管。對(duì)銷售達(dá)到一般納稅人規(guī)模又不申報(bào)辦理的，按有關(guān)規(guī)定對(duì)其一般納稅人標(biāo)準(zhǔn)征稅。凡安裝使用稅控收款機(jī)的超市、專賣店、的納稅人，必須攜帶稅控ic卡辦理納稅申報(bào)、并確保稅控ic卡記錄的所有開票都申報(bào)納稅。另一方面要加強(qiáng)日常產(chǎn)生數(shù)據(jù)報(bào)表的檢查，經(jīng)常性地開展突擊日常巡查，以防止納稅人隨意備份，修改，刪除數(shù)據(jù)，有效防止超市、專賣店、納稅人的偷逃稅行為。4、對(duì)租賃柜臺(tái)或場(chǎng)地的業(yè)戶進(jìn)行清查，賬務(wù)健全的可實(shí)行查賬征收，無賬可查的，實(shí)行完全承包經(jīng)營(yíng)的，按個(gè)體戶管理辦法實(shí)行“雙定”征收，可有效防止管理“真空”，堵塞稅收征管漏洞。
四是查評(píng)并重。在日常征管巡查中，稅務(wù)機(jī)關(guān)要把握尺度，對(duì)超市、專賣店、的納稅人的稅負(fù)要進(jìn)行納稅評(píng)估，測(cè)算行業(yè)平均稅負(fù)率，以此來斷定是否屬于正常申報(bào)，低于最低稅負(fù)率的要按最低稅率征稅，將其納稅申報(bào)作為異常申報(bào)，對(duì)超市運(yùn)用商業(yè)企業(yè)“銷售額變動(dòng)率”、“成本毛利率”、“商業(yè)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額控制數(shù)”等指標(biāo)，對(duì)其實(shí)行納稅評(píng)估，列入稽點(diǎn)，對(duì)偷逃稅嚴(yán)重的要加重處罰，對(duì)嚴(yán)重的涉稅違法犯罪行為，要嚴(yán)肅查處，不得手軟，必要時(shí)，可進(jìn)行公開曝光，以警示和教育進(jìn)一步凈化稅收法制環(huán)境。
五是加大宣傳教育培訓(xùn)力度。對(duì)內(nèi)要組織稅務(wù)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，要系統(tǒng)地學(xué)習(xí)稅控方面的知識(shí)，培養(yǎng)一批理論和實(shí)踐都比較專業(yè)稅控管理方面的技術(shù)人才，對(duì)超市、專賣店稅控裝置進(jìn)行有效管理和全程監(jiān)督。對(duì)外要加強(qiáng)宣傳，宣傳國(guó)家的稅收政策、法律、法規(guī)，對(duì)超市、專賣店老板和財(cái)務(wù)人員要進(jìn)行多樣化的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，提高對(duì)稅收的認(rèn)識(shí)，提高納稅意識(shí)，做到依法納稅的好公民。
隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,人們對(duì)身體健康的要求也在不斷提高,對(duì)我國(guó)醫(yī)療衛(wèi)生體制改革的進(jìn)度也尤為關(guān)注。但是在相關(guān)的醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)在取得發(fā)展的同時(shí),我們發(fā)現(xiàn)在醫(yī)療市場(chǎng)內(nèi)部的競(jìng)爭(zhēng)力也在逐漸增強(qiáng)。因此,大多數(shù)的醫(yī)院都選擇了負(fù)債經(jīng)營(yíng),以求能在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出,并且取得了較高的經(jīng)濟(jì)效益。人們?cè)陉P(guān)注到醫(yī)院帶來的經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí),也要關(guān)注負(fù)債經(jīng)營(yíng)可能會(huì)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。
一、醫(yī)院選擇負(fù)債經(jīng)營(yíng)的原因
醫(yī)院為了在短時(shí)期內(nèi)擴(kuò)大自身的經(jīng)營(yíng)規(guī)模,拓寬服務(wù)的范圍,一般都會(huì)選擇負(fù)債經(jīng)營(yíng)方式,從而快速的提高自身在醫(yī)療市場(chǎng)內(nèi)部的競(jìng)爭(zhēng)力。但是從根本上出發(fā),主要的原因有三個(gè)方面:
1.相關(guān)的政府部門對(duì)醫(yī)院沒有實(shí)行有效的監(jiān)管
醫(yī)院要想擴(kuò)大規(guī)模,就需要有大筆的資金,資金的主要來源就是從銀行貸款,從而實(shí)施負(fù)債經(jīng)營(yíng)。但是政府內(nèi)部的相關(guān)部門沒有制定出具體的管理措施,使得醫(yī)院的貸款以及融資的規(guī)模沒有收到限制,無法進(jìn)行科學(xué)合理的監(jiān)管,導(dǎo)致近幾年來醫(yī)院籌資的現(xiàn)象越來越嚴(yán)重,最終形成了大規(guī)模的醫(yī)院負(fù)債經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀。
2.政府沒有給醫(yī)院投入充足的資金
在政府內(nèi)部都設(shè)有相關(guān)的醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)部門,主要的職能就是對(duì)公共事業(yè)、基層的衛(wèi)生和公共醫(yī)院進(jìn)行管制。由于醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)對(duì)公共事業(yè)以及基層的衛(wèi)生比較關(guān)注,因此投入了大量的資金,對(duì)醫(yī)院的資金投入就有所降低。與此同時(shí),醫(yī)院本身的流動(dòng)資金比較有限,只能滿足于當(dāng)前的經(jīng)營(yíng)管理,無法滿足醫(yī)院的擴(kuò)展需求。因此,很多的醫(yī)院都選擇了負(fù)債經(jīng)營(yíng)的經(jīng)營(yíng)模式,以脫離目前資金緊缺的財(cái)務(wù)困境,更能快速提高自身在市場(chǎng)內(nèi)部的競(jìng)爭(zhēng)力,擴(kuò)大規(guī)模滿足更多患者的服務(wù)需求。醫(yī)院一般都采用銀行貸款的方式來進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營(yíng)融資,也會(huì)采用分期付款或者是租賃的渠道來進(jìn)行融資行為。
3.醫(yī)院對(duì)負(fù)債經(jīng)營(yíng)缺乏相應(yīng)的防范機(jī)制
醫(yī)院內(nèi)部的負(fù)債經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制還不夠健全,相關(guān)的債務(wù)責(zé)任追究機(jī)制沒有建立起來,這就導(dǎo)致了醫(yī)院的院長(zhǎng)沒有責(zé)任意識(shí),不需要對(duì)醫(yī)院內(nèi)部的一切財(cái)務(wù)情況負(fù)責(zé),為了追求自身的業(yè)績(jī)或是政績(jī),就濫用職權(quán)為自身創(chuàng)設(shè)有利的環(huán)境來擴(kuò)大整個(gè)醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)規(guī)模,沒有節(jié)制意識(shí)大量的購(gòu)買相應(yīng)的醫(yī)療設(shè)備等等。缺乏防范機(jī)制的主要原因就是醫(yī)院自身的經(jīng)營(yíng)流動(dòng)資金不足,政府對(duì)醫(yī)院的投入資金也有所降低,從而導(dǎo)致了醫(yī)院出現(xiàn)了負(fù)債經(jīng)營(yíng)情況。
二、醫(yī)院負(fù)債經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
醫(yī)院為了擴(kuò)大規(guī)模和提升服務(wù)質(zhì)量,一般都會(huì)出現(xiàn)資金短缺的問題,從而選擇負(fù)債經(jīng)營(yíng)的經(jīng)營(yíng)模式,雖然這種方式能夠緩解醫(yī)院的資金問題,提高醫(yī)院自身的影響力,但是過度的負(fù)債不僅不能環(huán)節(jié)醫(yī)院的資金問題,反而會(huì)限制醫(yī)院的長(zhǎng)期發(fā)展,為其帶來了較大的風(fēng)險(xiǎn)。
1.醫(yī)院在經(jīng)營(yíng)過程中出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)的幾率增加
任何事物都是矛盾的,具有兩面性,負(fù)債經(jīng)營(yíng)也是如此。從積極的方面看,負(fù)債經(jīng)營(yíng)能夠快速的促進(jìn)醫(yī)院發(fā)展,擴(kuò)大醫(yī)院的影響力,但是從消極的方面看,負(fù)債經(jīng)營(yíng)可能會(huì)增加醫(yī)院在經(jīng)營(yíng)的過程中,出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)的幾率。因?yàn)獒t(yī)院的管理層在監(jiān)督管理的時(shí)候沒有有效的完善相應(yīng)的監(jiān)管機(jī)制,從而導(dǎo)致了醫(yī)院在進(jìn)行負(fù)債建設(shè)的時(shí)候沒有科學(xué)合理的考慮發(fā)展的規(guī)模,只是單方面的對(duì)醫(yī)院進(jìn)行資源投入,提高了醫(yī)院在經(jīng)營(yíng)過程中的資本投入,轉(zhuǎn)向了高成本、高風(fēng)險(xiǎn)和高負(fù)債及高科技的經(jīng)營(yíng)。由于沒有有效的機(jī)制支撐管理,導(dǎo)致了醫(yī)院在進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營(yíng)時(shí),無法進(jìn)行科學(xué)控制,容易出現(xiàn)負(fù)債的失控現(xiàn)象,引發(fā)醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)危機(jī)的幾率大大增加。
2.醫(yī)院的再籌資能力大大的降低
隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,我國(guó)政府對(duì)市場(chǎng)的調(diào)控力度在逐漸的降低,對(duì)醫(yī)院的貸款建設(shè)政策也做到了逐漸放寬,在為醫(yī)院發(fā)展帶來挑戰(zhàn)的同時(shí)也帶來的機(jī)遇。大部分的醫(yī)院都會(huì)為了穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)或者擴(kuò)大規(guī)模而出現(xiàn)了資金不足的現(xiàn)象,為了解決資金不足的問題,醫(yī)院會(huì)選擇銀行貸款或者分期付款等方式來實(shí)行融資計(jì)劃,從而有效的應(yīng)對(duì)政府對(duì)醫(yī)院經(jīng)營(yíng)的投入資金轉(zhuǎn)變。但是,我們不難發(fā)現(xiàn),在政府對(duì)醫(yī)院的投入資金減少的同時(shí),對(duì)醫(yī)院的貸款和負(fù)債行為的監(jiān)管機(jī)制卻沒有得到有效的提升,導(dǎo)致醫(yī)院在籌集資金時(shí)的隨意性過大,完全沒有考慮自身的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況,盲目的籌資只會(huì)導(dǎo)致醫(yī)院再籌資的能力大大的降低,為今后醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)帶來的無法預(yù)估的影響,阻礙了醫(yī)院的未來發(fā)展道路平穩(wěn)及可持續(xù)。
3.醫(yī)院的醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)快速提升
從目前的醫(yī)院發(fā)展情況看,我們發(fā)現(xiàn),患者在進(jìn)入醫(yī)院進(jìn)行治療的費(fèi)用與醫(yī)院的負(fù)債情況有關(guān),負(fù)債的增加會(huì)提高相應(yīng)的醫(yī)療費(fèi)用。很多患者本身并不具有較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)能力,無法支付高昂的醫(yī)療費(fèi)用,而醫(yī)院負(fù)債的增加將會(huì)為患者及其家屬帶來較大的醫(yī)療經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān),醫(yī)患關(guān)系將進(jìn)一步加劇,導(dǎo)致醫(yī)院的醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)快速提升。并且,我們也意識(shí)到醫(yī)院的公益性日趨下降,究其緣由還是醫(yī)院的過度負(fù)債經(jīng)營(yíng)造成的,醫(yī)療服務(wù)費(fèi)用的快速增加引起了醫(yī)療的整體費(fèi)用提高,使得社會(huì)對(duì)醫(yī)院的怨言極大,打擊了醫(yī)院的整體公信力,增加了醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí),也降低了醫(yī)院的社會(huì)效益,從醫(yī)院的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展角度看,這樣的做法是不值得提倡的。
三、醫(yī)院負(fù)債經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估
1.財(cái)務(wù)指標(biāo)設(shè)計(jì)原則
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有系統(tǒng)性,貫穿于醫(yī)院價(jià)值活動(dòng)的全過程,它不是離散的,而是連續(xù)存在于醫(yī)院的整個(gè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。基于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特征,醫(yī)院構(gòu)建指標(biāo)體系應(yīng)遵循以下原則:首先系統(tǒng)性原則。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系應(yīng)該是一個(gè)完整的系統(tǒng),應(yīng)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)影響因素都給與充分考慮;其次,目的性原則,設(shè)計(jì)醫(yī)院的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo),應(yīng)當(dāng)目的明確,;最后,適宜性原則,設(shè)計(jì)的評(píng)估指標(biāo)應(yīng)能夠適時(shí)、準(zhǔn)確的反映醫(yī)院財(cái)務(wù)活動(dòng)的變化情況。 2.建立風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系
遵循上述的標(biāo)準(zhǔn),我們把風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系進(jìn)行分成兩個(gè)等級(jí)。一級(jí)指標(biāo)包括獲利能力、償債能力和運(yùn)營(yíng)狀況及發(fā)展能力這四個(gè)方面:其中,獲利能力指標(biāo)包含凈資產(chǎn)收益率、業(yè)務(wù)收支結(jié)余率以及百元固定資產(chǎn)醫(yī)療收入三個(gè)二級(jí)指標(biāo);償債能力指標(biāo)包含資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、以及利息保障倍數(shù)三個(gè)二級(jí)指標(biāo);營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)包含應(yīng)收醫(yī)療款周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率三個(gè)二級(jí)指標(biāo);發(fā)展能力包含資產(chǎn)保值周轉(zhuǎn)率、收支結(jié)余增長(zhǎng)率以及固定資產(chǎn)增長(zhǎng)率。
3.風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的分析
(1)盈利能力
盈利能力是醫(yī)院生存發(fā)展的前提,是醫(yī)院獲取利潤(rùn)的能力,是衡量醫(yī)院可持續(xù)發(fā)展的重要指標(biāo),包含凈資產(chǎn)收益率、業(yè)務(wù)收支結(jié)余率以及百元固定資產(chǎn)醫(yī)療收入三個(gè)指標(biāo),指標(biāo)越高,盈利能力越強(qiáng),醫(yī)院面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越小。
(2)償債能力
資產(chǎn)負(fù)債率是醫(yī)院負(fù)債總額與資產(chǎn)的比率,這個(gè)比率越高,醫(yī)院的風(fēng)險(xiǎn)越高,反之風(fēng)險(xiǎn)越
低;流動(dòng)比率,他表示每一元流動(dòng)負(fù)責(zé)有多少流動(dòng)資產(chǎn)作為償還債務(wù)的能力,這個(gè)比率越高,說明償債能力越強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越小。利息保障倍數(shù)是衡量醫(yī)院長(zhǎng)期償債的能力,該指標(biāo)越高,長(zhǎng)期償債能力越強(qiáng),風(fēng)險(xiǎn)也就越小。
(3)營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)
營(yíng)運(yùn)能力直接關(guān)系到醫(yī)院的獲利能力和償債能力,關(guān)系到醫(yī)院的生存與發(fā)展,包含應(yīng)收醫(yī)療款周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率這三個(gè)指標(biāo),指標(biāo)越高,資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)能力就越強(qiáng),財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越低。
(4)發(fā)展能力指標(biāo)
發(fā)展能力指標(biāo)是衡量醫(yī)院后續(xù)發(fā)展的重要指標(biāo),包含資產(chǎn)保值周轉(zhuǎn)率、收支結(jié)余增長(zhǎng)率以及固定資產(chǎn)增長(zhǎng)率三個(gè)指標(biāo),這三個(gè)指標(biāo)越高,表面醫(yī)院的醫(yī)院未來的發(fā)展能力強(qiáng),財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就小。
綜上所述,各類指標(biāo)是相互獨(dú)立但有相互聯(lián)系的,對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估,醫(yī)院可以通過建模、評(píng)分等方法來對(duì)指標(biāo)進(jìn)行綜合考慮,評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)的大小,進(jìn)而采取防范措施。
四、提高醫(yī)院負(fù)債經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范對(duì)策
現(xiàn)如今,醫(yī)院要想實(shí)現(xiàn)快速發(fā)展一般都是依靠負(fù)債經(jīng)營(yíng),雖然這樣的經(jīng)營(yíng)模式能夠給醫(yī)院帶來短期的經(jīng)濟(jì)效益,但是過度的負(fù)債經(jīng)營(yíng)只會(huì)給醫(yī)院的長(zhǎng)期有效發(fā)展帶來極大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。因此,我們必須結(jié)合醫(yī)院整體的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況,采取科學(xué)合理的防范對(duì)策來提高醫(yī)院在負(fù)債經(jīng)營(yíng)時(shí)的有效性,降低風(fēng)險(xiǎn),保障整個(gè)社會(huì)群眾的利益。
1.相關(guān)的政府部門要對(duì)醫(yī)院的負(fù)債經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行長(zhǎng)期有效的科學(xué)監(jiān)管
醫(yī)院要想實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展,就要有效的控制自身的負(fù)債經(jīng)營(yíng)情況,這不僅僅關(guān)系到醫(yī)院自身的經(jīng)營(yíng)發(fā)展,也關(guān)系到整個(gè)社會(huì)的穩(wěn)定情況,以及人民群眾對(duì)身體健康的要求,醫(yī)院要考慮到社會(huì)群體的切身利益,從大方向上考慮,才能確定正確的發(fā)展方向。醫(yī)院在發(fā)展的過程中,也需要政府的監(jiān)督管理,特別是醫(yī)院在進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營(yíng)的過程中,政府就要對(duì)醫(yī)院進(jìn)行宏觀上的管理規(guī)劃,認(rèn)真的實(shí)行自身的監(jiān)管職能,從而確保醫(yī)院在進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營(yíng)時(shí)是科學(xué)合理的。首先,政府要對(duì)醫(yī)院的貸款額度進(jìn)行限制,對(duì)于重大項(xiàng)目的貸款要制定相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn);其次,政府對(duì)醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)進(jìn)行有效的監(jiān)督,對(duì)貸款行為和負(fù)債行為進(jìn)行宏觀上的管理,監(jiān)督其負(fù)債經(jīng)營(yíng)是否超額度;再次,政府不能對(duì)醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)不顧,放任自流,要建立起相應(yīng)的監(jiān)督機(jī)制,對(duì)醫(yī)院進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督,并且健全考核體系,定期對(duì)醫(yī)院進(jìn)行科學(xué)全面的考核評(píng)估;同時(shí),政府要在醫(yī)院內(nèi)部每個(gè)項(xiàng)目中建立監(jiān)測(cè)評(píng)估機(jī)制,對(duì)醫(yī)院進(jìn)行評(píng)價(jià),健全績(jī)效目標(biāo)評(píng)價(jià)體系,保障社會(huì)人民群眾的切身利益;最后,對(duì)醫(yī)院院長(zhǎng)的任命要科學(xué)全面,改革醫(yī)院高層的考核機(jī)制,確保醫(yī)院內(nèi)部的清正廉潔等等。政府為了有效的降低醫(yī)院在進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營(yíng)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn),避免出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī),要不斷的強(qiáng)化醫(yī)院內(nèi)部對(duì)于負(fù)債經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),給醫(yī)院高層灌輸管理之余醫(yī)院的重要性,能夠嚴(yán)重影響到醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)狀況,也要加強(qiáng)成本意識(shí)和責(zé)任意識(shí),從而推進(jìn)醫(yī)院平穩(wěn)和諧的發(fā)展。
2.提高醫(yī)院對(duì)于資金的利用效率
要如何防范醫(yī)院負(fù)債經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)呢?關(guān)鍵的要點(diǎn)就是對(duì)負(fù)債規(guī)模的控制,只有有效的控制了醫(yī)院負(fù)債的規(guī)模,才能提高醫(yī)院內(nèi)部對(duì)資金的利用率。我們一般將一個(gè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模較大的企業(yè)的負(fù)債規(guī)模,用資產(chǎn)負(fù)債率來表示,醫(yī)院作為半公益性的產(chǎn)業(yè),在負(fù)債經(jīng)營(yíng)時(shí)也可以用資產(chǎn)負(fù)債率來作為重要指標(biāo),以便于將醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)發(fā)展控制在一定的安全范圍內(nèi)。通常來說,若是當(dāng)醫(yī)院的負(fù)債經(jīng)營(yíng)的資產(chǎn)負(fù)債率在0%~30%之間時(shí),這所醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)處于安全的正常范圍內(nèi);但是當(dāng)醫(yī)院的負(fù)債經(jīng)營(yíng)的資產(chǎn)負(fù)債率超過了50%,那么這所醫(yī)院可能在對(duì)已有資金進(jìn)行周轉(zhuǎn)時(shí)會(huì)出現(xiàn)問題。因此,醫(yī)院要著力關(guān)注自身的資產(chǎn)負(fù)債率情況,對(duì)其進(jìn)行時(shí)時(shí)的監(jiān)控,從而有效的提高醫(yī)院可用資金的有效性,增加資金的利用率,從而提高醫(yī)院負(fù)債經(jīng)營(yíng)的科學(xué)合理性。
3.提高醫(yī)院負(fù)債經(jīng)營(yíng)的其他對(duì)策
提高醫(yī)院負(fù)債經(jīng)營(yíng)的對(duì)策除了相關(guān)的政府部門要對(duì)醫(yī)院的負(fù)債經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行長(zhǎng)期有效的科學(xué)監(jiān)管和提高醫(yī)院對(duì)于資金的利用效率外,還有構(gòu)建相關(guān)的系統(tǒng)和建立合理的機(jī)制,例如醫(yī)院內(nèi)部應(yīng)該構(gòu)建相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng),在醫(yī)院經(jīng)營(yíng)還未將要出現(xiàn)危機(jī)時(shí)能夠及時(shí)的提醒醫(yī)院的高層管理人員做出有效的應(yīng)對(duì);也可用建立有效的債務(wù)化解機(jī)制,醫(yī)院在面對(duì)自身的負(fù)債情況時(shí),可用做出科學(xué)有效的應(yīng)對(duì)來達(dá)到發(fā)展經(jīng)營(yíng)的目的,以化解財(cái)務(wù)危機(jī)。醫(yī)院也可以健全和完善內(nèi)部的控制制度,對(duì)醫(yī)院內(nèi)部的資產(chǎn)情況進(jìn)行全面的了解后,能夠有效的對(duì)醫(yī)院資產(chǎn)的管理進(jìn)行強(qiáng)化等等,從而達(dá)到提高醫(yī)院負(fù)債經(jīng)營(yíng)的目的。
五、結(jié)束語
從上述的情況中我們發(fā)現(xiàn),醫(yī)院在確定走負(fù)債的經(jīng)營(yíng)道路時(shí),首先就是考慮在短時(shí)間內(nèi)自身的經(jīng)營(yíng)發(fā)展?fàn)顩r,卻沒有有效的考慮負(fù)債經(jīng)營(yíng)可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)以及社會(huì)、經(jīng)濟(jì)損失。因此,本文主要對(duì)醫(yī)院在負(fù)債經(jīng)營(yíng)時(shí)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)估,并且提出一定的防范措施,希望能夠幫助目前醫(yī)院負(fù)債經(jīng)營(yíng)所面臨的困境。但是,現(xiàn)如今還是有眾多的醫(yī)院會(huì)因?yàn)楦鞣N各樣的原因而選擇走負(fù)債經(jīng)營(yíng)的道路,因此我們要從各個(gè)方面來分析醫(yī)院選擇負(fù)債經(jīng)營(yíng)的原因,由此進(jìn)行分析探討,通過研究來發(fā)現(xiàn)其中的不足之處,隨著不斷的研究,我們可能會(huì)發(fā)現(xiàn)更多的問題亟待我們解決,故而要想從根本上解決負(fù)債經(jīng)營(yíng)的問題,就要進(jìn)行更深入的研究。
隨著知識(shí)經(jīng)濟(jì)和經(jīng)濟(jì)全球化的挑戰(zhàn)加劇,企業(yè)經(jīng)營(yíng)者在現(xiàn)代企業(yè)中發(fā)揮著越來越重要的作用。企業(yè)經(jīng)營(yíng)者是企業(yè)的核心和靈魂,是經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的一種重要的人力資本。對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者基于價(jià)值鏈的績(jī)效評(píng)價(jià)體系的研究,將有利于完善企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)與激勵(lì)機(jī)制,有利于對(duì)經(jīng)營(yíng)者的選拔、評(píng)價(jià)和成長(zhǎng),有利于實(shí)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)。
一、價(jià)值鏈理論簡(jiǎn)析
價(jià)值鏈理論最早由美國(guó)學(xué)者邁克爾·波特提出。價(jià)值鏈理論認(rèn)為:每一個(gè)企業(yè)都是用來進(jìn)行設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、交貨以及對(duì)產(chǎn)品起著輔助作用的各種價(jià)值活動(dòng)的集合。在價(jià)值鏈中,企業(yè)的價(jià)值鏈通常認(rèn)為有三條,即縱向價(jià)值鏈、橫向價(jià)值鏈以及企業(yè)內(nèi)部?jī)r(jià)值鏈?？v向價(jià)值鏈反映了企業(yè)與供應(yīng)商和銷售渠道的價(jià)值鏈之間的相互依存關(guān)系。企業(yè)可以通過考察供應(yīng)商或銷售渠道行為如何影響每項(xiàng)活動(dòng)的成本,或考察其反面影響來識(shí)別這種相互依存關(guān)系;橫向價(jià)值鏈分析反映了同類產(chǎn)品在不同生產(chǎn)者之間的價(jià)值運(yùn)動(dòng)狀況,是企業(yè)確定主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手底數(shù)的基本工具,其意義在于找出與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手在作業(yè)活動(dòng)上的差異,揚(yáng)長(zhǎng)避短,選擇適合本企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)策略。企業(yè)內(nèi)部?jī)r(jià)值鏈分析企業(yè)產(chǎn)品價(jià)值的逐步積累和轉(zhuǎn)移,最后轉(zhuǎn)移給企業(yè)外部的客戶的價(jià)值增值過程。企業(yè)戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)是通過營(yíng)銷管理、財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、法律管理等多種職能活動(dòng)實(shí)現(xiàn)的。這些職能活動(dòng)也是企業(yè)內(nèi)部的價(jià)值活動(dòng),這些相互聯(lián)系的價(jià)值活動(dòng)構(gòu)成了企業(yè)內(nèi)部?jī)r(jià)值鏈的分析。波特認(rèn)為,企業(yè)價(jià)值鏈貫穿著企業(yè)的每一項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),價(jià)值鏈“無處不在”。
二、我國(guó)現(xiàn)行企業(yè)經(jīng)營(yíng)者績(jī)效評(píng)價(jià)方法的局限性
近年來,隨著我國(guó)現(xiàn)代企業(yè)制度的建立,對(duì)經(jīng)營(yíng)者績(jī)效評(píng)價(jià)的研究成為人們關(guān)注的焦點(diǎn)。然而,傳統(tǒng)的方法多數(shù)是將企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)者績(jī)效評(píng)價(jià)混合在一起進(jìn)行評(píng)價(jià)的,這種評(píng)價(jià)無論在理論上,還是在實(shí)踐中,都存在著許多不足之處,主要體現(xiàn)在如下方面:
(一)側(cè)重于對(duì)經(jīng)營(yíng)者基本素質(zhì)的評(píng)價(jià),考評(píng)缺乏可操作性
對(duì)經(jīng)營(yíng)者的績(jī)效評(píng)價(jià)注重于“德、能、勤、績(jī)”的考評(píng),考評(píng)的辦法多數(shù)沒有以量化指標(biāo)為基礎(chǔ)。由于考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)中定性描述的內(nèi)容居多,可衡量的標(biāo)準(zhǔn)太過空泛,實(shí)際操作時(shí)缺乏統(tǒng)一的尺度,也沒能確切地反映出經(jīng)營(yíng)者的努力程度,另外考評(píng)過程看似嚴(yán)謹(jǐn),但評(píng)價(jià)者一般由同級(jí)或下級(jí)組成,經(jīng)營(yíng)者績(jī)效評(píng)價(jià)很容易流于形式。
(二)側(cè)重于從企業(yè)績(jī)效對(duì)經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)
傳統(tǒng)的企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)方法一般采用杜邦財(cái)務(wù)分析體系、國(guó)有資本金績(jī)效評(píng)價(jià)體系等。一些單位近年來還積極探索采用了平衡計(jì)分卡、EVA經(jīng)濟(jì)附加值等企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)方法。但這些方法都不能全面、動(dòng)態(tài)地反映經(jīng)營(yíng)者績(jī)效,沒有突出反映經(jīng)營(yíng)者在經(jīng)營(yíng)管理企業(yè)的過程中對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)、成長(zhǎng)、發(fā)展所取得的成果和所做出的貢獻(xiàn)。
(三)經(jīng)營(yíng)者績(jī)效評(píng)價(jià)缺乏對(duì)經(jīng)營(yíng)者努力程度的反映
一方面,傳統(tǒng)的績(jī)效評(píng)價(jià)方法基于利潤(rùn)指標(biāo),一般沒有考慮資本成本,不能反映資本凈收益的狀況和資本運(yùn)營(yíng)的增值效益,使企業(yè)或各部門的經(jīng)理們傾向于只注重利潤(rùn)指標(biāo),容易導(dǎo)致其短期行為。另一方面,傳統(tǒng)的評(píng)價(jià)方法沒有能夠確切地反映出由于經(jīng)營(yíng)者的努力,企業(yè)前后各期實(shí)際運(yùn)營(yíng)結(jié)果的差異并可以進(jìn)行比較,也沒能夠衡量出在一定時(shí)期內(nèi)由于經(jīng)營(yíng)者的運(yùn)作,企業(yè)的經(jīng)營(yíng)績(jī)效水平在本行業(yè)中所處的地位。
(四)經(jīng)營(yíng)者績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果沒有完全與經(jīng)營(yíng)者薪酬結(jié)合
績(jī)效評(píng)價(jià)是確定薪酬標(biāo)準(zhǔn)的依據(jù),薪酬必須與績(jī)效掛鉤,這是市場(chǎng)規(guī)則,也是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行有效激勵(lì)的前提。很多企業(yè)存在經(jīng)營(yíng)者薪酬不與企業(yè)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完全掛鉤的狀況,在薪酬激勵(lì)中沒有將企業(yè)經(jīng)營(yíng)者績(jī)效與企業(yè)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)難度和實(shí)現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)掛鉤,使企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的收入與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況完全脫節(jié),缺乏相配套的薪酬體系,也缺乏與之相適應(yīng)的長(zhǎng)期激勵(lì)措施。
三、基于價(jià)值鏈的經(jīng)營(yíng)者績(jī)效評(píng)價(jià)特點(diǎn)
(一)從績(jī)效評(píng)價(jià)角度引導(dǎo)管理者進(jìn)行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)管理,以實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化
基于價(jià)值鏈的經(jīng)營(yíng)者績(jī)效評(píng)價(jià),可使企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的績(jī)效評(píng)價(jià)建立在動(dòng)態(tài)的價(jià)值鏈分析的基礎(chǔ)上,以彌補(bǔ)長(zhǎng)期以來對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的績(jī)效評(píng)價(jià)主要采用傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)方法的不足,即把企業(yè)經(jīng)營(yíng)者績(jī)效評(píng)價(jià)作為一種反映企業(yè)過去的、歷史經(jīng)營(yíng)狀況,以事后為主的靜態(tài)管理行為擴(kuò)展為適應(yīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化的、財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)相結(jié)合、定量指標(biāo)和定性指標(biāo)相結(jié)合,以促進(jìn)企業(yè)價(jià)值增值、提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的動(dòng)態(tài)管理行為,并把企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的績(jī)效評(píng)價(jià)工作納入戰(zhàn)略管理的全過程,以實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)目標(biāo),體現(xiàn)企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展能力。
(二)體現(xiàn)經(jīng)營(yíng)者績(jī)效評(píng)價(jià)是整個(gè)企業(yè)價(jià)值鏈過程中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)
基于價(jià)值鏈的經(jīng)營(yíng)者績(jī)效評(píng)價(jià),可以通過評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者績(jī)效指標(biāo)反映出企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力,把握經(jīng)營(yíng)者績(jī)效指標(biāo)反映的企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況。根據(jù)價(jià)值鏈的要求,建立企業(yè)整體的統(tǒng)一的企業(yè)經(jīng)營(yíng)者績(jī)效評(píng)價(jià)體系,以克服傳統(tǒng)績(jī)效評(píng)價(jià)大多只從企業(yè)外部利益相關(guān)者角度研究的不足,把企業(yè)整體利益、企業(yè)內(nèi)部局部利益和個(gè)人利益實(shí)行全面評(píng)價(jià)和有機(jī)的結(jié)合。
四、價(jià)值鏈視角下的企業(yè)經(jīng)營(yíng)者績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系設(shè)計(jì)
隨著對(duì)價(jià)值鏈理論認(rèn)同度的增加,企業(yè)經(jīng)營(yíng)者績(jī)效評(píng)價(jià)體系也應(yīng)在原有基礎(chǔ)上逐步改進(jìn)并完善。國(guó)家國(guó)資委、人事部和國(guó)家計(jì)委頒布的企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo),雖然在一定程度上能對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行某種程度上的績(jī)效分析,但是其存在的問題也是值得思考的。為此,應(yīng)設(shè)法建立在價(jià)值鏈視角下的企業(yè)經(jīng)營(yíng)者綜合績(jī)效評(píng)價(jià)系統(tǒng),真實(shí)地反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的績(jī)效,反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的努力程度。
(一)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)
企業(yè)經(jīng)營(yíng)者績(jī)效是多層面的,評(píng)價(jià)績(jī)效的指標(biāo)既可以是財(cái)務(wù)性的,也可以是非財(cái)務(wù)性的。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)一直是而且也將繼續(xù)是使用最廣泛的指標(biāo),原因是企業(yè)的長(zhǎng)期目標(biāo)幾乎總是純財(cái)務(wù)性的,經(jīng)營(yíng)者財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)直接與企業(yè)的財(cái)務(wù)目標(biāo)相銜接。在價(jià)值鏈視角下,為了有效反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的綜合績(jī)效,財(cái)務(wù)指標(biāo)從六個(gè)方面來反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)績(jī)效:贏利能力、償債能力、資產(chǎn)管理能力、成長(zhǎng)能力、股本擴(kuò)張能力和主營(yíng)業(yè)務(wù)鮮明狀況。其中前四個(gè)與我國(guó)現(xiàn)行的企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)系統(tǒng)評(píng)價(jià)的內(nèi)容相同,后兩個(gè)是根據(jù)上市企業(yè)的特點(diǎn)而考慮的。
(二)非財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)
在價(jià)值鏈視角下,各利益主體均對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者績(jī)效提出相應(yīng)的要求,員工、
供應(yīng)商等企業(yè)的利益相關(guān)者不僅依靠財(cái)務(wù)指標(biāo)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià),也從非財(cái)務(wù)指標(biāo)考察企業(yè)經(jīng)營(yíng)者績(jī)效。非財(cái)務(wù)指標(biāo)在價(jià)值鏈視角下與財(cái)務(wù)指標(biāo)同等重要。以下將以三級(jí)指標(biāo)體系構(gòu)筑企業(yè)經(jīng)營(yíng)者綜合績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。
(三)將績(jī)效評(píng)價(jià)與激勵(lì)機(jī)制相結(jié)合
績(jī)效評(píng)價(jià)的結(jié)果與經(jīng)營(yíng)者的個(gè)人利益密切聯(lián)系,對(duì)經(jīng)營(yíng)者績(jī)效考評(píng)的結(jié)果應(yīng)與行業(yè)的平均水平相比,如果低于行業(yè)平均水平,則經(jīng)營(yíng)者僅僅得到工資報(bào)酬,企業(yè)剩余全部歸股東所有。如果超過行業(yè)平均水平,則經(jīng)營(yíng)者就超出行業(yè)平均水平的部分在股東和經(jīng)營(yíng)者之間進(jìn)行分配。經(jīng)營(yíng)者根據(jù)智力資本的貢獻(xiàn),按照“金字塔”的形式對(duì)屬于智力資本所得到的剩余部分進(jìn)行分配。通過這種方式,把績(jī)效評(píng)價(jià)與經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)機(jī)制結(jié)合起來。
摘要：中國(guó)有句老話：省錢等于掙錢。在經(jīng)濟(jì)生活中許多人都知道：利潤(rùn)＝銷售額－成本，所以對(duì)企業(yè)來說成本降低和利潤(rùn)增加的概念是可以互換的。在企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)越來越激烈的情況下延緩成本的降低往往是一種自殺行為。作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)者，應(yīng)當(dāng)努力掌握成本管理的技能，唯有這樣，才能走得更遠(yuǎn)，成功的希望也更大。文章從采購(gòu)、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、銷售預(yù)測(cè)、商品價(jià)格以及勞務(wù)成本等幾個(gè)方面對(duì)成本管理進(jìn)行了全面的介紹。
現(xiàn)代競(jìng)爭(zhēng)是成本的較量
高成長(zhǎng)期與低成長(zhǎng)期的經(jīng)營(yíng)相比，成本意識(shí)有很大的差異。高成長(zhǎng)期市場(chǎng)不斷擴(kuò)大，經(jīng)營(yíng)者最關(guān)心的是銷售的增長(zhǎng)，成本意識(shí)較弱。但是，在市場(chǎng)有限，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手擁擠的情況下，爭(zhēng)奪就會(huì)通過價(jià)格來進(jìn)行。即便經(jīng)銷獨(dú)特產(chǎn)品，一旦類似產(chǎn)品登場(chǎng)后，仍要靠?jī)r(jià)格決勝負(fù)。
對(duì)成本敏銳起來
企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)以成本決勝負(fù)，從這個(gè)意義上說，成本感覺是經(jīng)營(yíng)者最為重要的經(jīng)營(yíng)感覺。
那么，經(jīng)營(yíng)者對(duì)有關(guān)成本的數(shù)字，應(yīng)當(dāng)怎樣看呢？
第一，相對(duì)于銷售額花費(fèi)了多少直接成本。經(jīng)營(yíng)者不應(yīng)該單純地看直接成本，而應(yīng)該看相對(duì)于銷售額的比率。把附加值比率作為指標(biāo)最合適。附加值即企業(yè)活動(dòng)所產(chǎn)生的新價(jià)值。一般來說，包括零售和批發(fā)業(yè)的商業(yè)是指銷售額總利潤(rùn)（銷售額減去銷售成本），制造業(yè)等工業(yè)是指加工額（生產(chǎn)額或銷售額減去材料費(fèi)、外協(xié)費(fèi)），建設(shè)業(yè)是指完成加工額（完成工程額減去材料費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、外協(xié)費(fèi)），這些數(shù)字相當(dāng)于附加值，附加值與銷售額之比為附加值比率。這幾年的大致平均值，制造業(yè)為41～42，建設(shè)業(yè)為27～28，批發(fā)業(yè)為18左右，零售業(yè)為30。如果本公司的數(shù)字比這些平均值低，說明直接成本花費(fèi)過多。在這種情況下，努力降低進(jìn)價(jià)，降低對(duì)外協(xié)作成本等等，將成為經(jīng)營(yíng)的重要課題。
第二，直接成本以外的成本花費(fèi)了多少。指標(biāo)為銷售管理費(fèi)。銷售管理費(fèi)是指銷售員工資、包裝運(yùn)輸、廣告宣傳、接待交際等銷售費(fèi)加上有關(guān)人員工資、福利保健、辦公用品、差旅、通訊、房租等管理費(fèi)。銷售管理費(fèi)與銷售額之比即銷售管理費(fèi)比率。平均值：制造業(yè)19，建設(shè)業(yè)約14，批發(fā)業(yè)16～17，零售業(yè)約28。超過了這個(gè)數(shù)值，則說明比其他公司銷售管理費(fèi)高。
第三，人事費(fèi)的大小。人事費(fèi)，是指關(guān)系到人的經(jīng)費(fèi)，合計(jì)為工資、獎(jiǎng)金、福利保健費(fèi)等。人事費(fèi)與銷售額之比，即人事費(fèi)比率。平均值為制造業(yè)17～18，建設(shè)業(yè)12～13，批發(fā)業(yè)超過6，零售業(yè)超過13。人事費(fèi)過大時(shí)，由于不能降低工資，只有削減人員或在現(xiàn)有人員的基礎(chǔ)上，努力提高銷售額。也就是提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，必須關(guān)注每一個(gè)提高了多少成果。
以上三個(gè)數(shù)字是經(jīng)營(yíng)者應(yīng)該看的最為重要的數(shù)字。另外，還有一個(gè)不可缺少的視點(diǎn)--單位小時(shí)成本和成果，即公司每小時(shí)花費(fèi)多少成本，獲得多少成果。
比起表面上出現(xiàn)的數(shù)字，嚴(yán)格地關(guān)注單位小時(shí)成本和成果更為重要。
一個(gè)立志成功的經(jīng)營(yíng)者為培養(yǎng)這種技能，不妨首先計(jì)算一下單位小時(shí)的人事費(fèi)是多少，可能的話以十分鐘或以一分鐘為單位來計(jì)算，算算單位小時(shí)產(chǎn)生了多少成果。經(jīng)常檢查一下，到下班時(shí)是否還在全力沖刺；是否在拖拖拉拉地加班。
有的放矢的成本考慮
降低成本計(jì)劃包括短期和長(zhǎng)期兩種方式。短期方式可稱為臨時(shí)的應(yīng)急措施，一個(gè)月內(nèi)可以完畢，分三步。
第一步：分析企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)。
組織機(jī)構(gòu)分析的目的是確定公司各個(gè)部門怎樣合理配置和改編，把握三個(gè)重要規(guī)則：
（1）控制范圍：一個(gè)經(jīng)理主管下屬人員不超過10人，但不少于7人；
（2）合適的匯報(bào)層次：最影響利潤(rùn)的部門經(jīng)理應(yīng)該直接向公司負(fù)責(zé)人匯報(bào)；
（3）簡(jiǎn)化管理層次：公司負(fù)責(zé)人與基層管理部門之間的管理層次數(shù)應(yīng)保持最少程度。
第二步：分析經(jīng)營(yíng)管理比率。
首先你需要一組最近5年（最好是10年）公司營(yíng)運(yùn)的詳細(xì)數(shù)字。這些數(shù)字都是最基本的，如：銷售量，毛利，銷售開支，一般費(fèi)用和行政管理費(fèi)用，研究開發(fā)費(fèi)用，債務(wù)成本和稅前利潤(rùn)等。了解這些數(shù)字相對(duì)于銷售量的百分比，再對(duì)這些數(shù)字作宏觀分析，先找出毛利占銷售量百分比最高的年份，找出銷售成本，一般和行政管理費(fèi)用，研究和開發(fā)費(fèi)用和債務(wù)成本占銷售量最低的年份，如果有可能，你還應(yīng)將你的數(shù)據(jù)與其他公司相比較，這樣做，會(huì)讓你大有啟發(fā)。接下來是微觀分析，確定哪種成本是在正常值以內(nèi)，哪種成本占銷售量的百分比不必要增加了。在這一步中你應(yīng)該細(xì)分，比如原材料、固定資產(chǎn)損耗、人員工資、一些其它的制造費(fèi)用等，其它如監(jiān)督管理費(fèi)、銷售人員工資及傭金、倉庫管理人員工資、福利待遇、固定開支、差旅費(fèi)和招待費(fèi)等，分門別類。應(yīng)該想方設(shè)法將這些費(fèi)用降低。
第三步：工作
抽樣。
工作抽樣是對(duì)工廠內(nèi)或公司內(nèi)不同工位的活動(dòng)頻率和效率進(jìn)行抽樣，能明顯地反映出工人和機(jī)器兩者的生產(chǎn)率及低效率的程度。
它是從一個(gè)工作抽樣觀察員進(jìn)入車間或辦公室的一個(gè)特定部位觀察特定職能開始的。該觀察員記錄每個(gè)人在做什么，他們做事的速度，每臺(tái)機(jī)器或每個(gè)職能發(fā)生了什么。憑借這些任意觀察結(jié)果，企業(yè)主能探知操作者或機(jī)器在安裝、操作、維修保養(yǎng)等方面所花的時(shí)間以及操作者的工作節(jié)奏。
工作抽樣必須安排企業(yè)內(nèi)部有經(jīng)驗(yàn)的雇員，或者是外部的、在這方面有能力的咨詢專家。事實(shí)上，組織機(jī)構(gòu)分析以后的那個(gè)星期一，經(jīng)營(yíng)者必須和工作抽樣專家坐下來討論工作抽樣過程和時(shí)間表。對(duì)負(fù)責(zé)工作抽樣的專業(yè)人員來說起碼要花費(fèi)一周時(shí)間取得所需的雇員和機(jī)器數(shù)據(jù)以及向有關(guān)雇員解釋抽樣過程。這樣大約留下三周時(shí)間進(jìn)行工作抽樣實(shí)際操作。
進(jìn)行工作抽樣能提供企業(yè)管理者三個(gè)方面的寶貴信息：
（1）雇員工作時(shí)間百分比；
（2）雇員工作速率；
（3）機(jī)器利用率。
通過工作抽樣你能對(duì)機(jī)器和人員的利用率做出評(píng)估，可以確定你的公司哪些工作點(diǎn)的人太多。以上三個(gè)步驟即組織機(jī)構(gòu)分析、比率分析和工作抽樣，可以幫助你降低人員費(fèi)用10～20。當(dāng)然這只是臨時(shí)性的應(yīng)急措施，下一步更加深入的程序需大半年才能完成。
管好你的采購(gòu)部門
在企業(yè)里，采購(gòu)部門常?？刂浦?0～50的銷售金額，減少材料成本也許是整個(gè)降低成本計(jì)劃中最有效的一步。所有經(jīng)營(yíng)者應(yīng)明三個(gè)關(guān)鍵性的采購(gòu)原則：
（1）不要害怕采購(gòu)部門。要學(xué)習(xí)各種成本降低方法，學(xué)習(xí)采購(gòu)。最重要的是，不要使自己和采購(gòu)部門及采購(gòu)負(fù)責(zé)人隔離開來，要參與進(jìn)去。
（2）把力量集中在“一號(hào)”部件上。要保證你的采購(gòu)部門在代價(jià)較高的“一號(hào)”部件的選擇、交貨和周轉(zhuǎn)上花費(fèi)最多的時(shí)間。在這方面，有效的采購(gòu)、替代或重新設(shè)計(jì)會(huì)產(chǎn)生大的影響。
（3）不要超速完成采購(gòu)。要允許企業(yè)的采購(gòu)部門運(yùn)用其創(chuàng)造力，想象力和專業(yè)經(jīng)驗(yàn)，以盡可能低的價(jià)格采購(gòu)部件和材料。不要像你定一份咖啡那樣對(duì)待采購(gòu)部門。不要根據(jù)蹩腳的預(yù)測(cè)或因?yàn)槿鄙僬_的銷售和生產(chǎn)制造計(jì)劃而讓采購(gòu)部門迅速辦理。
（4）不要吊死在一棵樹上。對(duì)采購(gòu)部門來說，往往習(xí)慣于和一個(gè)特定的供應(yīng)商維持關(guān)系，因?yàn)樗麄冊(cè)谝黄鹱錾庖延卸嗄炅?。事?shí)上，經(jīng)營(yíng)者完全可以挑起供應(yīng)商之間的競(jìng)爭(zhēng)，這樣可以刺激他們降低某些材料的價(jià)格。
（5）能作出準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)。企業(yè)必須能對(duì)原材料未來的走向及產(chǎn)品的趨勢(shì)作出預(yù)測(cè)，特別是那些較為短缺的原材料，許多往往需要進(jìn)口，短缺常會(huì)發(fā)生。如果經(jīng)營(yíng)者不能準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)，采取相應(yīng)的措施，也許最需要一種材料的時(shí)候，正是它價(jià)格最高的時(shí)候。
重視產(chǎn)品重新設(shè)計(jì)
利潤(rùn)提高的一個(gè)重大機(jī)會(huì)在于對(duì)現(xiàn)有產(chǎn)品進(jìn)行重新設(shè)計(jì)。一般來說，認(rèn)真地重新設(shè)計(jì)可以使你的成本降低10～15。在勞務(wù)、材料和制造費(fèi)方面都能得到大量的節(jié)省。
不僅是市場(chǎng)中不再具有競(jìng)爭(zhēng)力的產(chǎn)品需要進(jìn)行重新設(shè)計(jì)，受人喜歡的產(chǎn)品也需要進(jìn)行重新設(shè)計(jì)。對(duì)一種受人喜歡的產(chǎn)品，往往只需要對(duì)其內(nèi)部的工作部件進(jìn)行重新設(shè)計(jì)以便降低成本，而購(gòu)買者看到的和在廣告中出現(xiàn)的都沒有什么變化。對(duì)于其它產(chǎn)品外觀也需要改變，因?yàn)楣娦蕾p新款和現(xiàn)代化。
一方面，知識(shí)更新加快，造成普通產(chǎn)品壽命周期的縮短；另一方面，由于出現(xiàn)外部形勢(shì)變化，如競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的進(jìn)步或產(chǎn)品原材料成本突然增漲，這些都使重新設(shè)計(jì)成為必要。為取得和保持主要產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，在成本降低計(jì)劃中應(yīng)包括為提高利潤(rùn)而重新設(shè)計(jì)產(chǎn)品階段。
精確的銷售預(yù)測(cè)
銷售預(yù)測(cè)的重要性是不言而喻的。一個(gè)公司應(yīng)該有一個(gè)比較準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)：其產(chǎn)品究競(jìng)有多少能賣出去。科學(xué)的銷售預(yù)測(cè)可防止產(chǎn)品生產(chǎn)得太多或太少。
特別是在經(jīng)濟(jì)或商業(yè)周期發(fā)生重大變化時(shí)，從一個(gè)時(shí)期到下一個(gè)時(shí)期，原材料和零售需求起伏波動(dòng)相當(dāng)大。這種突然的急劇的變化會(huì)給最好的庫存管理系統(tǒng)帶來混亂。沒有透徹的、全面的銷售預(yù)測(cè)，一個(gè)公司很難肯定它應(yīng)該生產(chǎn)的產(chǎn)品數(shù)量，因而，保持有效庫存管理將會(huì)十分困難。
錯(cuò)誤的銷售預(yù)測(cè)是多數(shù)經(jīng)營(yíng)管理中的一個(gè)共同弱點(diǎn)。實(shí)際上可靠的銷售預(yù)測(cè)在一定范圍內(nèi)是可以做到的，花錢也不多。
在銷售預(yù)測(cè)分析中，有四個(gè)基本要素：
（1）趨勢(shì)；
（2）周期；
（3）季節(jié)性變化；
（4）不規(guī)則變化。
趨勢(shì)是一系列經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)長(zhǎng)期的長(zhǎng)距的動(dòng)向，與逐月發(fā)生的變化沒有什么關(guān)系，極其緩慢地顯露出它們的走向。
周期是指較短的持續(xù)時(shí)期，盡管一般不能規(guī)定其長(zhǎng)短。它們通常以發(fā)展和緊縮的交替期為特征。
季節(jié)性變化發(fā)生在一年中某個(gè)時(shí)期內(nèi)，在每年的同一時(shí)期并以大致相同的程度再發(fā)生。
不規(guī)則變化是具有經(jīng)濟(jì)影響的不可預(yù)見或非再次發(fā)生的事件的結(jié)果。例如，在關(guān)鍵性工業(yè)中的罷工會(huì)引起不規(guī)則變化。
在銷售預(yù)測(cè)中可以共同使用或分開使用這四種要素。一個(gè)有名望的分析事務(wù)所在幫助其重要零售業(yè)客戶進(jìn)行銷售預(yù)測(cè)時(shí)往往采用時(shí)間系列分析法。這是把周期的和長(zhǎng)期的（或趨勢(shì)）因素及其他形式的因素，特別是由于季節(jié)性產(chǎn)生的因素區(qū)分開來的一種統(tǒng)計(jì)方法。
雖然這些分析不能直接應(yīng)用于生產(chǎn)制造運(yùn)行管理，但是，值得注意的是，這些分析被用于所有最敏感的銷售預(yù)測(cè)，零售。它們對(duì)一年中每個(gè)月度的季節(jié)性影響作出分析，幫助零售商作出有關(guān)短期經(jīng)營(yíng)的正確決定。決定中包括確定價(jià)格、庫存量、采購(gòu)以及使用多少銷售人員等。
時(shí)間系列分析還包括這樣一些指示量，如可支配的收入（即納稅后收入）、國(guó)民生產(chǎn)總值、顧客服務(wù)開支、商品消費(fèi)價(jià)格指數(shù)、服務(wù)消費(fèi)價(jià)格指數(shù)以及耐用品和非耐用品開支等。
這種方法的基本原理實(shí)際上適用于所有生產(chǎn)制造經(jīng)營(yíng)管理，為一個(gè)以上的客戶服務(wù)。企業(yè)銷售經(jīng)理向經(jīng)營(yíng)者提供的銷售預(yù)測(cè)報(bào)告，應(yīng)包含下列幾項(xiàng)內(nèi)容：
（1）公司銷售量的歷史趨勢(shì)輪廓線，其中能清楚地識(shí)別出季節(jié)性變化；
（2）行業(yè)預(yù)測(cè)；
（3）國(guó)家經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)；
（4）可獲得的有關(guān)競(jìng)爭(zhēng)者計(jì)劃的全部信息；
（5）表示相關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)狀態(tài)的研究結(jié)果。
另外，銷售經(jīng)理自己的研究結(jié)果也應(yīng)加入其中，包括：
（1）預(yù)測(cè)期間內(nèi)銷售受到最大重視（廣告，特殊推銷，折扣等）的產(chǎn)品；
（2）受到競(jìng)爭(zhēng)者最激烈競(jìng)爭(zhēng)的產(chǎn)品；
（3 ）競(jìng)爭(zhēng)最少的產(chǎn)品；
（4）逐步淘汰的、降級(jí)的或替代的產(chǎn)品；
（5）構(gòu)成銷售量大部分的A類產(chǎn)品。
過低的價(jià)格等于增加成本
在作出如此多的辛勤工作和努力之后，經(jīng)營(yíng)者應(yīng)努力避免因定價(jià)錯(cuò)誤而造成的損失。
特別是在高通貨膨脹期間，定價(jià)錯(cuò)誤代價(jià)更為慘重。在通貨膨脹時(shí)期，沒有任何成本降低方法能替代定價(jià)。即使沒有通貨膨脹，一個(gè)錯(cuò)誤的定價(jià)制度也會(huì)斷送企業(yè)通過成本降低帶來的效益。所以如果要保護(hù)成本降低和提高利潤(rùn)，則定價(jià)和標(biāo)準(zhǔn)成本彼此必須完全分開。
應(yīng)認(rèn)真實(shí)施和控制定價(jià)方針和方法，參與定價(jià)的關(guān)鍵人員必須接受正確程序和不正確程序所導(dǎo)致的兩種結(jié)果的教育。定價(jià)應(yīng)成為建立在其他規(guī)范基礎(chǔ)上的一個(gè)獨(dú)立的職能，不這樣做，會(huì)招致災(zāi)難。
審視勞務(wù)[！]成本
人們往往將勞務(wù)成本的降低放在盡量減少工作人員的數(shù)量上。實(shí)際上，作為一個(gè)勞、資配合得相當(dāng)好的企業(yè)來說，提高工人的工作效率，似乎比裁員更具遠(yuǎn)見，也更具效果。而提高工人的工作效率則需要你動(dòng)一番腦筋，因?yàn)橛袝r(shí)工作效率低下的毛病似乎并不出在工人身上。
任何有關(guān)降低勞務(wù)成本的討論都不能忽視對(duì)是否需要新的工廠和設(shè)備以提高生產(chǎn)率的討論。在花大量資金購(gòu)置新工廠和新設(shè)備之前，必須確信對(duì)現(xiàn)有的工廠和設(shè)備已作了最大程度的利用。在工廠兼并期間，許多經(jīng)營(yíng)者發(fā)現(xiàn)，他們從一個(gè)工廠能夠獲得的生產(chǎn)量比他們承繼該廠時(shí)的生產(chǎn)量要高出3倍或4倍。這種利用率和生產(chǎn)率的提高不僅是由于采用了減少多余人員的成本降低方法，還由于改進(jìn)工作方法，增加班次，出賣了閑置或不必要的設(shè)備，調(diào)整了工廠布局和工作流程，并采用了優(yōu)秀管理部門必須采用的行之有效的方法。
每一家企業(yè)都要有這樣一條方針，即盡可能快地、盡可能多地使用任何一臺(tái)新設(shè)備，直到某個(gè)部件損壞為止。損壞部件修理和加固后再如此使用，直至另一個(gè)部件損壞再修理加固。這樣的操作過程反復(fù)進(jìn)行，直到實(shí)質(zhì)上已對(duì)該種設(shè)備重新設(shè)計(jì)為止。
人才市場(chǎng)公共服務(wù)與經(jīng)營(yíng)性服務(wù)協(xié)同發(fā)展的必要性及其優(yōu)勢(shì)
公共服務(wù)與經(jīng)營(yíng)性服務(wù)協(xié)同發(fā)展是由于當(dāng)前公眾需求的數(shù)量和質(zhì)量無法得到滿足,政府也無力承擔(dān)起如此龐大的義務(wù)。因而,政府要主動(dòng)追求和社會(huì)與市場(chǎng)協(xié)作,滿足公眾日益擴(kuò)展的需求。2、公共服務(wù)與經(jīng)營(yíng)性服務(wù)協(xié)同發(fā)展是實(shí)現(xiàn)公共服務(wù)資源有效配置,提高公共服務(wù)效率的需要。公共產(chǎn)品的相關(guān)理論為公共服務(wù)的經(jīng)營(yíng)性提供了根據(jù)。按照薩繆爾森的定義,人才公共服務(wù)作為準(zhǔn)公共產(chǎn)品,在理論上應(yīng)采取政府和市場(chǎng)共同分擔(dān)的原則,通過多種組織形式,利用市場(chǎng)資源配置和市場(chǎng)主體的經(jīng)營(yíng)與技術(shù)優(yōu)勢(shì)來有效地生產(chǎn)。當(dāng)前政府壟斷的弊端日益顯露,在政府壟斷的形式下,公共服務(wù)效率低下,不利于資源的優(yōu)化配置,耗費(fèi)了大量的行政成本和行政資源,將公共服務(wù)與經(jīng)營(yíng)性服務(wù)相結(jié)合是改進(jìn)公共服務(wù)質(zhì)量,提高政府行政效率的必然途徑。3、公共服務(wù)與經(jīng)營(yíng)性服務(wù)協(xié)同發(fā)展是適應(yīng)事業(yè)單位改革方向的需要。我國(guó)政府所屬的人才市場(chǎng)大多數(shù)是事業(yè)單位或者參照公務(wù)員管理的機(jī)構(gòu),在事業(yè)單位改革的大背景下,發(fā)揮好政府人才服務(wù)機(jī)構(gòu)的作用,發(fā)展人才公共就業(yè)服務(wù),把承擔(dān)行政職能的人才服務(wù)劃歸人才機(jī)構(gòu)來辦理。另一方面基于人才中介,人才服務(wù)業(yè)行業(yè)本身的特點(diǎn),在市場(chǎng)配置資源的大環(huán)境下,也必須依托市場(chǎng)化的資源、平臺(tái)和手段,更有效地開展好公共服務(wù)。將公共服務(wù)與經(jīng)營(yíng)性服務(wù)統(tǒng)籌發(fā)展為未來人才市場(chǎng)事業(yè)單位改革推進(jìn)做好準(zhǔn)備。4、公共服務(wù)與經(jīng)營(yíng)性服務(wù)協(xié)同發(fā)展是適應(yīng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的需要。國(guó)家已把人力資源服務(wù)業(yè)列入國(guó)家的產(chǎn)業(yè)目錄。各地關(guān)于加快人力資源服務(wù)業(yè)發(fā)展的政策加緊推出,在發(fā)展人力資源服務(wù)業(yè)的政策導(dǎo)向上都具有鼓勵(lì)多種形式、多種所有制、產(chǎn)業(yè)化的趨勢(shì),源于社會(huì)化專業(yè)分工的服務(wù)外包、人力外包等專業(yè)化的市場(chǎng)需求在快速增長(zhǎng),為人才市場(chǎng)擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模、提升專業(yè)服務(wù)水平提供了良好機(jī)遇。公共服務(wù)與經(jīng)營(yíng)性服務(wù)協(xié)同發(fā)展的優(yōu)勢(shì)1、公共服務(wù)與經(jīng)營(yíng)性服務(wù)協(xié)同發(fā)展有利于實(shí)現(xiàn)政府職能與市場(chǎng)化服務(wù)的有機(jī)結(jié)合。公共服務(wù)的作用將專注糾正市場(chǎng)失靈、彌補(bǔ)市場(chǎng)缺陷的政策性、公益性服務(wù)上,避免與盈利性經(jīng)營(yíng)活動(dòng)之間的沖突。經(jīng)營(yíng)性服務(wù)采用市場(chǎng)化的經(jīng)營(yíng)機(jī)制,以市場(chǎng)需求為導(dǎo)向,以培育提高競(jìng)爭(zhēng)力為目標(biāo),吸引專業(yè)人才,提高人才市場(chǎng)的人力資源專業(yè)服務(wù)能力和市場(chǎng)開發(fā)能力,將人才市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)做大做強(qiáng)。2、公共服務(wù)與經(jīng)營(yíng)性服務(wù)協(xié)同發(fā)展有利于解決公共服務(wù)經(jīng)費(fèi)不足的問題。利用經(jīng)營(yíng)性服務(wù)產(chǎn)生的經(jīng)營(yíng)收入來貼補(bǔ)公共服務(wù)產(chǎn)生的經(jīng)費(fèi)不足,提高公共服務(wù)經(jīng)費(fèi)保證水平,還可以探索將部分業(yè)務(wù)外包給經(jīng)營(yíng)性服務(wù)主體承接。3、公共服務(wù)和經(jīng)營(yíng)性服務(wù)主體在一定條件下可以共享客戶資源。在符合法律法規(guī)和政策規(guī)定的前提下,公共服務(wù)主體可以承擔(dān)經(jīng)營(yíng)性服務(wù)客戶的公共服務(wù)業(yè)務(wù),經(jīng)營(yíng)性服務(wù)主體也可以深入開發(fā)和延伸公共服務(wù)客戶群體的專業(yè)服務(wù)需求。
人才市場(chǎng)公共服務(wù)與經(jīng)營(yíng)性服務(wù)存在問題及成因分析
筆者長(zhǎng)期工作于人才市場(chǎng),經(jīng)過研究認(rèn)為,政府的人才服務(wù)機(jī)構(gòu)要加快適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求,就要找到現(xiàn)實(shí)中公共服務(wù)和經(jīng)營(yíng)性服務(wù)存在的主要問題,剖析其原因。(一)資源分散,公共服務(wù)及經(jīng)營(yíng)性發(fā)展受限當(dāng)前林林總總的人才市場(chǎng)眾多,資源分散,不同的人才市場(chǎng)辦理的公共服務(wù)的項(xiàng)目趨同但數(shù)據(jù)卻難以共享。為此,人員(注:本文指檔案寄存在人才市場(chǎng)人員)為查詢檔案或者就業(yè)報(bào)到證等,要經(jīng)常奔波于不同的人才市場(chǎng),導(dǎo)致效率低下,對(duì)公共服務(wù)的滿意度下降。而經(jīng)營(yíng)性的服務(wù)同樣由于資源分散的問題無法更好的開展,收不到應(yīng)有的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。(二)公共服務(wù)的傳統(tǒng)服務(wù)手段滯后不能滿足需求當(dāng)前人才市場(chǎng)公共服務(wù)受傳統(tǒng)管理手段和管理觀念的束縛十分嚴(yán)重,公共服務(wù)仍是圍繞人事檔案產(chǎn)生的,如辦理畢業(yè)生轉(zhuǎn)正定級(jí)、檔案工資工齡延續(xù)、檔案工資套改、檔案身份的認(rèn)定等傳統(tǒng)人事服務(wù),而現(xiàn)行的大多數(shù)的人員所在的單位為企業(yè)化或者不在體制內(nèi)工作,基本上不需要檔案工齡、檔案身份、檔案工資等服務(wù),因此越來越多的人員質(zhì)疑人才市場(chǎng)所提供的公共服務(wù)。這些服務(wù)延續(xù)舊的作法缺乏對(duì)需求的判斷,缺乏人性化服務(wù)。同時(shí)公共服務(wù)手段中對(duì)流動(dòng)人員的需求不太了解,缺乏需求的動(dòng)態(tài)反應(yīng)能力,服務(wù)創(chuàng)新能力不強(qiáng),服務(wù)產(chǎn)品粗糙。公共服務(wù)的設(shè)施和手段也比較傳統(tǒng)落后,急需再造服務(wù)流程,提高信息化支持程度。(三)公共服務(wù)的經(jīng)費(fèi)不足有礙提升服務(wù)水平人才市場(chǎng)的公共化服務(wù)是普惠制的服務(wù)。以中國(guó)海峽人才市場(chǎng)為例,現(xiàn)有有效檔案8萬份左右,可是每年人事的繳費(fèi)率僅為8-10%,而管理檔案需要建國(guó)家一級(jí)檔案室,配備服務(wù)柜臺(tái)設(shè)備,配備檔案室管理、審檔人員和到高校及市場(chǎng)接轉(zhuǎn)檔案的人事專員以及為檔案證明提供后臺(tái)服務(wù)的各類人員合計(jì)百余人,從設(shè)備經(jīng)費(fèi)到人員人工成本到各項(xiàng)辦公經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所費(fèi)用開支,僅以10%的繳費(fèi)率所收到的費(fèi)用不足以支付目前公共服務(wù)的開支,更不用說業(yè)務(wù)內(nèi)容和范圍創(chuàng)新拓展的經(jīng)費(fèi)保障。(四)經(jīng)營(yíng)性服務(wù)發(fā)展受制于體制約束目前人才市場(chǎng)實(shí)施經(jīng)營(yíng)性服務(wù)受體制約束,經(jīng)營(yíng)性服務(wù)既不能成為公共服務(wù)的補(bǔ)充,又不能完全按企業(yè)化運(yùn)作,服務(wù)產(chǎn)品單一,內(nèi)容簡(jiǎn)單,不能適應(yīng)市場(chǎng)需求。經(jīng)營(yíng)性服務(wù)和公共服務(wù)在實(shí)際管理上實(shí)行了一定程度的內(nèi)部獨(dú)立管理,但是總的管理體制仍是一體的,在操作上存在目標(biāo)、定位、價(jià)格等沖突,導(dǎo)致兩類服務(wù)的業(yè)務(wù)發(fā)展都受影響。以現(xiàn)在開展經(jīng)營(yíng)性服務(wù)中人才測(cè)評(píng)為例,該產(chǎn)品本可用于拓寬高校畢業(yè)生就業(yè)、企業(yè)新入職員工招聘、職工職業(yè)生涯規(guī)劃和干部晉級(jí)等,具備廣闊市場(chǎng)空間,而在人才市場(chǎng)內(nèi)部尚未充分按企業(yè)化管理市場(chǎng)運(yùn)作的情況下,該測(cè)評(píng)產(chǎn)品僅服務(wù)于部分國(guó)有單位的干部選拔,而且主要針對(duì)機(jī)關(guān)單位提供,不能根據(jù)市場(chǎng)的需求進(jìn)行合理定價(jià),價(jià)格遠(yuǎn)高于市場(chǎng)預(yù)期,比如一份電腦出的基礎(chǔ)測(cè)評(píng)報(bào)告就要300元/人,手工出的測(cè)評(píng)報(bào)告高達(dá)2000元/人。人才測(cè)評(píng)原本是一個(gè)很好的經(jīng)營(yíng)性主打產(chǎn)品,卻成為人才市場(chǎng)偶爾使用的補(bǔ)充性產(chǎn)品,使用頻率極低,收益幾乎可以忽略。
公共服務(wù)與經(jīng)營(yíng)性服務(wù)協(xié)同發(fā)展的主要舉措
把適合人才市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)性服務(wù)的產(chǎn)品,如人才派遣、人才測(cè)評(píng)、人才網(wǎng)絡(luò)服務(wù)等,實(shí)行企業(yè)化管理,以滿足客戶需求為目標(biāo),注重 服務(wù)的多元化和專業(yè)化,增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)性服務(wù)能力。要積極探索與相關(guān)部門建立協(xié)調(diào)機(jī)制,形成人力資源管理和社會(huì)保障部門、公務(wù)員管理部門等相關(guān)部門相互配合、相互支持的工作格局,不斷提升經(jīng)營(yíng)性服務(wù)質(zhì)量和水平。整合政府所屬人才市場(chǎng)和行業(yè)所屬人才市場(chǎng)的相關(guān)業(yè)務(wù)塊組,確保形成整體的力量和優(yōu)質(zhì)高效服務(wù)的鏈條,為客戶提供優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)。完善服務(wù)體系,改進(jìn)服務(wù)手段,加強(qiáng)產(chǎn)品創(chuàng)新人才市場(chǎng)在保證政策要求的公共服務(wù)正常運(yùn)作的前提下,改革傳統(tǒng)滯后的服務(wù)體系,改變僅以傳統(tǒng)人事檔案為主要產(chǎn)品的服務(wù)體系,讓各方需求可以在多元的產(chǎn)品載體之間進(jìn)行自由選擇。創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)性產(chǎn)品的內(nèi)容、形式、標(biāo)準(zhǔn)和定價(jià)等,根據(jù)市場(chǎng)的需求進(jìn)行自主決策并實(shí)施。針對(duì)市場(chǎng)層出不窮的服務(wù)需求,經(jīng)營(yíng)性服務(wù)不僅可以針對(duì)公共服務(wù)受眾的附加需求進(jìn)行產(chǎn)品開發(fā),還可以圍繞從就業(yè)服務(wù)入手,從畢業(yè)生跨出校門到進(jìn)入就業(yè)單位后的職業(yè)生涯提升的全過程開發(fā)產(chǎn)品,促進(jìn)買方市場(chǎng)與畢業(yè)生的崗位匹配。同時(shí)未來可以將公共服務(wù)與經(jīng)營(yíng)性服務(wù)相結(jié)合,針對(duì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)快速調(diào)整中人才結(jié)構(gòu)性矛盾突出的問題,共同設(shè)計(jì)完整的契約式服務(wù)產(chǎn)品鏈,提供人才就業(yè)信息、職業(yè)推薦、人才測(cè)評(píng)、就業(yè)指導(dǎo)、個(gè)體誠(chéng)信檔案、誠(chéng)信評(píng)價(jià)服務(wù)等,還可以建立高端人才數(shù)據(jù)庫,開展高級(jí)人才推薦、薪酬管理、管理咨詢業(yè)務(wù),從而最大限度擴(kuò)大服務(wù)覆蓋面,提高服務(wù)層次,提高人才市場(chǎng)發(fā)展的影響力和帶動(dòng)力。加強(qiáng)公共服務(wù)經(jīng)費(fèi)保障,促進(jìn)公共服務(wù)體系建設(shè)。人才市場(chǎng)在未來大部份的業(yè)務(wù)收益來自市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下經(jīng)營(yíng)性服務(wù)所創(chuàng)造的收益,把部份收益投入到公共服務(wù)的體系建設(shè)中,改造網(wǎng)絡(luò)和信息系統(tǒng),提高服務(wù)效率,降低服務(wù)成本。中國(guó)海峽人才市場(chǎng)建設(shè)人才市場(chǎng)網(wǎng)上營(yíng)業(yè)廳,通過網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)提供人員服務(wù)。改造服務(wù)場(chǎng)所,改善服務(wù)環(huán)境。推進(jìn)高校服務(wù)站、工業(yè)園及技術(shù)園服務(wù)站的建立,實(shí)施公共服務(wù)窗口前移,貼近公共服務(wù)受眾實(shí)現(xiàn)“零步服務(wù)”。就業(yè)是民生之本,人才市場(chǎng)在公共服務(wù)中要推動(dòng)更高質(zhì)量的就業(yè)。在高校的就業(yè)指導(dǎo)方面要加強(qiáng)積極就業(yè)政策的引導(dǎo),引導(dǎo)以高校畢業(yè)生為重點(diǎn)的青年就業(yè)者可以先就業(yè)再擇業(yè),也可以以創(chuàng)業(yè)帶就業(yè),多種形式的就業(yè)減少社會(huì)承納待業(yè)與失業(yè)的壓力,促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定。目前,中國(guó)海峽人才市場(chǎng)已建立了約50所高校工作站,并且推出了應(yīng)屆畢業(yè)生8項(xiàng)全免費(fèi)服務(wù),包括免費(fèi)辦理就業(yè)接收、辦理戶口落戶、職業(yè)生涯指導(dǎo)、簡(jiǎn)歷制作面試指導(dǎo)等服務(wù),豐富了公共服務(wù)內(nèi)容,大幅度提升了公共服務(wù)效能。同時(shí)人才市場(chǎng)在人員的投入上可以適當(dāng)增加人工成本,加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高工作人員服務(wù)能力,開展人才智力引進(jìn)、人事人才信息管理、人才流動(dòng)區(qū)域數(shù)據(jù)服務(wù)等配套公共服務(wù),有效促進(jìn)公共就業(yè)服務(wù)體系建設(shè)發(fā)展。
結(jié)束語
通過經(jīng)營(yíng)性服務(wù)擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍,積極參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng),主動(dòng)尋找市場(chǎng)機(jī)遇滿足客戶需求,不斷提高專業(yè)化能力,提高運(yùn)營(yíng)效率和經(jīng)濟(jì)效益,成為具有競(jìng)爭(zhēng)力和持續(xù)發(fā)展的市場(chǎng)主體。通過建立健全公共服務(wù)與經(jīng)營(yíng)性服務(wù)協(xié)同發(fā)展的大平臺(tái),人才市場(chǎng)的核心要素將逐步實(shí)現(xiàn)從市場(chǎng)預(yù)見能力較低到具備貼近客戶需求的快速反應(yīng)能力的轉(zhuǎn)變,從提供單一項(xiàng)目解決方案到整體性人力資源解決方案的轉(zhuǎn)變,從簡(jiǎn)單產(chǎn)品服務(wù)到專業(yè)服務(wù)、品牌營(yíng)銷的轉(zhuǎn)變,為制訂人才發(fā)展規(guī)劃、完善人才發(fā)現(xiàn)培養(yǎng)、管理使用、流動(dòng)配置、創(chuàng)新人才工作體制機(jī)制,構(gòu)建和諧勞動(dòng)關(guān)系,實(shí)現(xiàn)滿足社會(huì)各方需求,促進(jìn)建設(shè)創(chuàng)新型國(guó)家和海峽西岸經(jīng)濟(jì)區(qū)科學(xué)發(fā)展、跨越發(fā)展。
摘要：農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)合同制度是我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制改革的重要組成部分，成為我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)鍵性因素。本文通過對(duì)現(xiàn)行土地承包經(jīng)營(yíng)合同制度的法律關(guān)系分析后認(rèn)為，對(duì)土地承包經(jīng)營(yíng)合同的定位是一個(gè)較為次要的問題，完善農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)合同制度的重點(diǎn)在于更加公平、更加合理地明確承包合同雙方的權(quán)利義務(wù)，使法律的天平向承包方利益傾斜，以糾正目前該制度中主體不明確、權(quán)利義務(wù)模糊、合同關(guān)系不穩(wěn)定以及雙方地位失衡的制度困境。
關(guān)鍵詞：農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)合同 發(fā)包方 承包方 制度變遷 法律關(guān)系元形式理論
1978年，安徽省鳳陽縣小崗村創(chuàng)造的包產(chǎn)到戶掀起了全面鋪開家庭承包責(zé)任制的序幕，觸發(fā)了農(nóng)村土地制度的重大變遷。經(jīng)過20余年的實(shí)踐，家庭承包責(zé)任制在發(fā)揮出巨大的能量同時(shí)也暴露了不少亟待解決的問題。隨著第一輪簽訂的農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)合同的陸續(xù)到期，進(jìn)入第二輪的土地延包階段，這些問題的實(shí)際意義更為凸顯。我認(rèn)為，彌補(bǔ)家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制的缺陷的關(guān)鍵在于完善農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)合同制度。本文擬從農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)合同制度的立法角度去思考如何對(duì)目前的家庭承包責(zé)任制進(jìn)行制度創(chuàng)新。
一、制度變遷
（一）農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)合同制度的確立及意義
根據(jù)制度經(jīng)濟(jì)學(xué)中的“路徑依賴”理論，在制度變遷中存在著一種報(bào)酬遞增和自我強(qiáng)化的機(jī)制，制度變遷一旦走上某一路徑，它的既定方向會(huì)在往后的發(fā)展中得到自我強(qiáng)化。人們過去的選擇決定了他們現(xiàn)在可能的選擇。在農(nóng)村土地制度中，同樣存在著路徑依賴機(jī)制。為了完善農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)合同制度，首先必須清楚地了解該制度演變的路徑，才能充分利用原有的信息來進(jìn)行制度創(chuàng)新。
我國(guó)農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)合同制度是在家庭承包責(zé)任制的形成過程中確立下來的，農(nóng)民與集體經(jīng)濟(jì)組織的關(guān)系經(jīng)歷了一個(gè)“從身份到契約”的運(yùn)動(dòng)。新中國(guó)成立以后，我國(guó)農(nóng)村土地制度發(fā)生了三次變革：（1）1949年至1952年的運(yùn)動(dòng)廢除了封建土地所有制，實(shí)現(xiàn)了“耕者有其田”，建立了個(gè)體農(nóng)民所有制。（2）1952年至1956年的合作化運(yùn)動(dòng)把農(nóng)民土地私有制變成了合作性質(zhì)的勞動(dòng)群眾集體所有制。1958年的化運(yùn)動(dòng)又逐漸將土地合作社所有制變?yōu)椤叭?jí)所有，隊(duì)為基礎(chǔ)”制度。[1]在一階段，農(nóng)民逐步失去了對(duì)土地的各項(xiàng)權(quán)利，集體獲得了對(duì)土地的所有權(quán)，并實(shí)行集體勞動(dòng)和統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)。由于農(nóng)民據(jù)以生存的基本生產(chǎn)資料喪失殆盡，靠集體經(jīng)濟(jì)組織分配的勞動(dòng)報(bào)酬又極其有限，沒有在市場(chǎng)獨(dú)立活動(dòng)的能力，不得不依附和隸屬于村級(jí)的集體經(jīng)濟(jì)組織以終生從事農(nóng)業(yè)勞動(dòng)，而沒有支配自身勞動(dòng)力的自由。農(nóng)民不僅僅是一種職業(yè)，更是一種身份。[2]（3）十一屆三中全會(huì)后，我國(guó)農(nóng)村進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)體制改革，推行了家庭承包責(zé)任制。集體通過與農(nóng)戶簽訂書面的土地承包經(jīng)營(yíng)合同，將土地的承包經(jīng)營(yíng)權(quán)下放給農(nóng)戶，而保留集體對(duì)土地的所有權(quán)。為了換取對(duì)土地使用權(quán)和收益的剩余索取權(quán)，農(nóng)戶必須分?jǐn)傇瓉碛杉w承擔(dān)的糧食征購(gòu)任務(wù)和農(nóng)村稅收，以及交納鄉(xiāng)統(tǒng)籌和村提留。[3]在農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)合同制度之下，農(nóng)民獲得了對(duì)土地的承包經(jīng)營(yíng)的自主權(quán)和對(duì)自身勞動(dòng)力的自由支配權(quán)，農(nóng)民與集體經(jīng)濟(jì)組織的關(guān)系主要是一種契約關(guān)系。
農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)合同制度從根本上解決了我國(guó)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中長(zhǎng)期存在的按勞分配的難題，大大提高了農(nóng)業(yè)勞動(dòng)者的生產(chǎn)積極性，從而使家庭承包責(zé)任制成為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的基本經(jīng)營(yíng)方式，成為黨在農(nóng)村的一項(xiàng)基本經(jīng)濟(jì)制度。
（二）多元化的模式
農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)合同制度是來自農(nóng)村基層的自發(fā)性制度創(chuàng)新，而不是源于國(guó)家的強(qiáng)制性制度安排，黨的政策和國(guó)家的法律只不過是對(duì)該制度進(jìn)行事后的認(rèn)可或者調(diào)整。與這一特點(diǎn)相適應(yīng)，全國(guó)各地產(chǎn)生了多樣化的土地承包經(jīng)營(yíng)合同制度。在實(shí)際中，農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)合同制度至少包括以下幾種[4]：
1、均田承包。這是指將土地根據(jù)質(zhì)量，按人口或勞動(dòng)力平均分配到戶，由農(nóng)戶在承擔(dān)農(nóng)業(yè)稅、糧食征購(gòu)任務(wù)和集體提留的條件下，獨(dú)立進(jìn)行土地經(jīng)營(yíng)。
2、兩田制?；咀龇ㄊ菍⒊邪胤譃閮刹糠郑阂徊糠质强诩Z田，提供村民的基本生活保障，只負(fù)擔(dān)農(nóng)業(yè)稅，其他收入歸農(nóng)戶，這部分土地按人口均分；另一部分為責(zé)任田，實(shí)現(xiàn)土地的收益功能，除農(nóng)業(yè)稅外還要承擔(dān)集體提留或租金并完成定購(gòu)任務(wù)，這部分土地采取按人承包、按勞承包和招標(biāo)承包三種方式。
3、湄潭模式。這種模式以貴州省湄潭縣為代表，主要內(nèi)容是：（1）穩(wěn)定土地承包關(guān)系，實(shí)行“增人不增地、減人不減地”；（2）延長(zhǎng)土地承包期，耕地承包期從1994年起算延長(zhǎng)50年，非耕地承包期延長(zhǎng)60年；（3）農(nóng)民有權(quán)轉(zhuǎn)讓承包土地使用權(quán)，有權(quán)在土地承包使用權(quán)上設(shè)定抵押權(quán)，有權(quán)以土地承包使用權(quán)入股合作經(jīng)營(yíng)，有權(quán)轉(zhuǎn)包；（4）土地承包使用權(quán)在承包期內(nèi)允許繼承，但繼承者限于農(nóng)業(yè)人口。
4、“四荒”使用權(quán)拍賣。為鼓勵(lì)農(nóng)民治理“四荒”，村集體在地方政府的支持下，將集體所有的“四荒”土地的使用權(quán)一次性長(zhǎng)期拍賣給農(nóng)民。
5、蘇南模式的規(guī)模經(jīng)營(yíng)。這種形式以蘇南無錫縣為代表，其特點(diǎn)是通過社區(qū)組織的統(tǒng)一調(diào)整，建立村辦集體農(nóng)場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)土地的規(guī)模經(jīng)營(yíng)。
6、土地股份合作制。這種模式在珠江三角洲地區(qū)較為普遍，主要有以下內(nèi)容：首先將集體資產(chǎn)折價(jià)入股，然后向村集體成員無償配股，配股后將集體土地使用權(quán)收回，重新按效益原則發(fā)包，使土地適當(dāng)集中形成規(guī)模。
除了以上6種模式之外，實(shí)踐中還出現(xiàn)了溫州模式土地租賃以及反租倒包和承租反包的農(nóng)地利用模式。
二、法律分析
（一）農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)合同的性質(zhì)
關(guān)于農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)合同的性質(zhì)，在學(xué)術(shù)界存在行政合同說、民事合同說和經(jīng)濟(jì)合同說三種不同的觀點(diǎn)。行政合同說認(rèn)為，農(nóng)民通過與政府簽訂行政合同獲得土地的使用權(quán)，在承包期限內(nèi)獲得一定的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，其收益直接與勞動(dòng)成果掛鉤，政府以行政合同代替行政命令或指令性計(jì)劃，在農(nóng)業(yè)領(lǐng)域國(guó)家管理的方式上，行政合同管理已經(jīng)占據(jù)了主導(dǎo)地位。[5]民事合同說認(rèn)為，農(nóng)地承包合同如同企業(yè)承包經(jīng)營(yíng)合同一樣是平等主體間簽訂的雙務(wù)、有償、諾成合同。[6]經(jīng)濟(jì)合同說認(rèn)為，集體土地的承包經(jīng)營(yíng)合同是“異化的合同”，即經(jīng)濟(jì)合同。經(jīng)濟(jì)合同，是指為了實(shí)現(xiàn)國(guó)家的一定經(jīng)濟(jì)目的，直接體現(xiàn)政府意志，由政府規(guī)定基本合 同條件的合同。[7]
以上三種觀點(diǎn)各有立論的根據(jù)，似乎是“公說公有理，婆說婆有理”。實(shí)際上，之所以對(duì)這個(gè)問題難以達(dá)成一致意見，主要在于論者的思考方式存在重大缺陷：
第一，上述觀點(diǎn)忽視了制度變遷是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過程。
從農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)合同制度的變動(dòng)歷史來看，包產(chǎn)到戶是其最早的形態(tài)。在這個(gè)階段，雖然承包方有土地的使用權(quán)，但年終的收獲物全歸集體，集體按承包規(guī)定和各戶的實(shí)際產(chǎn)量進(jìn)行統(tǒng)一分配，農(nóng)戶無權(quán)直接在市場(chǎng)交換自己生產(chǎn)的勞動(dòng)產(chǎn)品，只是集體經(jīng)濟(jì)的一個(gè)經(jīng)營(yíng)層次。[8]農(nóng)戶與集體在組織上的隸屬關(guān)系決定了農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)合同不可能是民事合同，相反使其具有更濃的行政合同或者經(jīng)濟(jì)合同色彩。隨著農(nóng)村改革的深入，承包戶不再僅僅提供勞力，往往還要自己購(gòu)買農(nóng)藥、種子、化肥、各種生產(chǎn)工具等物品來滿足土地生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要。相應(yīng)地，集體組織的角色也發(fā)生了轉(zhuǎn)換，除了土地之外，它很少做其他投入，風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者也由發(fā)包人轉(zhuǎn)向了承包人。承包人與發(fā)包人之間主要不是經(jīng)營(yíng)責(zé)任問題，而是土地使用關(guān)系問題。[9]此時(shí)，農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)合同已經(jīng)呈現(xiàn)了明顯的民事合同的特點(diǎn)。隨后，國(guó)家通過陸續(xù)出臺(tái)的政策和制定有關(guān)法律、法規(guī)逐步強(qiáng)化農(nóng)戶的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，比如從尊重農(nóng)戶的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)到允許土地使用權(quán)的流轉(zhuǎn)，從承包期15年到30年等。[10]由此，可以看出農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)合同在民事合同性質(zhì)方面不斷增強(qiáng)的軌跡。
第二，上述觀點(diǎn)體現(xiàn)的是一種形式主義的法律觀。在形式主義法律觀的指導(dǎo)下，論者認(rèn)為法律的概念是一個(gè)自足的體系，所有現(xiàn)實(shí)生活中的法律現(xiàn)象都能為這些概念涵攝，然后根據(jù)事先對(duì)某一概念所歸納的一類法律現(xiàn)象的特征，將其類推于被認(rèn)為屬于同一概念的所有法律現(xiàn)象之上。這種思維方式隱含著一個(gè)前提，即所有法律現(xiàn)象都能在現(xiàn)有的概念體系中找到相應(yīng)的位置。事實(shí)上，這個(gè)前提是虛幻的。
農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)合同是一種前所未有的、非常特殊的合同，它既有民事合同的法律特征，也有行政合同的某些特征，還有與經(jīng)濟(jì)合同相同的特點(diǎn)，我們很難將其歸入這三類合同中的任何一類。比如，承包方的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和銷售大都聽命于上級(jí)行政指令，村集體認(rèn)為必要時(shí)可以單方面變更或解除合同，而承包方一般只能被動(dòng)地接受等，[11]從這些特點(diǎn)可以看出其具有行政合同特征的一面。從農(nóng)戶獲得具有物權(quán)性質(zhì)的承包經(jīng)營(yíng)權(quán)這一角度看，它的確又是一種設(shè)立用益物權(quán)的民事合同。從它具有強(qiáng)烈的公法干預(yù)色彩來看，與純粹的民事合同確實(shí)有一定差異，不能說它不是“異化的合同”-經(jīng)濟(jì)合同。
我認(rèn)為，問題的關(guān)鍵是合同各方究竟享有何種具體的權(quán)利，我們沒有必要簡(jiǎn)單地從抽象的宏觀概念上予以定性，重點(diǎn)應(yīng)放在合同當(dāng)事人權(quán)利的具體構(gòu)成上。在這方面，霍菲爾德的法律關(guān)系元形式理論值得借鑒。根據(jù)該理論，對(duì)復(fù)雜的、非典型的法律關(guān)系進(jìn)行分析的最好方法就是將其析分為若干最基本的法律關(guān)系，就像化學(xué)家對(duì)化合物進(jìn)行的元素分析一樣。一個(gè)法律主體和多個(gè)法律主體之間的關(guān)系可以化約為若干的法律關(guān)系的元形式。[12]盡管該理論中的一些具體的法律概念暫時(shí)還很難融入我國(guó)的法律體系，但其中將法律關(guān)系中的權(quán)利看成是權(quán)利束-一組權(quán)利的集合的方法，具有普遍性，同樣可以適用于對(duì)我國(guó)農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)合同的法律分析。
（二）農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)合同法律關(guān)系分析
農(nóng)民形象地將包干到戶稱為“交夠國(guó)家的、留足集體的、剩下的都是自己的”。有人據(jù)此認(rèn)為，在農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)合同關(guān)系中存在三方主體：國(guó)家、村集體和農(nóng)戶。[13]我認(rèn)為，這種看法有欠妥當(dāng)。所謂“交夠國(guó)家的”是指農(nóng)戶要向國(guó)家繳納農(nóng)業(yè)稅，這是在任何一個(gè)涉及到商品流通或者生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)合同的當(dāng)事人都要向國(guó)家履行的稅法上的義務(wù)，我們不能因?yàn)閷?duì)合同的當(dāng)事人征稅就認(rèn)為國(guó)家成為合同的當(dāng)事人，否則，國(guó)家?guī)缀蹩梢猿蔀槿魏我环N合同的當(dāng)事人，也就無所謂雙方合同的說法了。
下面，為了明晰農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)合同雙方當(dāng)事人的權(quán)利構(gòu)造，我將對(duì)雙方在合同中擁有的各種權(quán)利（權(quán)利束）作一個(gè)簡(jiǎn)單的介紹。
1、承包方的權(quán)利
（1）占有權(quán)
占有權(quán)是指承包經(jīng)營(yíng)權(quán)人對(duì)在集體所有的農(nóng)業(yè)用地進(jìn)行實(shí)際支配、控制的權(quán)利。占有權(quán)是承包權(quán)人實(shí)現(xiàn)使用、收益等其他權(quán)利的基礎(chǔ)性權(quán)利。
（2）使用權(quán)
使用權(quán)是指承包人按照土地的自然屬性和約定用途進(jìn)行使用的權(quán)利。例如在耕地上種植糧食作物，在草原上放牧，在水面上養(yǎng)魚等。[14]
在實(shí)際上，承包方的使用權(quán)是殘缺的。很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)，國(guó)家對(duì)所有農(nóng)產(chǎn)品實(shí)行統(tǒng)購(gòu)統(tǒng)銷，農(nóng)民對(duì)種植作物種類的選擇只能聽命于國(guó)家。雖然在實(shí)行家庭承包責(zé)任制之后，統(tǒng)購(gòu)統(tǒng)銷的范圍已大為縮減，但各種形式的統(tǒng)購(gòu)統(tǒng)銷制度仍然廣泛存在。目前，尤其在產(chǎn)糧區(qū)，農(nóng)民選擇種植作物的權(quán)利仍然受到各種限制。[15]
（3）收益權(quán)
收益權(quán)是指承包人獲取土地上所產(chǎn)生的利益的權(quán)利。承包人在土地上自己種植、養(yǎng)殖、畜牧的農(nóng)牧漁業(yè)產(chǎn)品，其所有權(quán)應(yīng)為承包人擁有。
承包方的收益權(quán)在實(shí)際上是不確定的?！敖粔驀?guó)家的、留足集體的、剩下的都是自己的”分配原則，只是確定了國(guó)家、集體、農(nóng)戶的收益分配順序，而沒有確定收益分配的比例。農(nóng)民除了交納國(guó)家稅收之外，還要負(fù)擔(dān)鄉(xiāng)、村兩極的統(tǒng)籌和提留，以及名目繁多的集資、攤派和罰款，而且除國(guó)家稅收外，其他負(fù)擔(dān)的征收都帶有相當(dāng)大的隨意性，征收的數(shù)量、時(shí)間和方式都非常不確定。事實(shí)上，很多地區(qū)土地上的負(fù)擔(dān)已經(jīng)超過了土地的經(jīng)營(yíng)收入，農(nóng)民的收益權(quán)完全得不到體現(xiàn)。
（4）轉(zhuǎn)讓權(quán)
轉(zhuǎn)讓權(quán)是承包方將土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)依法有償轉(zhuǎn)移給他人的權(quán)利。承包權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移，由受讓人向發(fā)包方履行義務(wù)，原承包人完全退出承包經(jīng)營(yíng)合同關(guān)系。轉(zhuǎn)讓包括出售、交換、贈(zèng)予等方式。[17]
1993年的《農(nóng)業(yè)法》第13條規(guī)定，承包方將承包合同的權(quán)利和義務(wù)轉(zhuǎn)讓給第三人要經(jīng)發(fā)包方的同意。1998年的《土地管理法》第15條規(guī)定：“農(nóng)民集體所有的土地由本集體經(jīng)濟(jì)組織以外的單位或者個(gè)人承包經(jīng)營(yíng)的，必須經(jīng)村民會(huì)議三分之二以上成員或者三分之二以上村民代表的同意，并報(bào)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府批準(zhǔn)。”這說明，轉(zhuǎn)讓承包合同通常只能在同一集體內(nèi)部進(jìn)行，轉(zhuǎn)讓權(quán)是受到相當(dāng)程度限制的。據(jù)調(diào)查，對(duì)于村民仍保持原始權(quán)利人身份的“轉(zhuǎn)包”村集體一般持寬松態(tài)度，而對(duì)于永久性的轉(zhuǎn)讓村集體則給予較為嚴(yán)厲的限制。[18]
（5）出租權(quán)
出租，是指承包方在原承包范圍內(nèi)把自己承包的土地的部分或全部以一定的條件交與第三人，由第三人向承包方履行約定的義務(wù)，再由承包方向原發(fā)包方履行承包合同。承包方的出租權(quán)與轉(zhuǎn)讓權(quán)一樣受到一定程度的限制，即須經(jīng)發(fā)包方的同意。
（6）設(shè)定抵押權(quán)
設(shè)定抵押權(quán)是指承包方在不轉(zhuǎn)移土地占有的前提下，將承包的土地作為自己或者第三人的債務(wù)的擔(dān)保，承諾當(dāng)債務(wù)不履行時(shí)，用承包經(jīng)營(yíng)權(quán)變價(jià)或折價(jià)抵償。我國(guó)《擔(dān)保法》第37條規(guī)定，耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)不得抵押，只有經(jīng)發(fā)包人同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權(quán)才可以作為抵押物，從而限制了土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)的流轉(zhuǎn)。
2、發(fā)包方的權(quán)利
（1）承包金的收取權(quán)
土地承包金是在承包合同中約定的，由承包方向發(fā)包方交納的作為使用承包土地的對(duì)價(jià)的費(fèi)用。在土地租稅制度改革以前，通過均包方式取得土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)的承包方只須向發(fā)包方交 納鄉(xiāng)統(tǒng)籌和村提留即可，無須另行交納承包金。換言之，承包金是以鄉(xiāng)統(tǒng)籌和村提留的形式收取的。而以其他方式取得土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)的承包方則應(yīng)支付承包金。[19]
（2）調(diào)整土地的權(quán)利
村集體是否擁有此項(xiàng)權(quán)利，視土地承包模式有所不同。在均田承包模式中，村集體一般均有權(quán)對(duì)土地的分配進(jìn)行調(diào)整，在規(guī)模經(jīng)營(yíng)和股份合作模式中，村集體甚至有權(quán)將土地收回重新發(fā)包，而在湄潭模式中，村集體則不具有調(diào)整土地的權(quán)利。
當(dāng)然，村集體調(diào)整土地的權(quán)利很大程度上受到村民意愿的左右，除了少數(shù)集體領(lǐng)導(dǎo)人違背村民意愿的情況外，多數(shù)情況下是集體與村民共同的選擇。[20] 1998年《土地管理法》第14條規(guī)定：“在土地承包經(jīng)營(yíng)期限內(nèi)，對(duì)個(gè)別承包經(jīng)營(yíng)者之間承包的土地進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整的，必須經(jīng)村民會(huì)議三分之二以上成員或者三分之二以上村民代表的同意，并報(bào)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府和縣級(jí)人民政府農(nóng)業(yè)行政主管部門批準(zhǔn)?！?
三、制度的困境
經(jīng)過20多年的改革開放和社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)，農(nóng)業(yè)的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、農(nóng)村的生產(chǎn)力水平和農(nóng)民的收入來源發(fā)生了翻天覆地的變化。這是農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)合同制度在在前一階段中釋放出來的效率，但是它在運(yùn)行的過程中逐漸暴露出了一些不能適應(yīng)新形勢(shì)的矛盾，陷入了制度的困境。
（一）合同主體模糊
《土地管理法》第10條規(guī)定：“ 農(nóng)民集體所有的土地依法屬于村農(nóng)民集體所有的，由村集體經(jīng)濟(jì)組織或者村民委員會(huì)經(jīng)營(yíng)、管理；已經(jīng)分別屬于村內(nèi)兩個(gè)以上農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織的農(nóng)民集體所有的，由村內(nèi)各該農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織或者村民小組經(jīng)營(yíng)、管理；已經(jīng)屬于鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）農(nóng)民集體所有的，由鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織經(jīng)營(yíng)、管理?！?
但是，集體究竟是指鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）級(jí)、村級(jí)還是村內(nèi)集體經(jīng)濟(jì)組織，則比較含糊。這直接導(dǎo)致兩個(gè)后果：第一，本來作為農(nóng)村土地所有權(quán)主體的發(fā)包方有權(quán)利也有義務(wù)監(jiān)督承包方自覺按照合同的約定用途使用承包的土地，但是由于法律沒有對(duì)發(fā)包方到底是哪一級(jí)農(nóng)民集體作出明確的規(guī)定，結(jié)果導(dǎo)致承包方隨意變更土地用途的情形放任自流。第二，承包合同的發(fā)包方應(yīng)為集體經(jīng)濟(jì)組織，但是由于集體經(jīng)濟(jì)組織名存實(shí)亡，農(nóng)民缺乏行使集體所有權(quán)的組織形式和程序，甚至缺乏行使所有權(quán)的動(dòng)機(jī)。少數(shù)干部憑借集體所有權(quán)，或任意攤派，加重農(nóng)民負(fù)擔(dān)，或任意處分土地，造成大量農(nóng)地轉(zhuǎn)為建設(shè)用地，或以權(quán)謀私，導(dǎo)致土地使用的分配不公。這已成為導(dǎo)致耕地嚴(yán)重流失，影響農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定的消極因素。[21]
與此相關(guān)的另一個(gè)問題是承包方的資格問題，即誰有權(quán)與發(fā)包方訂立土地承包經(jīng)營(yíng)合同。這里又涉及到兩個(gè)問題：其一，是以農(nóng)民個(gè)體還是農(nóng)戶為承包方？其二，承包主體是限于本集體經(jīng)濟(jì)組織內(nèi)部成員，還是打破這一界限，允許集體經(jīng)濟(jì)組織以外的人通過承包合同取得土地使用權(quán)？如果承包方的資格問題得不到解決，勢(shì)必影響農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織成員的成員權(quán)的實(shí)現(xiàn)，危及公平原則的貫徹。
（二）合同關(guān)系不穩(wěn)定
傳統(tǒng)理論認(rèn)為，集體經(jīng)濟(jì)組織內(nèi)部的成員自然擁有土地承包權(quán)利。[22]問題在于：應(yīng)該如何界定集體經(jīng)濟(jì)組織的成員身份？
我國(guó)《民法通則》、《農(nóng)業(yè)法》、《土地管理法》都規(guī)定，村集體所有的土地屬于村農(nóng)民集體所有。這里的“村農(nóng)民集體”可以理解為全村農(nóng)民人口，當(dāng)然包括新出生的人口在內(nèi)。這樣，村農(nóng)民集體成員的界限并不是恒定不變的。如果農(nóng)村土地的分配隨著成員數(shù)量的變動(dòng)而變動(dòng)，頻繁調(diào)整承包土地直接影響到政策的穩(wěn)定和農(nóng)民對(duì)土地投入的積極性，容易引發(fā)農(nóng)業(yè)用地經(jīng)營(yíng)中的短期經(jīng)營(yíng)行為。[23]另一方面，我國(guó)農(nóng)民的耕地面積本來就已經(jīng)非常有限，如果隨著人口的增長(zhǎng)而不斷調(diào)整，非要平均化，勢(shì)必使目前超小規(guī)模的承包土地繼續(xù)零碎化，不便耕作，影響水利設(shè)施和農(nóng)業(yè)機(jī)械化的合理使用，使科學(xué)技術(shù)的推廣受到限制，經(jīng)濟(jì)效益下降。
（三）合同權(quán)利義務(wù)失衡
由于在承包合同中發(fā)包方與承包方在合同的訂立過程中談判地位是不對(duì)等的，承包方幾乎沒有多少發(fā)言權(quán)，合同條款大部分由發(fā)包方事先擬定，承包方只有同意或不同意的自由。事實(shí)上，農(nóng)民的生活保障基本依賴于農(nóng)村的土地，不得不對(duì)全部合同條款一一接受。承包經(jīng)營(yíng)合同呈現(xiàn)出不均衡的狀態(tài)表現(xiàn)在：首先，幾乎村集體作為發(fā)包方除了進(jìn)行統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)這樣一些法律約束力較弱的義務(wù)外，幾乎不負(fù)什么義務(wù)，而農(nóng)戶除了負(fù)有對(duì)于因?yàn)檗r(nóng)地而產(chǎn)生的義務(wù)外還附加了三提、五統(tǒng)、兩工等義務(wù)。[24]其次，發(fā)包方擁有過大的解除合同的權(quán)利。農(nóng)民肩負(fù)的承包義務(wù)過重，違約的事由范圍也就過大，往往無法按時(shí)全部履行，發(fā)包方動(dòng)輒以承包方違約為由解除合同或以解除合同相要挾。即使承包方?jīng)]有違約，發(fā)包方也會(huì)以規(guī)模經(jīng)營(yíng)為借口收回土地然后重新高價(jià)發(fā)包，或者以公共建設(shè)為名非法征用承包的土地，而承包方卻沒有任何對(duì)抗的權(quán)利。最后，承包方享有土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)卻無法自由轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)包、抵押，因?yàn)榘l(fā)包方是否同意成為承包經(jīng)營(yíng)權(quán)能否得以流轉(zhuǎn)的關(guān)鍵。結(jié)果，承包方所獲得的承包經(jīng)營(yíng)權(quán)難以成為一項(xiàng)完整的財(cái)產(chǎn)權(quán)。
（四）權(quán)利義務(wù)不明確
農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)合同一般只要求承包方交納國(guó)家、集體的稅金、提留、承包費(fèi)，完成糧油定購(gòu)任務(wù)和義務(wù)工的約定，但對(duì)各個(gè)項(xiàng)目的數(shù)量卻很少有明確的規(guī)定。村提留、鄉(xiāng)統(tǒng)籌往往由地方政府和鄉(xiāng)村干部自行決定，缺乏法律和第三方制約。近年來，各地又因修建學(xué)校和地方公共設(shè)施，任意攤派集資，下達(dá)義務(wù)工任務(wù)，層層加碼，形成所謂“農(nóng)民負(fù)擔(dān)過重”的問題。而負(fù)擔(dān)重就重在統(tǒng)籌提留、義務(wù)工、集資攤派罰款上面，用農(nóng)民的話說，就是“頭稅輕、二稅重，三稅是個(gè)無底洞”。[25]更為嚴(yán)重的是，土地分包是采用行政分配的方式，多數(shù)情況下，連承包合同都不存在，許多承包合同中的事項(xiàng)完全由村社來規(guī)定，或者說由習(xí)慣法來規(guī)范，承包方不清楚自己需要承擔(dān)的義務(wù)到底有哪些，也不知道自己的權(quán)利是否遭到侵犯。
隨著第一輪農(nóng)村土地承包合同最后期限的陸續(xù)到來和第二輪承包合同的續(xù)簽，如何對(duì)原來的承包合同制度進(jìn)行完善，實(shí)在是擺在理論工作者和實(shí)踐工作者面前的重大課題。
四、制度構(gòu)建
（一）農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)合同制度的必要性
目前，關(guān)于農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)制度改革的討論，大部分精力都集中在承包方所獲得的承包經(jīng)營(yíng)權(quán)的性質(zhì)是物權(quán)還是債權(quán)上。大多數(shù)學(xué)者認(rèn)為農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)還不是完全的物權(quán)性質(zhì)的權(quán)利，應(yīng)予以物權(quán)化。[26]對(duì)物權(quán)化的思路我不反對(duì)，但是，是否只需在物權(quán)法中規(guī)定了農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)就萬事大吉、不需要對(duì)農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)合同進(jìn)行規(guī)范了呢？我認(rèn)為，即使物權(quán)法規(guī)定了農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)，也不能排除對(duì)農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)合同進(jìn)行規(guī)定的必要性。理由如下：
首先，農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)合同是設(shè)立作為物權(quán)的承包經(jīng)營(yíng)權(quán)的基本依據(jù)。土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)并不是直接依法律規(guī)定取得的，需要由發(fā)包人和承包人之間簽訂承包合同。即使在承包經(jīng)營(yíng)權(quán)的內(nèi)容和期限法定化以后，也仍然需要發(fā)包人和承包人通過承包合同確定其具體的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，或者使法定的抽象的 權(quán)利規(guī)定具體化。事實(shí)上，在承包合同關(guān)系發(fā)生糾紛后，法院都是根據(jù)合同法的基本原理加以處理的，合同法是保障承包經(jīng)營(yíng)權(quán)人的權(quán)利的基本法律。[27]這說明土地承包經(jīng)營(yíng)合同也要受合同法的調(diào)整。
其次，物權(quán)法過于僵化的缺陷需要靈活的合同制度來緩解。我國(guó)幅員遼闊，各地的自然、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)條件差距甚大，地方條件的差異導(dǎo)致村民間的利益結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，從而產(chǎn)生不同的制度創(chuàng)新。[28]不同的承包經(jīng)營(yíng)合同制度適用于不同的地域，幾乎沒有一種模式是能夠有效地適用于全國(guó)各個(gè)千差萬別的地區(qū)的。在經(jīng)濟(jì)比較貧困的地區(qū)，土地對(duì)村民的價(jià)值相對(duì)較大，村民對(duì)土地要求公平均分的愿望就較強(qiáng)烈，均田制就較符合人心。在經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的東南沿海地區(qū)，由于第二、第三產(chǎn)業(yè)更吸引農(nóng)村的勞動(dòng)力，土地作為生活保障的功能退化，村民更關(guān)注土地制度的效率問題，因而規(guī)模經(jīng)營(yíng)就比較適宜，承包方享有更多的權(quán)利，比如抵押權(quán)、轉(zhuǎn)讓權(quán)和轉(zhuǎn)包權(quán)。[29]各種模式的承包合同制度中承包方實(shí)際享有的承包經(jīng)營(yíng)權(quán)不盡相同，對(duì)它們的共性納入到物權(quán)法中是可行的，但是對(duì)于各自不同的部分應(yīng)由合同制度來調(diào)整。
最后，農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)合同所具有的特殊性和廣泛性是在法律上對(duì)其進(jìn)行規(guī)范的充足理由。如前所述，土地承包經(jīng)營(yíng)合同的主體雙方具有身份隸屬性，土地所有權(quán)的集體所有制，農(nóng)村土地的社會(huì)保障功能，承包方義務(wù)的社會(huì)性等等，這是與現(xiàn)行《合同法》中合同的顯著不同之處。這些特殊的特點(diǎn)決定了土地承包經(jīng)營(yíng)合同在合同的訂立、內(nèi)容、履行、變更、解除、終止和違約責(zé)任等方面有專門立法的必要性。尤其是農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)合同事關(guān)8億多農(nóng)民的切身利益，如果不對(duì)這么廣泛存在著的事項(xiàng)進(jìn)行規(guī)范，任其游離于法律之外，法律與社會(huì)的缺口將會(huì)愈來愈大。
（二）土地承包經(jīng)營(yíng)合同具體制度的立法思考
1、土地承包經(jīng)營(yíng)合同的訂立
土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)的設(shè)定是土地所有人處分權(quán)的一個(gè)體現(xiàn)，理論上只有土地所有權(quán)人或者其他有處分權(quán)的人才有發(fā)包的資格。對(duì)農(nóng)村土地享有所有權(quán)的農(nóng)民集體無疑有發(fā)包的權(quán)利，但也不排除農(nóng)民集體將發(fā)包的權(quán)利授予他人。我國(guó)現(xiàn)行法律規(guī)定農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織和村民委員會(huì)有經(jīng)營(yíng)管理的權(quán)利，1999年開始施行的《最高人民法院關(guān)于審理農(nóng)業(yè)承包合同糾紛案件若干問題的規(guī)定（試行）》第36條還規(guī)定了農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織和村民委員會(huì)也有發(fā)包的權(quán)利。[30]我認(rèn)為，村農(nóng)民集體經(jīng)濟(jì)組織和村民委員會(huì)不是農(nóng)村土地的所有者，并沒有天然的對(duì)農(nóng)村土地進(jìn)行處分的發(fā)包權(quán)，但是經(jīng)過村農(nóng)民集體的授權(quán)，可以被委托行使對(duì)土地的發(fā)包權(quán)。如果法律不尊重農(nóng)民集體的意愿就將發(fā)包權(quán)直接賦予集體經(jīng)濟(jì)組織和村民委員會(huì)，勢(shì)必造成非所有者對(duì)所有者的剝奪，有悖于社會(huì)的正義。
1998年的《村民委員會(huì)組織法》第19條規(guī)定，村民委員會(huì)必須提請(qǐng)村民會(huì)議討論決定，方可辦理村民的承包經(jīng)營(yíng)方案。可見，村民會(huì)議是農(nóng)民集體行使發(fā)包權(quán)的組織形式，村民委員會(huì)不過是村民會(huì)議的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，具體負(fù)責(zé)與承包方簽訂承包合同。我國(guó)目前還沒有關(guān)于農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織的立法，我們可以按照法律類推的方法，確定農(nóng)民集體與經(jīng)濟(jì)組織相互之間的法律地位，即后者也沒有擅自發(fā)包的權(quán)利。這樣一來，農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織和村民委員會(huì)與農(nóng)民集體的關(guān)系就是委托的關(guān)系，最終決定權(quán)掌握在農(nóng)民集體手中，可以避免農(nóng)民在承包土地過程中被隨意侵犯權(quán)益的后果。
承包方應(yīng)為農(nóng)村最小的經(jīng)濟(jì)核算單位-農(nóng)戶，而不是單個(gè)的農(nóng)民個(gè)體，因?yàn)椋旱谝?，農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶已經(jīng)成為我國(guó)民事法律關(guān)系主體中的一種（《民法通則》第27條），沒有法律的障礙；第二，以農(nóng)戶為單位，可以減少土地承包經(jīng)營(yíng)合同的締約、履行和監(jiān)督成本；第三，農(nóng)戶成為一個(gè)整體承包經(jīng)營(yíng)土地，可以防止土地過分細(xì)化和零碎化，起到一定程度規(guī)模經(jīng)營(yíng)的作用。至于土地是按人均分、按勞均分還是按人勞比例分配，可以由村民會(huì)議選擇具體的分配方式，沒有必要一刀切。
有權(quán)承包土地的人口或勞動(dòng)力，一般應(yīng)是農(nóng)民集體內(nèi)的人員，集體以外的人一般不得作為承包主體。因?yàn)椋邪恋氐臋?quán)利在本質(zhì)上是一種福利權(quán)，也是一種農(nóng)民集體的成員權(quán)在分配土地方面的實(shí)現(xiàn)。正是這一點(diǎn)決定了承包合同在土地收益的分配方面體現(xiàn)了與一般不動(dòng)產(chǎn)用益權(quán)設(shè)立合同的不同之處：承包方支付的對(duì)價(jià)一般比較低或者是無償?shù)模浅邪浇?jīng)營(yíng)所得的收益卻有很大一部分要上繳農(nóng)民集體。如果農(nóng)民集體以外的人與參與農(nóng)村土地的分配，無形中與本農(nóng)民集體的成員爭(zhēng)奪本來就非常稀缺的土地資源，這在人均農(nóng)用地面積較少而非農(nóng)產(chǎn)業(yè)有不發(fā)達(dá)的地方容易加劇人地矛盾。但畢竟農(nóng)民集體有自由處分的權(quán)利，包括將土地發(fā)包給集體以外的非成員的人，只要這種決定是符合集體的利益并是集體的真實(shí)意思表示。為了保證發(fā)包土地給集體成員以外的人行為符合上述要求，法律規(guī)定了比較嚴(yán)格的程序。1998年的《土地管理法》規(guī)定：“農(nóng)民集體所有的土地由本集體經(jīng)濟(jì)組織以外的單位或者個(gè)人承包經(jīng)營(yíng)的，必須經(jīng)村民會(huì)議三分之二以上成員或者三分之二以上村民代表的同意，并報(bào)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府批準(zhǔn)?！?
2、合同雙方的權(quán)利義務(wù)
農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)合同雙方的權(quán)利義務(wù)不明確的起因是雙方之間不存在書面合同，或者合同的條款過于模糊。對(duì)于這個(gè)問題，我們可以通過在立法上明確規(guī)定一些任意條款，如果合同雙方未就這些方面作出約定，就應(yīng)徑行適用任意條款。比如，法律可以規(guī)定承包方要繳納的費(fèi)用包括那些項(xiàng)目以及費(fèi)用的總額不超過收益的一定比例。如果合同沒有特別約定，發(fā)包方不得單方面主張對(duì)自己有利的條款。
針對(duì)合同權(quán)利義務(wù)不對(duì)稱的問題，我們可以提高承包方在合同中的地位并限制發(fā)包方過多的權(quán)利：
第一，將土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)改造成更完整的財(cái)產(chǎn)權(quán)。目前，承包方的轉(zhuǎn)包權(quán)、轉(zhuǎn)讓權(quán)和抵押權(quán)仍然受到不同程度的限制。以后，承包方能否完全地享有對(duì)承包經(jīng)營(yíng)權(quán)的處分權(quán)，前景還不是很明朗。學(xué)術(shù)界對(duì)此存有兩種不同的觀點(diǎn)，反映在物權(quán)法的制訂上，就是中國(guó)社會(huì)科學(xué)院提交的《物權(quán)法草案建議案》雖然允許轉(zhuǎn)包但禁止農(nóng)地使用權(quán)的轉(zhuǎn)讓和抵押，[31]而中國(guó)人民商事法律科學(xué)研究中心擬訂的《中國(guó)物權(quán)法草案建議稿及說明》卻對(duì)上述三種形式的處分毫無保留地給予允許[32].我認(rèn)為，這兩種立法建議的理由都一定道理，但都只是考慮到經(jīng)濟(jì)富裕或貧窮地區(qū)的制度需求，并將其推而廣之而去適用于全國(guó)，結(jié)果只能是削足適履。比如，第一個(gè)建議稿考慮的主要是經(jīng)濟(jì)貧困地區(qū)的情況，土地依然是農(nóng)民的生活保障，因而土地的占有是那里的農(nóng)民最為關(guān)注的問題，假若允許土地轉(zhuǎn)讓、抵押，容易出現(xiàn)少地或無地的農(nóng)民，重演社會(huì)兩極分化的悲??；第二個(gè)建議稿考慮的主要是經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的情況，那里的農(nóng)民對(duì)土地的依賴程度大為降低，對(duì)土地流轉(zhuǎn)的要求就比較強(qiáng)烈。一個(gè)比較好的解決方案就是將土地處分權(quán)的規(guī)定作為任意性規(guī)定，通過合同法來規(guī)制，由當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)民集體自由選擇是否允許承包方處分土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)。
第二，限制發(fā)包方任意調(diào)整土地的權(quán)利。在合同承包期限內(nèi)，是否應(yīng)當(dāng)允許發(fā)包方對(duì)土地進(jìn)行調(diào)整，也是制定農(nóng)村土地制度中的一個(gè)難點(diǎn)。一種看法認(rèn)為，要真正實(shí)現(xiàn)土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)的物權(quán)化，就要實(shí)行“增人不增地，減人不減地”的土地政策。[33]另一種看法是，絕對(duì)的不允許對(duì)土地進(jìn)行調(diào)整，在實(shí)際中很難辦得到，應(yīng)該允許在一定范圍內(nèi)對(duì)土地進(jìn)行微調(diào)。其實(shí)，上述兩種看法的矛盾實(shí)質(zhì)上就是公平與效率的沖突。我認(rèn)為，公平與效率都是法律考慮的目標(biāo)，法律不同于經(jīng)濟(jì)，法律的首要目標(biāo)是公平，當(dāng)公平與效率的目標(biāo)發(fā)生沖突時(shí)，公平應(yīng)優(yōu)先于效率。換言之，在人地矛盾比較尖銳的地方，不公平比低效率對(duì)社會(huì)的負(fù)面影響更大，為了維護(hù)安定的社會(huì)局面進(jìn)行一定程度的調(diào)整是很有必要的。但在農(nóng)地的社會(huì)保障功能不那么突出的地方，公平與否不成為一個(gè)首要的問題，如何使農(nóng)地得到高效率的利用則成為優(yōu)先考慮的問題，禁止調(diào)整土地就是理性的選擇。
第三，規(guī)范承包費(fèi)的范圍。我認(rèn)為，應(yīng)該將不是作為獲得土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)對(duì)價(jià)的承包費(fèi)部分從承包合同之中剔除出去。農(nóng)業(yè)稅是每一個(gè)有農(nóng)業(yè)收入必須向國(guó)家交納的一種所得稅，應(yīng)按稅法規(guī)定的方式收繳，發(fā)包方最多只能代承包方繳納，但沒有必要在承包合同中加以約定。對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的統(tǒng)籌費(fèi)中完全屬于行政和事業(yè)性收費(fèi)，應(yīng)由每一個(gè)享受公共服務(wù)的農(nóng)戶來分擔(dān)，而不應(yīng)將其分?jǐn)偟匠邪鼞羯砩?，因?yàn)樽鳛楣伯a(chǎn)品的對(duì)價(jià)與作為獲得承包經(jīng)營(yíng)權(quán)的代價(jià)本質(zhì)上不屬于同一范疇。對(duì)本集體經(jīng)濟(jì)組織所負(fù)的村提留有很 大一部分與鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)籌一樣，都是行政和事業(yè)性收費(fèi)，同理都不能由承包戶來分擔(dān)。但村提留里還可能包含一部分實(shí)質(zhì)意義上的承包費(fèi)，即作為獲得承包經(jīng)營(yíng)權(quán)的對(duì)價(jià)，這一部分承包費(fèi)可以保留下來。
這里有一個(gè)需要澄清的問題是：能否認(rèn)為承包費(fèi)就是地租？答案是否定的。承包費(fèi)不可與地租相混淆。地租是由租種地主的土地的人向地主交納的費(fèi)用，它所體現(xiàn)的是一種等價(jià)有償?shù)年P(guān)系。但在于承包費(fèi)，其反映的不是土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)的市場(chǎng)價(jià)格，而是促進(jìn)資源充分利用的杠桿，一般是低于市場(chǎng)價(jià)格的。甚至在有些農(nóng)村，承包方根本無需交納承包費(fèi)。從歷史的角度來看，我們也不宜將承包費(fèi)等同于地租，因?yàn)檗r(nóng)村土地屬于本農(nóng)民集體所有，自己耕種自己的土地還要交地租，豈不滑稽？
第四，賦予承包方自由使用土地的權(quán)利。承包方要按照承包合同約定的用途使用土地，比如要從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、糧食生產(chǎn)，但是發(fā)包方不能對(duì)使用土地的范圍限制得過于狹隘。對(duì)承包方使用土地的方式進(jìn)行一定程度的約束是必要的，通常也是合理的，否則，承包方就會(huì)隨意拋荒、撂耕，或者本應(yīng)種植糧食作物，卻種植收益高的經(jīng)濟(jì)作物，結(jié)果危害國(guó)家的糧食安全。為了顧及國(guó)家整體的利益，必須對(duì)承包方使用土地的方式和種植范圍作一定限制，但也不能忽略承包方的經(jīng)營(yíng)和生產(chǎn)自由，將利用土地的范圍限制得太死。
3、承包經(jīng)營(yíng)合同的變更和終止
承包經(jīng)營(yíng)合同的變更是合同在主體、客體和內(nèi)容方面發(fā)生的變化。主體的變更指承包方因包括互換、轉(zhuǎn)包、轉(zhuǎn)讓和繼承等而退出原承包關(guān)系，新的主體加入承包合同；客體的變更指承包的土地因調(diào)整或自然原因的減少或者增加；內(nèi)容的變更指合同雙方權(quán)利義務(wù)，如期限、承包費(fèi)、種植范圍等的改變。承包經(jīng)營(yíng)合同變更的條件包括合同雙方的協(xié)商一致、國(guó)家政策發(fā)生變動(dòng)、發(fā)生如自然災(zāi)害的不可抗力等，適用一般合同的變更規(guī)則。
在這里需要強(qiáng)調(diào)的是，對(duì)承包土地進(jìn)行調(diào)整一定要謹(jǐn)慎，符合法定的程序，并要充分保護(hù)承包方的合理利益。另外，從我國(guó)國(guó)情出發(fā)，對(duì)承包經(jīng)營(yíng)合同的主體變更應(yīng)加以以下兩方面的限制：第一，承包方在分割、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)包承包土地時(shí)不得超過最小經(jīng)營(yíng)規(guī)模。這是當(dāng)今許多國(guó)家行之有效的農(nóng)業(yè)法律制度，但我國(guó)的目前立法尚未對(duì)最小承包面積作出規(guī)定。我認(rèn)為，該項(xiàng)最低耕種面積制度對(duì)于保證適度的規(guī)模經(jīng)營(yíng)和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)績(jī)效有非常重要作用，值得借鑒。第二，恰當(dāng)?shù)卮_定承包土地轉(zhuǎn)讓價(jià)格的上限和下限。確定轉(zhuǎn)讓價(jià)格的上限目的在于，防止過度炒作和暴利行為，使受讓人有力接受轉(zhuǎn)讓條件，促進(jìn)農(nóng)村土地市場(chǎng)的發(fā)達(dá)；而價(jià)格下限的作用是為了充分補(bǔ)償轉(zhuǎn)讓人的前期投資和預(yù)期收益。至于具體的轉(zhuǎn)讓價(jià)格可以由地方法規(guī)根據(jù)各地的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平來確定。
合同的終止指合同權(quán)利義務(wù)的消滅，主要包括基于當(dāng)事人的意思解除合同、基于合同目的消滅和基于法律的直接規(guī)定而使合同關(guān)系不復(fù)存在三種情形。[34]對(duì)農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)合同而言，當(dāng)然也存在這三種合同終止的情形，例如，發(fā)包方與承包方可以協(xié)商解除承包合同，在一定條件下也可以單方面解除合同，在承包土地滅失的情況下因承包合同的目的無法達(dá)到而終止，在承包期限屆滿而承包方放棄繼續(xù)承包時(shí)合同關(guān)系也不能持續(xù)下去。在這里需要特別指出的是，對(duì)發(fā)包方單方面解除合同的權(quán)利要施加一定的限制，將發(fā)包方的解除權(quán)嚴(yán)格限制在承包方根本違約的條件下，而不能讓發(fā)包方在即使承包方輕微違約-如未交或未交足承包費(fèi)的情況下就動(dòng)輒行使解除權(quán)，使發(fā)包方與承包方在合同中的地位明顯失衡。比較公平的做法是采用列舉的方式，將發(fā)包方解除權(quán)的條件明確訂明，比如，承包方拖欠承包費(fèi)達(dá)到一定數(shù)額和遲延時(shí)間達(dá)到一定期間，使用土地偏離合同約定的用途而破壞土地的肥力，或者閑置土地達(dá)到較長(zhǎng)的時(shí)間。目前，承包方?jīng)]有單方面解除承包經(jīng)營(yíng)合同的權(quán)利，農(nóng)民一旦成為土地承包經(jīng)營(yíng)合同的承包方就只能終身務(wù)農(nóng)，很難有從農(nóng)業(yè)職業(yè)中解脫出來，不利于鼓勵(lì)農(nóng)民從事非農(nóng)產(chǎn)業(yè)。其實(shí)，允許承包方解除承包經(jīng)營(yíng)合同，還有助于減緩農(nóng)村土地嚴(yán)峻的供需矛盾，擴(kuò)大土地的經(jīng)營(yíng)規(guī)模，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的效益。
【摘要】土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)是在土地所有權(quán)與使用收益權(quán)分離的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的一種獨(dú)立財(cái)產(chǎn)權(quán)形態(tài)。隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的不斷發(fā)展,尤其是伴隨著城市化步伐的加快和農(nóng)民工隊(duì)伍的壯大,我國(guó)農(nóng)村的土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)面臨著產(chǎn)權(quán)主體不明、土地調(diào)整頻繁等新的挑戰(zhàn),需要在法理和實(shí)踐上予以規(guī)范。
【關(guān)鍵詞】土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán) 土地所有權(quán) 使用收益權(quán)
一、深化土地產(chǎn)權(quán)制度改革,確保土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)的穩(wěn)定
保護(hù)農(nóng)民土地權(quán)益關(guān)鍵是賦予農(nóng)民土地財(cái)產(chǎn)權(quán),而現(xiàn)行農(nóng)村土地承包權(quán)不穩(wěn)定的根源就是土地產(chǎn)權(quán)問題。為此,我國(guó)農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)制度改革的方向應(yīng)該是在堅(jiān)持農(nóng)村土地集體所有的前提下,強(qiáng)化農(nóng)民現(xiàn)有土地的長(zhǎng)期使用權(quán),并通過法律手段保證土地使用權(quán)的合理流轉(zhuǎn),給予農(nóng)民用、養(yǎng)土地的激勵(lì),以克服短期化行為和粗放經(jīng)營(yíng)慣性,保障農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
把土地承包權(quán)永久地固定給廣大農(nóng)民,使農(nóng)民的土地承包權(quán)成為一種包含使用權(quán)、轉(zhuǎn)讓權(quán)、繼承權(quán)和抵押權(quán)的土地財(cái)產(chǎn)權(quán)。這種承包權(quán)越是因?yàn)椤坝谰没倍潭橥恋刎?cái)產(chǎn)權(quán),農(nóng)民就越會(huì)珍惜自己的土地承包權(quán)。承包權(quán)越穩(wěn)定,農(nóng)戶的收益就越高。因此,在現(xiàn)有制度框架內(nèi),要通過立法進(jìn)一步弱化集體所有權(quán),強(qiáng)化農(nóng)戶承包權(quán),把占有、使用、收益和處分權(quán)都給農(nóng)戶,農(nóng)戶成為實(shí)際的而不是名義上的土地主人。
確立土地財(cái)產(chǎn)權(quán),具體地說,就是要實(shí)行農(nóng)村耕地承包權(quán)物權(quán)化、長(zhǎng)期化、商品化。物權(quán)化是指所有耕地按照一定標(biāo)準(zhǔn)承包給農(nóng)戶,取消“雙田制”等一切村干部可以在短期內(nèi)任意發(fā)包耕地的權(quán)力。土地承包權(quán)的物權(quán)化可以保障農(nóng)民的權(quán)益不受土地所有權(quán)變動(dòng)的影響,穩(wěn)定農(nóng)民的直接經(jīng)營(yíng)和交易預(yù)期,減少未來不確性因素對(duì)農(nóng)民權(quán)益的影響。同時(shí),土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)的物權(quán)化會(huì)使農(nóng)民在利用土地方面獲得更大的自由度,有利于農(nóng)村土地使用權(quán)的流轉(zhuǎn)。這對(duì)于農(nóng)民走出土地、擺脫貧窮、實(shí)現(xiàn)土地的規(guī)模經(jīng)營(yíng)、推動(dòng)城市化進(jìn)程將具有重要的意義。長(zhǎng)期化是指耕地永久承包,承包權(quán)可以繼承。商品化是指承包權(quán)可以買賣。在這個(gè)原則下,實(shí)行土地承包權(quán)的重新調(diào)整,除鄉(xiāng)村道路等公用設(shè)施占地外,其他一切農(nóng)地根據(jù)承包權(quán)劃分給農(nóng)戶。實(shí)行這一改革的前提,必須真正實(shí)行農(nóng)村土地所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離。這樣,可以最大限度地弱化村干部和鄉(xiāng)鎮(zhèn)以上政府處置村集體土地的權(quán)力,保證農(nóng)民現(xiàn)有的土地權(quán)利不被侵犯。
二、深化土地流轉(zhuǎn)制度改革。確保承包經(jīng)營(yíng)權(quán)的合法流轉(zhuǎn)
農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)包括土地歸屬關(guān)系的流轉(zhuǎn)與土地利用關(guān)系的流轉(zhuǎn)。土地歸屬關(guān)系的流轉(zhuǎn)是土地所有權(quán)關(guān)系的轉(zhuǎn)變。在我國(guó),這只能單向性轉(zhuǎn)變,即農(nóng)村集體所有的土地轉(zhuǎn)變?yōu)閲?guó)家所有,其由土地征收制度來規(guī)范,不納入土地流轉(zhuǎn)機(jī)制。因此在我國(guó)農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)實(shí)為土地利用關(guān)系的流轉(zhuǎn)。農(nóng)業(yè)用地的流轉(zhuǎn)即土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)的流轉(zhuǎn),則是重中之重。黨的十七屆三中全會(huì)通過的《中共中央關(guān)于推進(jìn)農(nóng)村改革發(fā)展若干重大問題的決定》規(guī)定,“完善土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)權(quán)能,依法保障農(nóng)民對(duì)承包土地的占有、使用、收益等權(quán)利”,這一規(guī)定實(shí)際上是針對(duì)現(xiàn)行農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)存在的種種缺陷而言的。要想解決這些缺陷,就需要流轉(zhuǎn)土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)。
黨的十七屆三中全會(huì)研究了承包權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的有效形式,通過土地經(jīng)營(yíng)權(quán)長(zhǎng)年轉(zhuǎn)讓、季節(jié)性轉(zhuǎn)讓、大戶經(jīng)營(yíng)、企業(yè)化經(jīng)營(yíng)等多種形式,發(fā)展適度規(guī)模經(jīng)營(yíng)。促進(jìn)土地流轉(zhuǎn)最有效的方法應(yīng)該是培育土地使用權(quán)市場(chǎng),通過私人之間對(duì)土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)的自愿轉(zhuǎn)讓,來實(shí)現(xiàn)農(nóng)戶經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大。對(duì)目前農(nóng)民自發(fā)嘗試的土地使用權(quán)流轉(zhuǎn)方式。如反租倒包、土地有償轉(zhuǎn)包或轉(zhuǎn)讓、土地投資人股、土地信托服務(wù)、土地互換等,要允許試驗(yàn)并加以規(guī)范和引導(dǎo)。但需要注意的是,十七屆三中全會(huì)的《決定》對(duì)土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)的流轉(zhuǎn)設(shè)置了一條底線,即不得改變土地集體所有性質(zhì),不得改變土地用途,不得損害農(nóng)民土地承包權(quán)益。這意味著只有在土地所有權(quán)性質(zhì)不變的前提下,保持經(jīng)營(yíng)權(quán)和流轉(zhuǎn)權(quán)的獨(dú)立性,才能真正將土地流轉(zhuǎn)起來,從資源轉(zhuǎn)化為資本。取得規(guī)模效應(yīng)、集約效應(yīng)和市場(chǎng)效應(yīng)。
通過深化農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)制度改革,建立健全土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)市場(chǎng),一是可以擴(kuò)大專業(yè)大戶、家庭農(nóng)場(chǎng)、合作社、公司等經(jīng)營(yíng)主體的土地經(jīng)營(yíng)規(guī)模,獲取規(guī)模效益;二是可以減少土地撂荒,充分利用土地,提高土地生產(chǎn)率;三是可以為外出務(wù)工經(jīng)商的農(nóng)民解除后顧之憂,同時(shí)增加其收益。
然而,現(xiàn)有法律政策規(guī)定得十分籠統(tǒng),對(duì)土地流轉(zhuǎn)雙方的權(quán)利義務(wù)、利益補(bǔ)償、流轉(zhuǎn)價(jià)格、糾紛處理、流轉(zhuǎn)合同等方面還沒有具體操作性的規(guī)定,因此也很難正確引導(dǎo)土地流轉(zhuǎn)?，F(xiàn)實(shí)中很大一部分流轉(zhuǎn)是在口頭約定的情況下進(jìn)行的,這導(dǎo)致流轉(zhuǎn)的期限不明確,交易雙方權(quán)利義務(wù)不清晰。為此,需要完善法律制度,使農(nóng)地流轉(zhuǎn)真正實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化、規(guī)范化、正規(guī)化。
三、深化土地管理制度改革,完善土地補(bǔ)償機(jī)制
新一輪是將目前城鄉(xiāng)分割的二元土地所有制管理制度,轉(zhuǎn)變?yōu)閰^(qū)分經(jīng)營(yíng)性、公益性用地的新的管理制度上來,對(duì)建立符合國(guó)情的、城鄉(xiāng)一體化的土地管理制度,具有極大的推動(dòng)作用。這也決定了此次與以往“農(nóng)村改農(nóng)村,城市改城市,互不搭界”不同。新一輪是將城鄉(xiāng)統(tǒng)籌起來進(jìn)行總體安排,綜合配套推進(jìn),是一次對(duì)現(xiàn)行土地管理制度的全方位改革和完善。改革范圍涉及集體建設(shè)用地使用制度、征地制度、土地承包經(jīng)營(yíng)制度、土地市場(chǎng)體系建設(shè)、耕地保護(hù)制度等各個(gè)方面。對(duì)土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)來說,改革農(nóng)村土地管理制度最關(guān)鍵的是完善征地補(bǔ)償機(jī)制問題。
按照現(xiàn)行有關(guān)法律的規(guī)定,在一些大中城市相同區(qū)位的土地,法定的農(nóng)地征收補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)僅為國(guó)有建設(shè)用地征收補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)的3%一6%.這種法律規(guī)定是顯失公平的,也無法執(zhí)行。城鎮(zhèn)居民的財(cái)產(chǎn)在不斷增值的同時(shí),農(nóng)民卻不能分享土地增值和財(cái)富增長(zhǎng)。由于歷史原因,城鄉(xiāng)差距本就懸殊。城鄉(xiāng)分割的二元土地管理制度進(jìn)一步拉大了這種差距。這種不平等也體現(xiàn)在拆遷補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)上。對(duì)城鎮(zhèn)居民住房用地,是按房地產(chǎn)市場(chǎng)顯化的土地市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行補(bǔ)償?shù)?但對(duì)農(nóng)戶的宅基地和農(nóng)村非農(nóng)建設(shè)用地卻按農(nóng)地產(chǎn)值進(jìn)行補(bǔ)償。在農(nóng)地轉(zhuǎn)為國(guó)有建設(shè)用地的過程中,執(zhí)行的補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)則更低。
《中共中央關(guān)于推進(jìn)農(nóng)村改革發(fā)展若干重大問題的決定》對(duì)完善征地補(bǔ)償機(jī)制提出了新要求,即“依法征收農(nóng)村集體土地,按照同地同價(jià)原則及時(shí)足額給農(nóng)村集體組織和農(nóng)民合理補(bǔ)償”,“對(duì)依法取得的農(nóng)村集體經(jīng)營(yíng)性建設(shè)用地,必須通過統(tǒng)一有形的土地市場(chǎng)、以公開規(guī)范的方式轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán),在符合規(guī)劃的前提下與國(guó)有土地享有平等權(quán)益。抓緊完善相關(guān)法律法規(guī)和配套政策,規(guī)范推進(jìn)農(nóng)村土地管理制度改革。”這一突破性表述,實(shí)際告別了以往按土地所有制進(jìn)行管理的老體制。以后凡是符合規(guī)劃的經(jīng)營(yíng)性建設(shè)用地,無論是國(guó)有還是集體,均可在“城鄉(xiāng)統(tǒng)一的建設(shè)用地市場(chǎng)”上交易。城鄉(xiāng)土地有望由此實(shí)現(xiàn)“同地同權(quán)同價(jià)”。這同時(shí)意味著,今后村民集體也將成為建設(shè)用地的供地主體。隨著部分農(nóng)村集體建設(shè)用地直接進(jìn)入市場(chǎng), 不必再經(jīng)過國(guó)家征收,有助于降低土地的交易成本。隨著改革的深入推進(jìn),政府征地范圍將縮小,補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)會(huì)大大提高,農(nóng)民將獲得更大收益,政府出讓土地收入會(huì)減少。
上述改革核心就是要改變按照土地所有制對(duì)建設(shè)用地進(jìn)行分割管理的制度,逐步建立城鄉(xiāng)統(tǒng)一的建設(shè)用地使用管理制度。對(duì)經(jīng)營(yíng)性的集體建設(shè)用地和國(guó)有建設(shè)用地統(tǒng)一實(shí)行出讓、轉(zhuǎn)讓使用管理制度,平等開放土地使用權(quán)市場(chǎng);對(duì)公益性的集體建設(shè)用地和國(guó)有建設(shè)用地統(tǒng)一實(shí)行征收取得和劃撥使用管理制度。在此基礎(chǔ)上,對(duì)國(guó)有建設(shè)用地和集體建設(shè)用地在征收補(bǔ)償、稅費(fèi)義務(wù)等方面實(shí)行平等待遇,實(shí)現(xiàn)對(duì)城鄉(xiāng)居民土地財(cái)產(chǎn)權(quán)益的平等保護(hù)。以后僅按公益性和經(jīng)營(yíng)性區(qū)分,分別建立城鄉(xiāng)統(tǒng)一的劃撥土地使用權(quán)制度和出讓土地使用權(quán)制度。
為了確保上述改革成功,必須完善征地法規(guī),規(guī)范政府和企業(yè)征地行為,嚴(yán)格界定公益性和經(jīng)營(yíng)性建設(shè)用地。除公益事業(yè)外,政府不得以其他名義征用農(nóng)民土地,進(jìn)而從中獲得高額土地差價(jià)收入,侵占農(nóng)民土地利益。無論政府還是企業(yè)征地,都必須依法給農(nóng)民合理的補(bǔ)償,并做到就業(yè)、住房、保障等先行。非公益性項(xiàng)目,允許農(nóng)民依法通過多種方式參與開發(fā)經(jīng)營(yíng)。這不僅能切實(shí)保障農(nóng)民的利益,而且有利于培育土地市場(chǎng),促進(jìn)城市化健康有序發(fā)展,有效遏制圈地風(fēng)。
四、完善承包經(jīng)營(yíng)權(quán)法律制度,確保目標(biāo)實(shí)現(xiàn)
政策能得以有效落實(shí),關(guān)鍵還需要強(qiáng)有力的法律作保障。農(nóng)村家庭聯(lián)產(chǎn)承包制作為一種政策在全國(guó)施行,需要把這種政策上升到法律高度,建立并完善土地承包方面的法律制度,賦予農(nóng)民更加充分而有保障的土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán),最終使農(nóng)村的目標(biāo)得以真正實(shí)現(xiàn)。
目前,我國(guó)現(xiàn)有的立法對(duì)土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)的規(guī)定有些滯后、不配套,急需修改和配套。一方面,必須清除現(xiàn)有法律法規(guī)中對(duì)農(nóng)民流轉(zhuǎn)土地的一些不合理限制。比如,現(xiàn)行《土地承包法》規(guī)定,在同等條件下本集體經(jīng)濟(jì)組織成員在土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)的流轉(zhuǎn)中享有優(yōu)先權(quán)。再如,《農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)管理辦法》對(duì)農(nóng)地轉(zhuǎn)讓作出了必須經(jīng)發(fā)包方同意的規(guī)定,這實(shí)際上違背了農(nóng)民對(duì)使用權(quán)的自由行使。合法的農(nóng)地流轉(zhuǎn)是農(nóng)民個(gè)人的意志,這種意志具有排他性,不應(yīng)受任何人、任何組織的干擾和阻礙?！敖?jīng)發(fā)包方同意”的規(guī)定實(shí)際上將土地轉(zhuǎn)讓過程的終極處分權(quán)賦予發(fā)包方,而承包方作為真正權(quán)利人卻沒有最終發(fā)言權(quán),這樣無疑會(huì)扭曲權(quán)利人的真實(shí)意愿,容易導(dǎo)致村官以發(fā)包方名義干擾農(nóng)地自由流轉(zhuǎn),或隨意流轉(zhuǎn)土地,擾亂流轉(zhuǎn)秩序。還有,《土地承包法》第55條規(guī)定:“土地承包方案以及土地發(fā)包給本集體以外的單位或者個(gè)人承包應(yīng)當(dāng)經(jīng)本集體村民會(huì)議三分之二以上成員或二分之一以上村民代表同意?！绷⒎ǖ某踔钥赡苁菫榱硕糁拼甯刹侩S意向社區(qū)以外人員出狙土地牟取私利的行為,但在實(shí)踐中構(gòu)成村民自主流轉(zhuǎn)承包地的制度障礙,從而使農(nóng)地流轉(zhuǎn)局限在一個(gè)個(gè)孤立的小圈子內(nèi),不能在更大的區(qū)域內(nèi)實(shí)現(xiàn)優(yōu)化配置。
另一方面,建立并完善其他有關(guān)土地承包的法律制度。如,修改《土地承包法》,建立土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)續(xù)期制度,給農(nóng)戶的土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)以平等保護(hù)。現(xiàn)行《土地承包法》規(guī)定,全家戶口已經(jīng)遷入城市的農(nóng)戶,應(yīng)該交回承包地。這種情況在“城中村”、城郊區(qū)尤為普遍。用類似條款強(qiáng)行剝奪農(nóng)戶的土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)是不應(yīng)該的。而應(yīng)該采用經(jīng)濟(jì)手段鼓勵(lì)農(nóng)戶將承包地轉(zhuǎn)讓出去。此外,還應(yīng)修改《土地管理法》等有關(guān)法律規(guī)定,確保法律的配套實(shí)施。
論文關(guān)鍵詞:黑龍江農(nóng)墾 農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)體制 創(chuàng)新 家庭農(nóng)場(chǎng)
論文摘要:近幾年,黑龍江墾區(qū)的農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)體制改革取得了巨大的成就,實(shí)現(xiàn)了多方面的突破但在所有制結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)方式等方面仍有很多弊端。如何采取有力措施,推進(jìn)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)體制機(jī)制創(chuàng)新,加快農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)方式轉(zhuǎn)變,本文進(jìn)行了分析并提出相應(yīng)對(duì)策。
黑龍江農(nóng)墾現(xiàn)已是我國(guó)耕地規(guī)模最大、機(jī)械化水平最高、綜合生產(chǎn)能力最強(qiáng)的國(guó)家重要商品糧基地。目前,墾區(qū)農(nóng)業(yè)綜合機(jī)械化率已達(dá)93%,基本實(shí)現(xiàn)了農(nóng)業(yè)機(jī)械化;職工人均生產(chǎn)糧食34噸,高于15個(gè)發(fā)達(dá)國(guó)家人均生產(chǎn)糧食25噸的水平;糧食生產(chǎn)能力達(dá)到226億斤,提供商品糧超過200億斤,商品率近90%。黑龍江墾區(qū)被譽(yù)為國(guó)家抓得住、調(diào)得動(dòng)、費(fèi)用少、能夠應(yīng)對(duì)突發(fā)事件和發(fā)揮示范帶動(dòng)作用的國(guó)家“直屬糧倉”。 進(jìn)入新世紀(jì)以來,墾區(qū)落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀,堅(jiān)持現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的發(fā)展方向,不斷創(chuàng)新體制機(jī)制,加快結(jié)構(gòu)優(yōu)化和產(chǎn)業(yè)升級(jí),推進(jìn)社會(huì)事業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展,經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展進(jìn)入了新的發(fā)展階段。2005年在中國(guó)企業(yè)500強(qiáng)中位列第149位,居農(nóng)業(yè)行業(yè)首位,2007年北大荒集團(tuán)已經(jīng)進(jìn)入中國(guó)企業(yè)500強(qiáng)前百名行列。在新的歷史時(shí)期,黑龍江農(nóng)墾仍然是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的一個(gè)重要組成部分,是我國(guó)農(nóng)業(yè)先進(jìn)生產(chǎn)力的代表。因此研究新時(shí)期黑龍江農(nóng)墾的農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)體制對(duì)于其今后的更好、更快發(fā)展意義重大,對(duì)于其他農(nóng)墾及農(nóng)村的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)體制創(chuàng)新也有一定的借鑒意義。
一、黑龍江農(nóng)墾農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)體制的發(fā)展及現(xiàn)狀
以黨的十一屆三中全會(huì)為轉(zhuǎn)折點(diǎn),墾區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)進(jìn)入了改革發(fā)展時(shí)期。1979年,開始變革經(jīng)營(yíng)管理體制,實(shí)行“財(cái)務(wù)包干”,突破統(tǒng)收統(tǒng)支制度,打破了農(nóng)場(chǎng)吃國(guó)家“大鍋飯”的問題,從1981年開始,農(nóng)場(chǎng)對(duì)生產(chǎn)隊(duì)實(shí)行“整體承包,統(tǒng)一核算,利潤(rùn)分成,虧損受罰”的承包責(zé)任制。
1984年,借鑒農(nóng)村改革成功經(jīng)驗(yàn),墾區(qū)開始興辦職工家庭農(nóng)場(chǎng)。經(jīng)過20多年的探索和實(shí)踐,墾區(qū)農(nóng)業(yè)改革完成了第一個(gè)飛躍,興辦了近20萬個(gè)家庭農(nóng)場(chǎng),逐步建立起以職工家庭承包經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ),以“兩自理”(生產(chǎn)費(fèi)自理,生活費(fèi)自理)和“四到戶”(土地到戶,農(nóng)機(jī)到戶,核算到戶,盈虧到戶)為標(biāo)志,大農(nóng)場(chǎng)套小農(nóng)場(chǎng)、統(tǒng)分結(jié)合的雙層經(jīng)營(yíng)體制,徹底打破了“國(guó)家出錢,職工種地,負(fù)盈不負(fù)虧”的傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)機(jī)制。
1997年,以九三分局推進(jìn)土地適度規(guī)模經(jīng)營(yíng)和共青農(nóng)場(chǎng)頒發(fā)規(guī)范的《職工家庭農(nóng)場(chǎng)證書》為標(biāo)志,墾區(qū)拉開了農(nóng)業(yè)實(shí)現(xiàn)第二個(gè)飛躍的序幕,使農(nóng)業(yè)改革由家庭承包階段走向規(guī)范的、規(guī)模適度的家庭農(nóng)場(chǎng)新階段。
2006年墾區(qū)開始實(shí)行“兩田制”,并作為土地承包經(jīng)營(yíng)基本制度,長(zhǎng)期堅(jiān)持。2006年,綏化分局農(nóng)場(chǎng)對(duì)管理區(qū)體制進(jìn)行了創(chuàng)新,即管理區(qū)由管理型向服務(wù)型轉(zhuǎn)變,并實(shí)現(xiàn)管理區(qū)辦公司的公司化改革。這一輪改革的開先河者為綏棱農(nóng)場(chǎng)第八管理區(qū),后在全場(chǎng)乃至全分局推廣。管理區(qū)辦公司是農(nóng)場(chǎng)雙層經(jīng)營(yíng)體制的進(jìn)一步細(xì)化與延伸,是農(nóng)場(chǎng)基層組織的一次擴(kuò)大開放和與市場(chǎng)的全面對(duì)接,是農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)體制改革的深化與擴(kuò)大。
二、黑龍江農(nóng)墾農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)體制存在的問題
雖然墾區(qū)的農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)體制改革取得了巨大的成就,實(shí)現(xiàn)了多方面的突破,但在所有制結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)方式等方面仍有很多弊端。
(一)所有制結(jié)構(gòu)單一
雖然墾區(qū)已經(jīng)改變了原來的單一國(guó)有的所有制結(jié)構(gòu),形成了以公有制為主體,多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展的新格局,但所有制結(jié)構(gòu)單一的問題仍沒有徹底解決,一股獨(dú)大的現(xiàn)象仍很嚴(yán)重。多數(shù)墾區(qū)企業(yè)集團(tuán)的改革還沒有完全到位,法人治理結(jié)構(gòu)還不完善。
(二)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)單一
經(jīng)過三十年的改革發(fā)展,墾區(qū)已經(jīng)打破了單一糧食種植結(jié)構(gòu),發(fā)展高效經(jīng)濟(jì)作物種植;打破了“原字號(hào)”農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)方式,發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品加工;打破了“小而全”的自我服務(wù)體系,發(fā)展農(nóng)業(yè)社會(huì)化服務(wù),初步形成了比較健全的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)體系。但產(chǎn)業(yè)發(fā)展不平衡、不協(xié)調(diào)的結(jié)構(gòu)性矛盾仍然存在。在三次產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)中,二三產(chǎn)業(yè)的比重仍然偏低,發(fā)達(dá)國(guó)家的二三產(chǎn)業(yè)的比重已占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的90%以上,農(nóng)墾不足60%。
(三)仍以粗放經(jīng)營(yíng)為主
1947年-1996年是墾區(qū)的粗放經(jīng)營(yíng)階段。從1996年農(nóng)業(yè)大跨躍開始的,墾區(qū)在耕地基本沒有增加的條件下,靠科技進(jìn)步、內(nèi)涵挖潛,糧食比上年猛增40%,單產(chǎn)突破500斤/畝,標(biāo)志著墾區(qū)進(jìn)入了高速高效發(fā)展時(shí)期和集約經(jīng)營(yíng)的初級(jí)階段。但是受技術(shù)、人員素質(zhì)、管理水平等多因素制約墾區(qū)的經(jīng)營(yíng)仍以粗放經(jīng)營(yíng)為主。
三、主要對(duì)策
(一)進(jìn)一步完善集團(tuán)母子公司體制
三中全會(huì)《決定》提出,“推進(jìn)農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)體制機(jī)制創(chuàng)新,加快農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)方式轉(zhuǎn)變”,“鼓勵(lì)龍頭企業(yè)與農(nóng)民建立緊密型利益聯(lián)結(jié)機(jī)制,著力提高組織化程度?！卑l(fā)揮墾區(qū)農(nóng)業(yè)資源優(yōu)勢(shì),按照農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)方式,在墾區(qū)層面組建大型現(xiàn)代農(nóng)業(yè)企業(yè)集團(tuán),使之成為參與國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)組織,是推進(jìn)國(guó)有農(nóng)場(chǎng)體制改革的必然選擇。北大荒農(nóng)墾集團(tuán)是以北大荒農(nóng)墾集團(tuán)總公司為核心企業(yè),以墾區(qū)國(guó)有農(nóng)場(chǎng)為基礎(chǔ),以國(guó)有及國(guó)有控股工商運(yùn)建服企業(yè)為骨干,以資產(chǎn)為主要聯(lián)結(jié)紐帶,集農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料供應(yīng)、農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)、收購(gòu)、儲(chǔ)運(yùn)、加工、銷售等現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)體系為一體的大型現(xiàn)代農(nóng)業(yè)企業(yè)集團(tuán)。要加快北大荒農(nóng)墾集團(tuán)的構(gòu)建步伐,適時(shí)推進(jìn)集團(tuán)改制。按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度要求,完善母子公司體制和相應(yīng)的法人治理結(jié)構(gòu),強(qiáng)化集團(tuán)的戰(zhàn)略規(guī)劃、融資投資、資本運(yùn)營(yíng)、 市場(chǎng)營(yíng)銷、外經(jīng)外貿(mào)、信息服務(wù)與科技開發(fā)等功能,提高集團(tuán)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。根據(jù)系統(tǒng)管理、內(nèi)部分開的原則,逐步實(shí)現(xiàn)政企分開。盡快把北大荒集團(tuán)建設(shè)成跨系統(tǒng)、跨省區(qū)乃至跨國(guó)的特大型現(xiàn)代農(nóng)業(yè)企業(yè)集團(tuán)。
(二)推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略調(diào)整,構(gòu)建現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)體系
以市場(chǎng)需求為導(dǎo)向、以科技創(chuàng)新為手段、以質(zhì)量效益為目標(biāo),推進(jìn)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整,努力構(gòu)建現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)體系,這是轉(zhuǎn)變農(nóng)業(yè)發(fā)展方式,提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力的戰(zhàn)略舉措之一。墾區(qū)應(yīng)該以發(fā)展質(zhì)量效益農(nóng)業(yè)為中心,穩(wěn)定增加糧食產(chǎn)量,著重提高農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量,形成糧經(jīng)飼種四元結(jié)構(gòu)。大力發(fā)展綠色食品和有機(jī)食品,積極開發(fā)花卉、棚菜、藥材等特色產(chǎn)品生產(chǎn),以名優(yōu)特新產(chǎn)品占領(lǐng)大市場(chǎng),取得好效益。要大力采用高科技發(fā)展以奶肉牛為重點(diǎn)的畜牧業(yè)。按照農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化要求,突出發(fā)展農(nóng)畜產(chǎn)品精深加工業(yè),重點(diǎn)構(gòu)建米、面、油、乳、藥、酒、麥芽、飼料等八大產(chǎn)業(yè)鏈,提高農(nóng)業(yè)綜合效益。
(三)努力推行適度規(guī)模經(jīng)營(yíng),集約化經(jīng)營(yíng)
墾區(qū)推行適度規(guī)模經(jīng)營(yíng)具備的兩個(gè)優(yōu)勢(shì):一是墾區(qū)種植業(yè)生產(chǎn)的集約化程度較高,有較強(qiáng)的機(jī)械化生產(chǎn)能力和較高的勞動(dòng)生產(chǎn)率,有能力實(shí)行適度規(guī)模經(jīng)營(yíng);二是有以家庭農(nóng)場(chǎng)為主體的新型經(jīng)營(yíng)組織,它們已具有一定的自我積累能力和自我發(fā)展能力,有條件實(shí)行適度規(guī)模經(jīng)營(yíng)。所以墾區(qū)應(yīng)該繼續(xù)努力推行適度規(guī)模經(jīng)營(yíng),集約化經(jīng)營(yíng),尤其是技術(shù)集約以此來完善現(xiàn)有的農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)體制。
(四)完善創(chuàng)新支撐體系,增強(qiáng)墾區(qū)核心競(jìng)爭(zhēng)力
新形勢(shì)下推進(jìn)墾區(qū)改革發(fā)展,靠創(chuàng)新體系支撐,要進(jìn)一步加強(qiáng)科技、人才、管理和文化等創(chuàng)新支撐體系建設(shè),堅(jiān)定不移地把創(chuàng)新理念融入到墾區(qū)科學(xué)發(fā)展實(shí)踐中,不斷完善適應(yīng)科學(xué)發(fā)展要求的創(chuàng)新機(jī)制。尤其是針對(duì)人力資源的開發(fā),要依托各級(jí)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)、大專院校和科研基地,多形式、多渠道培訓(xùn)一批農(nóng)業(yè)專業(yè)技術(shù)人才,為提高農(nóng)場(chǎng)主素質(zhì)、農(nóng)業(yè)增產(chǎn)增效提供人才智力支持。要積極招賢引智,充分利用北大荒博士后工作站等引智機(jī)構(gòu),引進(jìn)國(guó)內(nèi)外高層次智力和人才,特別是企業(yè)高管人才,以適應(yīng)墾區(qū)集團(tuán)化發(fā)展的需要。繼續(xù)實(shí)施“管理區(qū)千名大學(xué)生”和“農(nóng)牧場(chǎng)百名研究生”引進(jìn)工程,努力營(yíng)造“尊重知識(shí)、尊重人才”的社會(huì)環(huán)境。
【內(nèi)容提要】在公司制作為國(guó)有企業(yè)理想的制度模式選定之后，建立獨(dú)立的國(guó)有資產(chǎn)代表人制度， 已成為決定公司規(guī)范運(yùn)作和國(guó)企改革是否成功的重要環(huán)節(jié)。應(yīng)以代表理論為依據(jù)，通過 對(duì)國(guó)家與企業(yè)經(jīng)營(yíng)者之間的代表關(guān)系進(jìn)行法理探析，建立國(guó)有資產(chǎn)代表人制度的理論?！⌒停?duì)國(guó)有資產(chǎn)代表人的梯次結(jié)構(gòu)和授權(quán)環(huán)節(jié)進(jìn)行分析和設(shè)計(jì)，建立和加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn) 代表人的監(jiān)督制度。
【摘 要 題】理論探討
在我國(guó)國(guó)有資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中，居于相當(dāng)突出地位的是經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)，約占80%左右的比例 。然而經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)的市場(chǎng)運(yùn)作制度一直是困擾我國(guó)理論和實(shí)務(wù)界的難題。我們認(rèn)為 ，在國(guó)有企業(yè)公司制改革過程中，只有從國(guó)有資產(chǎn)出資人的代表問題入手，建立國(guó)有資 產(chǎn)代表人制度，才能解決國(guó)企公司化改制中的源頭性權(quán)利與義務(wù)配置問題。
一、構(gòu)建國(guó)有資產(chǎn)代表人制度的理論依據(jù)
我們認(rèn)為，國(guó)家作為國(guó)有資產(chǎn)所有者及國(guó)有企業(yè)的出資人，它與企業(yè)經(jīng)營(yíng)者之間，是 一種委任與代表關(guān)系，這一代表關(guān)系包括以下幾大環(huán)節(jié)，即：(1)從原始真正所有主體 國(guó)家概括性代表主體。國(guó)有資產(chǎn)的真正所有者是我國(guó)全體人民(法律上應(yīng)為全體公民 更為準(zhǔn)確)，由于全體人民無法直接行使所有權(quán)，故國(guó)家作為權(quán)力共同體概括性地、抽 象地代表全體人民行使所有權(quán)，這樣全民所有就轉(zhuǎn)化為國(guó)家所有。(2)從國(guó)家概括性代 表主體政府統(tǒng)一代表主體。由于國(guó)家作為權(quán)力共同體，本身也不能直接行使所有權(quán)， 于是國(guó)家必須通過立法授權(quán)國(guó)務(wù)院或地方政府代表國(guó)家統(tǒng)一行使國(guó)有資產(chǎn)的所有權(quán)。(3 )從政府統(tǒng)一代表主體自然人代表主體。即由政府代表主體以再授權(quán)或委派具體的自 然人代表，通過自然人代表的意思表示使國(guó)有資產(chǎn)所有權(quán)的權(quán)能得以落實(shí)。
國(guó)家作為全民所有者的概括性代表，以出資人身份進(jìn)行投資或參股，與企業(yè)之間的關(guān) 系是出資人(股東)與公司的關(guān)系。但企業(yè)本身并不與國(guó)家構(gòu)成代表關(guān)系。國(guó)家作為出資 人，其出資行為是一種設(shè)立或參與企業(yè)的行為，企業(yè)一旦設(shè)立成功，則依照公司法和其 他法律，獲得企業(yè)法人主體資格，依法享有獨(dú)立的民事權(quán)利能力和民事行為能力。其中 完整的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)是企業(yè)作為獨(dú)立市場(chǎng)主體應(yīng)當(dāng)享有的法定權(quán)利，顯然，對(duì)于這種權(quán)利 ，我們不能將之理解為企業(yè)在代表或出資人即國(guó)家行使經(jīng)營(yíng)權(quán)，正如我們不能認(rèn)為 企業(yè)是某一個(gè)股東的代表一樣，企業(yè)經(jīng)營(yíng)本身不只是代表哪一個(gè)或哪一些股東進(jìn)行經(jīng)營(yíng) 。國(guó)家作為出資人(股東)所享有的權(quán)利不是直接表現(xiàn)于或寄托于所設(shè)立的企業(yè)，企業(yè)的 經(jīng)營(yíng)權(quán)本身也不體現(xiàn)股東的具體權(quán)利。此時(shí)企業(yè)本身已成為出資人股權(quán)權(quán)利實(shí)現(xiàn)的請(qǐng)求 對(duì)象。因此，目前我國(guó)理論和立法實(shí)踐中盛行的國(guó)家授權(quán)給國(guó)有大型核心企業(yè)，由其代 表國(guó)家持股或代表國(guó)家行使出資人權(quán)利，是與國(guó)家作為出資人以及企業(yè)作為獨(dú)立市場(chǎng)主 體相互矛盾的。在這里企業(yè)既是國(guó)家出資與權(quán)利請(qǐng)求對(duì)象，又是行使國(guó)家——出資人權(quán) 利的股東代表，權(quán)利客體與權(quán)利主體混集一身，勢(shì)必造成國(guó)家與企業(yè)身份的扭曲和關(guān)系 的錯(cuò)位。
一般自然人股東之所以能使其股權(quán)到位而不至于虛置，在于股東不企望企業(yè)能代表自 己或者把自己的權(quán)利授予企業(yè)，而是通過自己親自或者委托他人代表自己，通過直接行 使股權(quán)中的共益權(quán)，以內(nèi)部參與權(quán)或獲得企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)的某一職位，或通過監(jiān)督、建議 影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策、管理階層，達(dá)到影響或控制企業(yè)經(jīng)營(yíng)、管理的方向，以期實(shí)現(xiàn)股權(quán) 中的自益權(quán)，達(dá)到其出資增值的營(yíng)利目的。同樣，國(guó)家作為出資人，其股東的權(quán)利雖然 不便由國(guó)家直接行使，但國(guó)家作為出資人，可通過委托或委任特定自然人為出資人代表 來行使股東的權(quán)利，通過特定自然人對(duì)企業(yè)的內(nèi)部參與，以使出資人的權(quán)利具體化為企 業(yè)經(jīng)營(yíng)者之特定的經(jīng)營(yíng)、管理行為。足見，經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)所有權(quán)的實(shí)現(xiàn)，有賴于對(duì)代 表國(guó)家行使出資人權(quán)利的具體的自然人代表的委任、派出、監(jiān)管和制衡等相關(guān)制度安排 以及具體權(quán)利與義務(wù)的配置。因此，設(shè)立國(guó)有資產(chǎn)代表人，建立國(guó)有資產(chǎn)代表人制度， 理順國(guó)有資產(chǎn)代表人與作為出資人的國(guó)家之間的代表關(guān)系，是決定經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)之市 場(chǎng)運(yùn)行效率和安全的源頭性制度環(huán)節(jié)。
所謂國(guó)有資產(chǎn)代表人制度，是指以國(guó)有資產(chǎn)所有權(quán)行使的代表論為理論依據(jù)，把國(guó)有 資產(chǎn)出資人、監(jiān)督人具體責(zé)任到人，通過創(chuàng)設(shè)國(guó)有資產(chǎn)出資人代表和國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管代表 ，由其分別行使國(guó)有資產(chǎn)的出資人(股東)和國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管的相應(yīng)職能，以保證國(guó)有資產(chǎn) 出資人主體到位、監(jiān)管有力的新型國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、監(jiān)管制度。創(chuàng)設(shè)國(guó)有資產(chǎn)代表人制度 ，是國(guó)有資產(chǎn)所有權(quán)性質(zhì)決定的，是法人制度在經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)所有權(quán)領(lǐng)域的具體運(yùn)用 ，符合我國(guó)政治經(jīng)濟(jì)制度，適合于國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)行的現(xiàn)狀。
1.國(guó)有資產(chǎn)代表人制度符合我國(guó)國(guó)有資產(chǎn)所有權(quán)的特點(diǎn)。國(guó)有資產(chǎn)所有者的虛擬屬性 ，使國(guó)有資產(chǎn)的所有權(quán)與一般自然人的所有權(quán)不同，不能通過其真正的所有人來行使， 從而決定經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)所有權(quán)在行使時(shí)具有間接性、抽象性。國(guó)有資產(chǎn)所有權(quán)的這種 抽象性和間接性，如不明確具體的代表予以具體化，其具體的權(quán)能就無法轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)法 律關(guān)系中的權(quán)利享有與義務(wù)承擔(dān)，創(chuàng)設(shè)國(guó)家所有權(quán)的制度目標(biāo)也就會(huì)落空。再者，作為 代表人民行使所有權(quán)的國(guó)家，依照法律取得所有者的資格，所有人委托他人代為行使權(quán) 利，所有人依法有權(quán)委托代表人行使其經(jīng)營(yíng)權(quán)和監(jiān)管權(quán)，(注：這里所說的經(jīng)營(yíng)權(quán)與我 國(guó)特指的全民所有制企業(yè)對(duì)國(guó)家授與其經(jīng)營(yíng)管理的財(cái)產(chǎn)享有的經(jīng)營(yíng)權(quán)不是一回事，前者 是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)者經(jīng)營(yíng)企業(yè)的全部權(quán)利的集合。)此乃所有權(quán)人之法定而不容質(zhì)疑的權(quán)利 ，因此在國(guó)家不便直接行使其所有權(quán)時(shí)，委托特定自然人代表行使其具體權(quán)能是所有權(quán) 理論所容許的。
2.國(guó)有資產(chǎn)代表人制度是法人制度在國(guó)有資產(chǎn)所有權(quán)領(lǐng)域的具體運(yùn)用。法人作為依法 具有民事權(quán)利能力和民事行為能力并能獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的社會(huì)組織，擬制的人格屬性 決定其本身不能直接表達(dá)其意思并從事具體的行為。法人的意思表示以及權(quán)利的行使是 由法人的機(jī)關(guān)來實(shí)現(xiàn)的[2](P.29、293)，即由自然人組成的與法人的設(shè)立同時(shí)產(chǎn)生的形 成法人的意志并指揮法人活動(dòng)的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)來進(jìn)行的。換言之，法人的意思最終必須通過 法人機(jī)關(guān)的特定的自然人來行使。但法人機(jī)關(guān)本身并無獨(dú)立的法律人格，不過是法人的 內(nèi)部機(jī)構(gòu)，“法人的機(jī)關(guān)，為法人組織體之構(gòu)成部分，故機(jī)關(guān)與法人的關(guān)系，為部分與 全體的關(guān)系，此與關(guān)系不同?！盵2](P.144—145)作為法人機(jī)關(guān)成員之特定自然人 與法人本身的關(guān)系，是一種職務(wù)、業(yè)務(wù)上的代表關(guān)系，法人機(jī)關(guān)中的特定自然人基于特 定的能代表法人的崗位或職務(wù)所為的對(duì)外民事行為，應(yīng)為代表行為，適用代表責(zé)任[3]( P.334—350)。同樣，作為國(guó)有資產(chǎn)所有者代表的國(guó)家，其意思表示和權(quán)利行使也具有 與法人基本相同的屬性，(注：正是在這個(gè)意義上，西方法學(xué)界將國(guó)家稱為公法人。)國(guó) 家以立法形式并通過具體的選任制度確定特定的自然人行使國(guó)有資產(chǎn)所有權(quán)之權(quán)能，該 自然人則依法獲得這一具有特定的職責(zé)和權(quán)利的代表人資格，即代表權(quán)資格，依法享有 代表國(guó)家和政府行使國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、監(jiān)管等方面的權(quán)利。
3.國(guó)有資產(chǎn)代表人制度是我國(guó)憲法上的人民主權(quán)原則在經(jīng)濟(jì)民主領(lǐng) 域的具體體現(xiàn)。人 民主權(quán)原則作為現(xiàn)代民主國(guó)家構(gòu)成的基石，其中，國(guó)家公權(quán)力來自于人民是這一原則的 核心，以代表機(jī)制作為國(guó)家公權(quán)力行使的基本途徑是現(xiàn)代國(guó)家實(shí)現(xiàn)人民主權(quán)原則的慣?！∽龇?，反映在我國(guó)憲政上，即以人民代表大會(huì)制度為我國(guó)之根本政治制度，國(guó)家的一切 權(quán)力均來自于人民的委托授權(quán)，而國(guó)家權(quán)力的具體行使又是基于人民或人民代表的選舉 、授權(quán)，由具體的國(guó)家公職人員代表國(guó)家實(shí)則代表人民行使治理國(guó)家、管理社會(huì)事務(wù)的 權(quán)力。反映在經(jīng)濟(jì)民主上，即國(guó)家代表全體人民享有對(duì)全民財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)，其所有權(quán)的 行使也必須借助于代表機(jī)制才能實(shí)現(xiàn)，也就是國(guó)家通過立法委托授權(quán)，賦予特定的自然 人代表國(guó)家以出資人的身份依法對(duì)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行管理和經(jīng)營(yíng)。
4.國(guó)有企業(yè)市場(chǎng)主體資格獨(dú)立的需要。把國(guó)有企業(yè)推向市場(chǎng)，使其具備獨(dú)立的市場(chǎng)主 體資格，是我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革的主要目標(biāo)。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代，全民所有制企業(yè)由國(guó)家直 接控制或經(jīng)營(yíng)，自然談不上獨(dú)立主體資格，實(shí)際上也不需要這種資格，而在新的國(guó)有資 產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營(yíng)制度下，(注：關(guān)于授權(quán)經(jīng)營(yíng)制度，按照《全民所有制企業(yè)法》和《全民所 有制工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制條例》以及相關(guān)政策和學(xué)者們的解釋，即為國(guó)有企業(yè)對(duì)國(guó)家 授予其經(jīng)營(yíng)的國(guó)有資產(chǎn)享有占有、使用和依法處分的權(quán)利。但這一釋義和理論本身有其 固有的缺陷。如前所述，國(guó)家本為國(guó)有資產(chǎn)之出資人，其出資行為在法律上即為設(shè)立企 業(yè)或?qū)σ殉闪⒌钠髽I(yè)之參股行為，從法律規(guī)定的條件和法定程序來看，企業(yè)能否獲得民 事主體資格，應(yīng)以是否符合企業(yè)設(shè)立條件并是否按法定程序進(jìn)行資格登記為判斷標(biāo)準(zhǔn)， 這與國(guó)家是否授權(quán)以及授權(quán)大小、類別等并無必然聯(lián)系。而依授權(quán)經(jīng)營(yíng)理論分析，如國(guó) 家授予了特定企業(yè)以經(jīng)營(yíng)國(guó)有資產(chǎn)的權(quán)利，則該企業(yè)依法享有獨(dú)立主體資格和經(jīng)營(yíng)國(guó)有 資產(chǎn)之權(quán)，如果沒有授權(quán)，則企業(yè)的地位作何斷定，似乎成了難以解答的疙瘩。)由于 沒有解決企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的法律地位問題，即企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的代表性問題，使企業(yè)以及企業(yè)經(jīng) 營(yíng)者猶如脫韁的馬或失控的風(fēng)箏，最終往往導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)者行為的無序和自利化。在這 里，公權(quán)力主體的身份不允許國(guó)家去直接參與企業(yè)管理，但作為國(guó)有企業(yè)的出資人，國(guó) 家又不能對(duì)其出資在授權(quán)企業(yè)經(jīng)營(yíng)后就不見下文，更不能放任不管。在這種兩難處境下 ，最好的解決途徑是通過代表機(jī)制，委派自然人以出資人代表的身份參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理 ，這樣既可避免國(guó)家對(duì)企業(yè)的直接干預(yù)，又可借助其派出的自然人代表達(dá)到體現(xiàn)出資人 意志，而企業(yè)又不因此喪失其主體的獨(dú)立性和權(quán)利的完整性。
以代表論為法理基礎(chǔ)的國(guó)有資產(chǎn)代表人制度，在其構(gòu)建過程中，應(yīng)當(dāng)考慮以下幾個(gè)層 面的問題：
第一，建立立法授權(quán)模式，解決源頭授權(quán)到位、合法的問題。國(guó)有資產(chǎn)所有權(quán)本質(zhì)上 是國(guó)家代表全體人民依法行使所有權(quán)，而國(guó)家這一權(quán)利基于“主權(quán)在民”的法治原則。 (注：在這種情形下，國(guó)家對(duì)國(guó)有資產(chǎn)享有的是權(quán)利而不是權(quán)力，萬萬不可將之混淆。) 目前我國(guó)現(xiàn)有國(guó)有資產(chǎn)方面的立法，均為國(guó)務(wù)院或國(guó)務(wù)院部委制定，且均授權(quán)國(guó)務(wù)院代 表國(guó)家統(tǒng)一行使國(guó)有資產(chǎn)所有權(quán)，實(shí)為自己授權(quán)自己或下級(jí)授權(quán)上級(jí)，顯然不符合法治 原則的基本精神。因此，必須首先由國(guó)家權(quán)力機(jī)關(guān)以國(guó)家立法形式，授權(quán)政府代表國(guó)家 行使國(guó)有資產(chǎn)所有權(quán)，使政府依法取得授權(quán)的依據(jù)。
第二，根據(jù)我國(guó)國(guó)有資產(chǎn)的分布現(xiàn)狀，建立由政府對(duì)國(guó)有資產(chǎn)代表進(jìn)行分級(jí)授權(quán)的制 度。目前我國(guó)國(guó)有資產(chǎn)所有權(quán)制度基本上依照“國(guó)家統(tǒng)一所有，政府分級(jí)管理”來設(shè)計(jì) ，即原《國(guó)有企業(yè)財(cái)產(chǎn)監(jiān)督管理?xiàng)l例》第5條、第6條規(guī)定的“國(guó)務(wù)院代表國(guó)家統(tǒng)一行使 對(duì)企業(yè)財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)”，“在國(guó)務(wù)院統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，國(guó)有資產(chǎn)實(shí)行分級(jí)行政管理?！边@一 制度設(shè)計(jì)忽視了我國(guó)國(guó)有財(cái)產(chǎn)所有權(quán)分級(jí)代表行使的現(xiàn)實(shí)性。實(shí)際上，地方政府監(jiān)管下 的國(guó)有資產(chǎn)已具有相對(duì)的獨(dú)立性，已經(jīng)形成為相對(duì)獨(dú)立于中央政府監(jiān)管下的國(guó)有資產(chǎn)的 財(cái)產(chǎn)類別。因此，在解決國(guó)家立法機(jī)關(guān)合法授權(quán)的同時(shí)，應(yīng)同時(shí)授權(quán)地方政府有權(quán)代表 國(guó)家行使國(guó)有資產(chǎn)的所有權(quán)，由其直接對(duì)國(guó)有企業(yè)委任、派出國(guó)有資產(chǎn)代表人，以減少 政府授權(quán)的級(jí)階。
第三，減少授權(quán)環(huán)節(jié)，授權(quán)代表一步到位，具體到人。為了減少代表制度不必要的中 間環(huán)節(jié)，人為增加代表成本，政府依據(jù)國(guó)家法律，在確立國(guó)有資產(chǎn)代表人時(shí)，應(yīng)當(dāng)授權(quán) 具體的自然人代表國(guó)家行使國(guó)有資產(chǎn)出資人的權(quán)利，它與現(xiàn)行的國(guó)有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營(yíng)體制 不同，后者是授權(quán)給具體的法人機(jī)構(gòu)或組織經(jīng)營(yíng)特定國(guó)有資產(chǎn)或持有國(guó)有股。國(guó)有資產(chǎn) 的出資人權(quán)利具體由自然人代表來行使，有以下幾大優(yōu)點(diǎn)：一是可以減少授權(quán)環(huán)節(jié)，節(jié) 省授權(quán)成本。二是有利于通過嚴(yán)格的責(zé)任制度來監(jiān)督、約束自然人代表的經(jīng)營(yíng)行為。三 是授權(quán)自然人代表，有利于國(guó)有資產(chǎn)代表人制度與現(xiàn)行企業(yè)內(nèi)部制度的銜接。國(guó)有資產(chǎn) 代表人是代表國(guó)家或政府行使國(guó)有資產(chǎn)出資人的權(quán)利，在未公司化的國(guó)有企業(yè)或國(guó)有獨(dú) 資企業(yè)里，這一代表可以通過職工代表大會(huì)的選舉機(jī)制或通過設(shè)立董事會(huì)，進(jìn)入企業(yè)的 領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)；在股份制企業(yè)內(nèi)部則可通過股東大會(huì)的選舉機(jī)制進(jìn)入公司董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)?！《喾?，如授權(quán)法人機(jī)構(gòu)代表行使國(guó)有資產(chǎn)出資人的權(quán)利，則法人要么以其現(xiàn)有法定代 表人來行使，要么授權(quán)其他自然人代表行使，這樣容易出現(xiàn)法人代表人制度與國(guó)有資產(chǎn) 代表人制度相互間的沖突，不利于現(xiàn)有企業(yè)制度的良性運(yùn)作。(注：按現(xiàn)在政策和學(xué)界 通說，應(yīng)授權(quán)現(xiàn)有國(guó)有重點(diǎn)企業(yè)代表國(guó)家行使國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)權(quán)或國(guó)有資產(chǎn)出資人的權(quán)利 。對(duì)于全部資產(chǎn)均為國(guó)有資產(chǎn)構(gòu)成的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)，由其代表國(guó)家行使國(guó)有資產(chǎn)出資人 的權(quán)利，除存在法人代表制度與國(guó)有資產(chǎn)代表人制度之間的沖突之外，尚不存在不同資 本利益之間的沖突；而如國(guó)有資產(chǎn)僅為控股或參股的具有國(guó)企背景的企業(yè)，由其代表國(guó) 家行使國(guó)有資產(chǎn)出資人的權(quán)利，則不惟存在法人代表制度與出資人代表制度的沖突，而 且還存在不同資本權(quán)屬之間的利益沖突，因此授權(quán)國(guó)有重點(diǎn)企業(yè)代表國(guó)家或政府行使國(guó) 有資產(chǎn)出資人權(quán)利，與企業(yè)出資人制度和企業(yè)法人主體資格制度是極不相容的。)
第四，按其權(quán)能屬性，實(shí)行分類授權(quán)，分類代表。經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)所有權(quán)權(quán)能在具體 運(yùn)行過程中，主要由兩大類權(quán)能構(gòu)成：一為所有權(quán)權(quán)能在經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)轉(zhuǎn)化為股權(quán)的運(yùn)行； 二為對(duì)具體經(jīng)營(yíng)者經(jīng)營(yíng)行為的監(jiān)督管理。這兩大類權(quán)能是相輔相成的。因此在制度設(shè)計(jì) 中，應(yīng)分別設(shè)置代表國(guó)家行使國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、管理的出資人代表(國(guó)有董事)和代表國(guó)家 這一出資人代表對(duì)國(guó)有董事進(jìn)行監(jiān)督管理的監(jiān)管代表(國(guó)有監(jiān)事)。國(guó)有董事代表國(guó)家行 使國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策權(quán)，國(guó)有監(jiān)事則代表國(guó)家或國(guó)家特定機(jī)構(gòu)行使對(duì)經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)的 出資人代表和其他企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的監(jiān)管職能。
綜上所言，我們認(rèn)為，在具體構(gòu)建國(guó)有資產(chǎn)代表人制度的過程中，應(yīng)變現(xiàn)有的國(guó)有資 產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營(yíng)制度為：由國(guó)務(wù)院向國(guó)有獨(dú)資重點(diǎn)大型企業(yè)或國(guó)有控股、參股企業(yè)委任、派 出一級(jí)國(guó)有資產(chǎn)出資人代表(國(guó)有董事和國(guó)有監(jiān)事)；現(xiàn)有地方管轄的國(guó)有企業(yè)，具體可 以參照國(guó)家委任、派出的一級(jí)國(guó)有資產(chǎn)代表人的做法進(jìn)行。(注：我們認(rèn)為地方國(guó)有企 業(yè)應(yīng)納入國(guó)有資產(chǎn)代表人制度的視野，但地方國(guó)有企業(yè)應(yīng)止于哪一級(jí)，學(xué)術(shù)界存有爭(zhēng)議 ，我們認(rèn)為，地方國(guó)有企業(yè)應(yīng)以省級(jí)為主，地市級(jí)可以保留少量公益性國(guó)有企業(yè)，縣級(jí) 一般不應(yīng)擁有國(guó)有企業(yè)。)然后由全資國(guó)有企業(yè)對(duì)其再投資企業(yè)或持有國(guó)有股的子企業(yè) 委任、派出二級(jí)出資人代表或國(guó)有股權(quán)代表。(注：非全資的國(guó)有企業(yè)向再設(shè)立的企業(yè) 派出的自然人代表不是國(guó)有資產(chǎn)代表人而是企業(yè)的代表人。其實(shí)，全資的國(guó)有企業(yè)(它 與國(guó)有獨(dú)資公司不是同一概念)向其子企業(yè)派出的代表也是企業(yè)的代表，但由于全資國(guó) 有企業(yè)的全部出資都是國(guó)有資產(chǎn)，因此，其向子企業(yè)派出的股東代表也可以稱為二級(jí)國(guó) 有資產(chǎn)代表人 。)對(duì)于國(guó)家而言，只需向全國(guó)有影響的若干個(gè)特大國(guó)有企業(yè)派出一定數(shù) 量的一級(jí)國(guó)有資產(chǎn)的代表人，國(guó)家監(jiān)督管理的對(duì)象和范圍可以大大縮小，管理、監(jiān)督層 級(jí)由多級(jí)變?yōu)橐患?jí)，監(jiān)督、管理對(duì)象由企業(yè)變?yōu)閲?guó)有資產(chǎn)代表人，如此，國(guó)家對(duì)國(guó)有資 產(chǎn)的市場(chǎng)運(yùn)作的監(jiān)控力將明顯增強(qiáng)，國(guó)有資產(chǎn)的所有權(quán)的實(shí)現(xiàn)也就不至于再停滯于理論 上的空談。
二、一級(jí)國(guó)有資產(chǎn)代表人制度構(gòu)建的授權(quán)環(huán)節(jié)
(一)第一環(huán)節(jié)：國(guó)有資產(chǎn)代表人授權(quán)、委派主體的法律定位
國(guó)有資產(chǎn)代表人授權(quán)、委派機(jī)構(gòu)的主體應(yīng)歸屬于誰，是建立國(guó)有資產(chǎn)代表人制度首先 必須解決而不能回避的一個(gè)問題。對(duì)此我國(guó)現(xiàn)行立法，無論是適用于國(guó)有企業(yè)國(guó)有資產(chǎn) 管理的《全民所有制工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制條例》、《國(guó)有企業(yè)財(cái)產(chǎn)監(jiān)督管理?xiàng)l例》以 及后來取代它的《國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)暫行條例》，還是適用于股份制企業(yè)的《股份有限公 司國(guó)有股權(quán)管理暫行辦法》，均確定國(guó)家所有、國(guó)務(wù)院代表國(guó)家行使國(guó)有資產(chǎn)所有者的 職能，對(duì)國(guó)有資產(chǎn)或國(guó)有股權(quán)，實(shí)行在國(guó)務(wù)院統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，由國(guó)有資產(chǎn)管理部門(現(xiàn)行 國(guó)有資產(chǎn)管理局之部分職能被歸并財(cái)政部)專職管理、分級(jí)負(fù)責(zé)的管理體制。具體而言?。?1)以立法主導(dǎo)新的國(guó)有資產(chǎn)代表人授權(quán)、委派主體。即由全國(guó)人大或其常委會(huì)通過 專門立法，授權(quán)國(guó)務(wù)院或地方政府(省級(jí)或地市級(jí))作為委任、派出國(guó)有資產(chǎn)代表人的法 定主體，從而使國(guó)務(wù)院或地方政府在行使國(guó)有資產(chǎn)授權(quán)委派職權(quán)時(shí)有充足的法律依據(jù)?！?2)由國(guó)務(wù)院或地方政府設(shè)立專門的國(guó)有資產(chǎn)代表人管理工作部門。首先，通過人大立 法，中央由國(guó)務(wù)院作為行使國(guó)有資產(chǎn)所有者的代表，依法對(duì)具體國(guó)有企業(yè)委派一級(jí)國(guó)有 資產(chǎn)代表人。其次，提高現(xiàn)有國(guó)有資產(chǎn)管理部門的行政級(jí)別，擴(kuò)大其工作范圍，在國(guó)務(wù) 院之下設(shè)立統(tǒng)一、集中行使國(guó)有資產(chǎn)管理職能的跨部門的國(guó)有資產(chǎn)管理委員會(huì)，剝離其 他部委有關(guān)國(guó)有資產(chǎn)管理方面的職能。新的國(guó)有資產(chǎn)管理委員會(huì)為國(guó)務(wù)院管理經(jīng)營(yíng)性和 其他國(guó)有資產(chǎn)的法定機(jī)構(gòu)和工作部門，具體負(fù)責(zé)國(guó)有資產(chǎn)代表人駐派企業(yè)的確定；國(guó)有 資產(chǎn)代表人的授權(quán)、委派方案的制訂；國(guó)有資產(chǎn)代表人的遴選；監(jiān)管制度設(shè)置以及相關(guān) 人員派選等方案的制訂。再次，為了使國(guó)有資產(chǎn)管理委員會(huì)有更高的運(yùn)行效率，可以在 擬設(shè)立的國(guó)有資產(chǎn)管理委員會(huì)之下設(shè)立國(guó)有董事總署和國(guó)有監(jiān)事總署，作為依法對(duì)國(guó)有 資產(chǎn)代表人管理的日常工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)代表人的日常管理工作。地方政府一 級(jí)國(guó)有資產(chǎn)代表人的委派可以參照中央的做法。
(二)第二環(huán)節(jié)：一級(jí)國(guó)有資產(chǎn)代表人派駐對(duì)象的確定
一級(jí)國(guó)有資產(chǎn)代表人的委派對(duì)象，對(duì)中央來說是國(guó)有重點(diǎn)大型企業(yè)，包括以下幾種情 況：(1)原有國(guó)有大型核心企業(yè)，這一類企業(yè)是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代國(guó)家投資設(shè)立的企業(yè)組織 ，是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的支柱力量。(2)原國(guó)務(wù)院行業(yè)經(jīng)濟(jì)管理部門，通過政府機(jī)構(gòu)改革和職能 的轉(zhuǎn)變，改為行業(yè)總公司，如中國(guó)紡織工業(yè)總公司、中國(guó)有色金屬工業(yè)總公司等。(3) 國(guó)務(wù)院根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，投資設(shè)立的重點(diǎn)工程以企業(yè)形式運(yùn)行的，如長(zhǎng)江三峽 工程開發(fā)總公司、大亞灣核電站等。(4)國(guó)務(wù)院根據(jù)國(guó)家宏觀調(diào)控的需要設(shè)立的國(guó)有投 資機(jī)構(gòu)和國(guó)有控股公司，如國(guó)務(wù)院為適用企業(yè)“債轉(zhuǎn)股”的需要，設(shè)立的長(zhǎng)城、信達(dá)、 東方、華融四大金融管理公司。(5)國(guó)務(wù)院根據(jù)原國(guó)有企業(yè)的關(guān)聯(lián)性在原有國(guó)有關(guān)聯(lián)企 業(yè)的基礎(chǔ)上，組建新的企業(yè)集團(tuán)或集團(tuán)總公司。
國(guó)有重點(diǎn)企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與組織制度對(duì)國(guó)有資產(chǎn)代表人的委派有一定的影響。我國(guó)國(guó) 有企業(yè)的內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)體制，目前主要有三種形式：一是傳統(tǒng)的未改組的國(guó)有企業(yè)即全民所 有制企業(yè)，按《企業(yè)法》實(shí)行廠長(zhǎng)(經(jīng)理)負(fù)責(zé)制，其中職工代表大會(huì)對(duì)廠長(zhǎng)(經(jīng)理)有選 舉、復(fù)決的權(quán)利；二是國(guó)有獨(dú)資公司，實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)制，并另設(shè)監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)之經(jīng) 營(yíng)行為進(jìn)行監(jiān)督；三是普通股份制企業(yè)，實(shí)行股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)三權(quán)制衡的內(nèi) 部治理體制。我國(guó)國(guó)有企業(yè)內(nèi)部組織的領(lǐng)導(dǎo)體制，直接影響到國(guó)家委派的國(guó)有資產(chǎn)代表 人的地位和職權(quán)范圍。但隨著我國(guó)國(guó)企改革不斷深化，董事會(huì)體制也必將成為國(guó)有企業(yè) 之內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的主要組織形式，它表明了國(guó)家向國(guó)有企業(yè)委派的國(guó)有資產(chǎn)代表人也將 以委派國(guó)有董事為主。同時(shí)又考慮對(duì)國(guó)有董事制衡的需要，在董事之外另行委派監(jiān)事， 也是國(guó)有資產(chǎn)代表制度運(yùn)行的一個(gè)重要方面。
(三)第三環(huán)節(jié)：國(guó)務(wù)院或地方政府對(duì)企業(yè)委派一級(jí)國(guó)有資產(chǎn)代表人
國(guó)務(wù)院對(duì)投資設(shè)立或持股的企業(yè)委派一級(jí)國(guó)有資產(chǎn)代表人是國(guó)有資產(chǎn)代表人制度最為 重要的一環(huán)。國(guó)務(wù)院對(duì)國(guó)有企業(yè)委派的一級(jí)國(guó)有資產(chǎn)代表人按職能主要有國(guó)有資產(chǎn)出資 人代表和國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管代表，這里重點(diǎn)討論國(guó)有資產(chǎn)出資人代表——國(guó)有董事的委派問 題，(注：以下為行文方便，特將出任國(guó)有企業(yè)董事、監(jiān)事的國(guó)有資產(chǎn)代表人非嚴(yán)格地 分別稱為國(guó)有董事、國(guó)有監(jiān)事。)根據(jù)前面對(duì)駐派對(duì)象的不同內(nèi)部組織制度背景的分析 ，我們可以把國(guó)務(wù)院對(duì)投資設(shè)立、授權(quán)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)委派一級(jí)國(guó)有資產(chǎn)代表人分為以下三 種情況：(1)對(duì)未改制的國(guó)企，根據(jù)《企業(yè)法》規(guī)定的廠長(zhǎng)、經(jīng)理負(fù)責(zé)制，可根據(jù)職工 選舉結(jié)果，再經(jīng)授權(quán)委任當(dāng)選的廠長(zhǎng)、經(jīng)理及其組成人員為國(guó)有資產(chǎn)代表人，或者通過 授權(quán)、委任特定候選人交由職工代表大會(huì)選舉決定，再予以正式委任。(2)對(duì)國(guó)有獨(dú)資 企業(yè)，根據(jù)我國(guó)《公司法》第66條規(guī)定，國(guó)有獨(dú)資企業(yè)不設(shè)股東會(huì)，由國(guó)家授權(quán)投資的 機(jī)構(gòu)或者國(guó)家授權(quán)的部門授權(quán)公司董事會(huì)行使股東會(huì)的部分職權(quán)、決定公司的重大事項(xiàng) 。國(guó)務(wù)院對(duì)授權(quán)經(jīng)營(yíng)企業(yè)委派的一級(jí)國(guó)有資產(chǎn)出資人代表實(shí)則是委派國(guó)有董事。國(guó)有董 事和其他獨(dú)立董事組成董事會(huì)，按委任或經(jīng)選舉，產(chǎn)生董事長(zhǎng)，董事長(zhǎng)無特殊權(quán)利。(3 )對(duì)普通股份制企業(yè)，根據(jù)股份制企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)的設(shè)置，國(guó)有資產(chǎn)代表人主要是以股權(quán) 代表的身份出現(xiàn)，國(guó)家也主要通過對(duì)國(guó)有董事和國(guó)有監(jiān)事的委派以實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)出資人 的權(quán)利。但是，與國(guó)有獨(dú)資公司董事的委任不同，普通股份制企業(yè)的國(guó)有董事的委派具 有間接性，國(guó)家委派的國(guó)有資產(chǎn)代表人只有通過公司內(nèi)部權(quán)力機(jī)關(guān)——股東大會(huì)的選舉 ，才能合法地進(jìn)入公司董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)，因此股份制企業(yè)的國(guó)有董事或國(guó)有監(jiān)事實(shí)為國(guó) 務(wù)院依照公司法和公司章程委任的經(jīng)公司股東大會(huì)選舉程序確定其董事身份的國(guó)有資產(chǎn) 代表人，這種國(guó)有董事的委任首先表現(xiàn)為國(guó)有股東代表的委任。
三、二級(jí)國(guó)有資產(chǎn)代表人委派的授權(quán)環(huán)節(jié)
二級(jí)國(guó)有資產(chǎn)代表人的委派是指在一級(jí)國(guó)有資產(chǎn)代表人的委派之后，國(guó)家投資設(shè)立的 全資國(guó)有企業(yè)(而非國(guó)有獨(dú)資公司)把特定國(guó)有資產(chǎn)以國(guó)有股份的形式，設(shè)立獨(dú)資子企業(yè) 或向股份制企業(yè)進(jìn)行再投資和參股，該國(guó)有企業(yè)作為國(guó)有股的持股主體，依照公司制度 ，有權(quán)向其設(shè)立的獨(dú)資子企業(yè)或參股的股份制企業(yè)委派國(guó)有股權(quán)代表人，因此，二級(jí)國(guó) 有資產(chǎn)代表人的委派實(shí)則為二級(jí)國(guó)有股權(quán)代表人的委派問題。二級(jí)國(guó)有資 產(chǎn)代表人的委 派的授權(quán)環(huán)節(jié)，主要包括：(1)國(guó)有股二級(jí)持股主體的歸屬問題。(2)二級(jí)國(guó)有股權(quán)代表 人的委派及其管理。
1.關(guān)于國(guó)有股二級(jí)持股主體的歸屬問題。
我們認(rèn)為，國(guó)有股二級(jí)持有主體的歸屬以及二級(jí)國(guó)有資產(chǎn)代表人的委派、任命源于一 級(jí)國(guó)有資產(chǎn)代表派駐的企業(yè)的轉(zhuǎn)投資和再持股，而只有當(dāng)企業(yè)的轉(zhuǎn)投資和再持股具有國(guó) 有資產(chǎn)或國(guó)有股份性質(zhì)時(shí)，才發(fā)生二級(jí)國(guó)有資產(chǎn)代表人的委派和任命問題，因此，二級(jí) 國(guó)有資產(chǎn)代表人的委任、派出是否必要，實(shí)際上取決于一級(jí)國(guó)有資產(chǎn)代表所駐企業(yè)的資 產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及由此而形成的再投資與再持股性質(zhì)。它具體可以分為以下兩種情形：(1)一 級(jí)國(guó)有資產(chǎn)代表人所駐企業(yè)的全部資產(chǎn)為國(guó)有資產(chǎn)構(gòu)成，它包括未改制的國(guó)有企業(yè)、國(guó) 有獨(dú)資企業(yè)以及全部股份由分屬于不同國(guó)有投資部門投資形成的有限責(zé)任公司和定向募 集的股份有限公司。在此種情形下，一級(jí)國(guó)有資產(chǎn)代表人所駐企業(yè)的再投資和再持股則 可視為具有國(guó)有出資性質(zhì)，無疑，為了行使投資人和持股主體的權(quán)利，就發(fā)生這些企業(yè) 向其投資或持股企業(yè)委任、派出二級(jí)國(guó)有資產(chǎn)代表人的問題。(2)國(guó)有資本或股份僅為 一級(jí)國(guó)有資產(chǎn)代表人所駐企業(yè)的全部資本或股份之一部分。如這些企業(yè)把其所支配的財(cái) 產(chǎn)用于再投資或再持股，其性質(zhì)則不再具有國(guó)有出資性質(zhì)。此種情形下，只發(fā)生企業(yè)法 人委派法人股代表問題，而不發(fā)生二級(jí)國(guó)有資產(chǎn)代表人的委任與派出問題，盡管兩者的 委派路徑、程序具有相同性，但由于企業(yè)資產(chǎn)構(gòu)成背景的源頭因素，決定了二級(jí)國(guó)有資 產(chǎn)代表人的委派主體，只能是一級(jí)國(guó)有資產(chǎn)代表人駐在的且全部資本由國(guó)有資本構(gòu)成的 國(guó)有企業(yè)。目前主要是以國(guó)有獨(dú)資企業(yè)以及由多個(gè)國(guó)有出資人設(shè)立的具備國(guó)有性質(zhì)的股 份公司，因而，二級(jí)國(guó)有股的二級(jí)持股主體資格應(yīng)歸屬于它們。
2.二級(jí)國(guó)有股權(quán)代表的委派。
國(guó)有股二級(jí)持股主體對(duì)國(guó)有股權(quán)代表的委派，受制于國(guó)有股所在公司之內(nèi)部治理結(jié)構(gòu) 的設(shè)置，現(xiàn)代公司股東大會(huì)、董事會(huì)以及監(jiān)事會(huì)這一權(quán)力運(yùn)作機(jī)構(gòu)的互相制衡關(guān)系，決 定國(guó)有股持股主體對(duì)國(guó)有股權(quán)代表之設(shè)置形式也必須符合公司內(nèi)部制衡機(jī)制的安排，特 別是應(yīng)通過對(duì)國(guó)有董事和國(guó)有監(jiān)事這兩種國(guó)有股權(quán)代表的分別委派，使國(guó)有董事、國(guó)有 監(jiān)事分別行使國(guó)有股股東的經(jīng)營(yíng)決策權(quán)和監(jiān)督權(quán)。
四、國(guó)有資產(chǎn)代表人的監(jiān)督制度
完備的國(guó)有資產(chǎn)代表人的監(jiān)督制度，乃是保證國(guó)有資產(chǎn)代表人權(quán)利之正當(dāng)行使、義務(wù) 切實(shí)履行以及職責(zé)之嚴(yán)格恪守的關(guān)鍵，因此在理順國(guó)有資產(chǎn)代表人的兩級(jí)代表授權(quán)環(huán)節(jié) 之后，合理設(shè)置國(guó)有資產(chǎn)代表人的監(jiān)督制度，則成為避免國(guó)有資產(chǎn)代表人制度重走原有 國(guó)有企業(yè)法定代表人制度老路的必要條件。我們認(rèn)為，設(shè)立國(guó)有資產(chǎn)代表人監(jiān)督制度， 除有賴于通過財(cái)產(chǎn)登記、審計(jì)與監(jiān)察、獨(dú)立董事與監(jiān)事的委派與推薦以及優(yōu)勝劣汰的進(jìn) 退機(jī)制等外部監(jiān)督機(jī)制進(jìn)行外部監(jiān)督之外，還應(yīng)創(chuàng)立獨(dú)立的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管代表人制度， 以形成國(guó)有董事和國(guó)有監(jiān)事這兩種代表人的平行監(jiān)督和相互制衡的內(nèi)部制約機(jī)制。
平行監(jiān)督的基本思路是鑒于現(xiàn)有國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人權(quán)力的過分集中造成其權(quán)力濫用，并 針對(duì)目前存在的對(duì)國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的多元監(jiān)督體制的缺陷，把對(duì)國(guó)有資產(chǎn)代表的監(jiān)督納 入到國(guó)有資產(chǎn)代表人制度，即把國(guó)有資產(chǎn)代表人分設(shè)為國(guó)有董事和國(guó)有監(jiān)事，即國(guó)有董 事為行使國(guó)有資產(chǎn)出資人之經(jīng)營(yíng)決策權(quán)代表，國(guó)有監(jiān)事為行使國(guó)有資產(chǎn)出資人之監(jiān)管權(quán) 代表，通過國(guó)家對(duì)國(guó)有董事與國(guó)有監(jiān)事的分別委派，使其相互監(jiān)督和相互制約，并與國(guó) 家另行委派的獨(dú)立董事、獨(dú)立監(jiān)事以及職工選舉的職工董事和職工監(jiān)事，形成共同制衡 國(guó)有董事的監(jiān)督格局，其中國(guó)有監(jiān)事的重點(diǎn)在于對(duì)國(guó)有董事進(jìn)行監(jiān)督。
現(xiàn)有國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管制度的制度安排主要有任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度、稽察特派員制度、 外派監(jiān)事會(huì)制度等。從現(xiàn)有的這三種監(jiān)管制度的職責(zé)范圍和具體運(yùn)行來看，任期經(jīng)濟(jì)責(zé) 任審計(jì)制度是根據(jù)國(guó)有資產(chǎn)代表人委任狀及相關(guān)法律確定的任期責(zé)任制，對(duì)國(guó)有企業(yè)領(lǐng) 導(dǎo)人實(shí)行的具有行政作用的財(cái)務(wù)監(jiān)督，有其獨(dú)特的價(jià)值。但是從稽察特派員制度和外派 監(jiān)事會(huì)制度的具體制度功能和運(yùn)行來看，尚存在以下一些值得探討的問題：(1)這兩種 監(jiān)管制度實(shí)際都是國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管代表人制度，稽察特派員制度和外派監(jiān)事會(huì)制度從其監(jiān) 督的對(duì)象(國(guó)有重點(diǎn)大型企業(yè))、監(jiān)督的重點(diǎn)(財(cái)務(wù)監(jiān)督)、監(jiān)督職責(zé)的范圍(法律法規(guī)規(guī) 章的實(shí)施情況、財(cái)務(wù)狀況、國(guó)有資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)狀況和企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營(yíng)行為)是基本相同的 ，說明這兩種制度實(shí)際都是屬于國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管代表人制度，而且，《國(guó)務(wù)院稽察特派員 條例》第18條的規(guī)定也說明這兩種制度的制度功能是相同的。但是稽察特派員與外派的 監(jiān)事會(huì)的管理路徑則分別由不同的機(jī)構(gòu)行使，且分別適用《國(guó)務(wù)院稽察特派員條例》和 《國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)暫行條例》，因而造成這種實(shí)質(zhì)功能相同的監(jiān)管代表制度因法律邊界 的模糊和管理部門的不統(tǒng)一而發(fā)生沖突。(2)這兩種監(jiān)管制度均是外生的，這種外生的 監(jiān)管制度本身在運(yùn)行中有著兩大障礙：一是如何充分地獲得被監(jiān)管企業(yè)及負(fù)責(zé)人的相關(guān) 內(nèi)部信息，這是監(jiān)管制度能否有效特別是有針對(duì)性的前提，盡管《國(guó)務(wù)院稽察特派員條 例》和《國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)暫行條例》均授權(quán)稽察特派員、監(jiān)事會(huì)成員派員出席企業(yè)有關(guān) 會(huì)議，但這種法律選擇性規(guī)定授予的是稽察特派員或外派監(jiān)事的權(quán)利，這種權(quán)利沒有相 應(yīng)的企業(yè)內(nèi)部制度機(jī)制如會(huì)議通知程序等予以有效保障。二是如何與企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督機(jī) 構(gòu)諸如職代會(huì)、股東會(huì)、監(jiān)事會(huì)、相關(guān)黨組織的紀(jì)檢機(jī)構(gòu)進(jìn)行協(xié)調(diào)、互動(dòng)乃至銜接而不 至于發(fā)生沖突，目前我國(guó)法律上未予明確規(guī)定，而全賴他們?cè)趯?shí)際運(yùn)作中與企業(yè)具體的 內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)的磨合。這兩大障礙如不解決，就難以使國(guó)有資產(chǎn)外部監(jiān)管到位，從而造 成國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管資源的浪費(fèi)和監(jiān)督的負(fù)效益，它與國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管制度的設(shè)立目的是相?！〉?。(3)適用范圍有限，特別是關(guān)于外派監(jiān)事會(huì)，它只適用于未改制的國(guó)有企業(yè)或國(guó)有 獨(dú)資企業(yè)，而對(duì)有國(guó)有企業(yè)背景的股份制企業(yè)則不能與其內(nèi)部監(jiān)事會(huì)形成契合力量。
為解決上述制度中存在的問題，特別是為了使國(guó)家派入的監(jiān)管代表人與企業(yè)特別是公 司化改制的企業(yè)之內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)的良性對(duì)接，我們認(rèn)為，在進(jìn)行制度設(shè)計(jì)時(shí)，應(yīng)既充分 行使國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管權(quán)，又必須照顧企業(yè)本身的獨(dú)立性，對(duì)現(xiàn)有國(guó)有企業(yè)外派和內(nèi)生的監(jiān) 督制度作通盤考慮，進(jìn)行一體部署，將之納入到國(guó)有資產(chǎn)代表人制度的框架內(nèi)，具體可 作如下考慮：(1)合并現(xiàn)有向國(guó)有重點(diǎn)大型企業(yè)派出的稽察特派員和監(jiān)事會(huì)，統(tǒng)一改為 國(guó)務(wù)院委任或派出稽察監(jiān)事或國(guó)有監(jiān)事，賦予國(guó)有監(jiān)事以相當(dāng)于現(xiàn)有稽察特派員相同的 權(quán)力，并明確其監(jiān)管國(guó)有董事的職責(zé)范圍及監(jiān)管目標(biāo)，使之與前述的國(guó)有董事制度相對(duì) 應(yīng)。(2)通過立法銜接，利用現(xiàn)有的《企業(yè)法》和《公司法》規(guī)定的內(nèi)部治理機(jī)構(gòu)組建 程序，使委任或者派出的國(guó)有監(jiān)事通過企業(yè)內(nèi)部制度，以合法的程序進(jìn)入企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督 機(jī)構(gòu)，成為企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人或主要成員，使國(guó)有監(jiān)事利用公司內(nèi)部監(jiān)事機(jī)構(gòu) 的制度優(yōu)勢(shì)，通過出席、列席參加股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、職工代表大會(huì)，以充分 地獲得有關(guān)企業(yè)、國(guó)有董事或企業(yè)負(fù)責(zé)人的相關(guān)信息。(3)充分發(fā)揮國(guó)有企業(yè)或有國(guó)有 股份公司職工監(jiān)事的作用，使國(guó)有監(jiān)事和獨(dú)立監(jiān)事、職工監(jiān)事相互配合和協(xié)調(diào)，發(fā)揮稽 察監(jiān)事或國(guó)有監(jiān)事的職權(quán)優(yōu)勢(shì)、職工監(jiān)事的民主監(jiān)督優(yōu)勢(shì)和獨(dú)立監(jiān)事專業(yè)監(jiān)督優(yōu)勢(shì)，以 提高企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人、企業(yè)經(jīng)營(yíng)人員和企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的整體監(jiān)督效益。 (4)完善現(xiàn)有稽察特派員和派入監(jiān)事會(huì)成員的職務(wù)、親屬回避規(guī)則以及資格限制，并對(duì) 其任期制、回避制作出具體規(guī)定，其中職務(wù)回避應(yīng)當(dāng)符合國(guó)有董事與國(guó)有稽察監(jiān)事分設(shè) 制衡的要求。(5)嚴(yán)格國(guó)有監(jiān)事的責(zé)任制度。應(yīng)建立國(guó)有監(jiān)事的雙重負(fù)責(zé)制：其一，國(guó) 有監(jiān)事作為代表國(guó)家行使國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管職能的代表人，應(yīng)當(dāng)對(duì)委任、派出的國(guó)務(wù)院或特 定機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)并 報(bào)告工作，怠于職責(zé)、疏于注意、或違法違紀(jì)而未履行監(jiān)督職責(zé)或未完成 監(jiān)管責(zé)任目標(biāo)的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的行政及賠償責(zé)任；其二，國(guó)有監(jiān)事作為國(guó)有股所在公司 之監(jiān)事會(huì)的負(fù)責(zé)人或主要成員，應(yīng)當(dāng)對(duì)全體股東負(fù)責(zé)并向其報(bào)告工作。國(guó)有監(jiān)事如因怠 于職責(zé)，疏于注意或違法、違章而使國(guó)有出資人利益遇到重大損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的民 事責(zé)任。
按照上述制度構(gòu)想建立起來的獨(dú)立的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管代表人制度，有利于明確現(xiàn)有國(guó)有 資產(chǎn)管理職責(zé)的部門歸屬，理順國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管代表人授權(quán)、委派、派出的路徑，消除現(xiàn) 有不同監(jiān)督制度之間互不協(xié)調(diào)和相互沖突的消極現(xiàn)象，無疑有利于充分發(fā)揮國(guó)有資產(chǎn)監(jiān) 管代表人的作用，提高國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管制度的監(jiān)管效能。
以土地均分為主要特點(diǎn)的農(nóng)業(yè)家庭承包經(jīng)營(yíng),提高了村民家庭經(jīng)營(yíng)和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的積極性,極大地促進(jìn)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和農(nóng)民收益的提高,顯示了其卓越的經(jīng)濟(jì)功能。正因?yàn)檫@樣,家庭承包經(jīng)營(yíng)受到了廣大農(nóng)民的歡迎以及國(guó)家的支持。但是,也不能否認(rèn),農(nóng)業(yè)家庭承包經(jīng)營(yíng)弱化了村莊集體的經(jīng)濟(jì)功能?！敖蛔銍?guó)家的、留足集體的、剩下都是自己的”分配方式在調(diào)動(dòng)農(nóng)戶農(nóng)業(yè)生產(chǎn)積極性的同時(shí),致使村莊集體作為一個(gè)經(jīng)濟(jì)實(shí)體單位的主動(dòng)性幾乎喪失,留給集體的只是那一小部分固定的土地承包費(fèi)。農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的“去集體化”在很大程度上導(dǎo)致了村莊集體經(jīng)濟(jì)的薄弱和發(fā)展受阻,從而也影響到村級(jí)公共財(cái)政的實(shí)力。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)是一項(xiàng)具有中國(guó)特色的農(nóng)村發(fā)展工程。從某種意義上說,正是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)促使中國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)走出了“無發(fā)展增長(zhǎng)”的困境。在實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的同時(shí),導(dǎo)致了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的結(jié)構(gòu)性調(diào)整,由此構(gòu)成了真正意義上的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。中國(guó)農(nóng)村的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)源自時(shí)期的社隊(duì)企業(yè),天生具有“集體性”。正如有的研究者所說:“農(nóng)村工業(yè)天生就與社會(huì)主義集體相生相依。”③所謂鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的“集體性”,主要是指鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)與鄉(xiāng)村集體組織在經(jīng)濟(jì)上的相互支持特征,以及鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)對(duì)鄉(xiāng)村集體的社會(huì)歸屬特征。20世紀(jì)80年代以來,隨著個(gè)體、私營(yíng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,各地鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體企業(yè)逐漸走向衰退。其中一部分自然倒閉,一部分則在政府號(hào)召下通過企業(yè)改制變成私營(yíng)企業(yè)、私人承包企業(yè)、股份合作企業(yè)等。繼農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)“去集體化”之后,農(nóng)村工業(yè)也逐漸完成了“去集體化”的過程。從一定意義上說,鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體企業(yè)所承擔(dān)的鄉(xiāng)村集體義務(wù),是與企業(yè)的產(chǎn)權(quán)性質(zhì)密切關(guān)聯(lián)的。只有在村莊集體所有制的前提下,村莊企業(yè)才有義務(wù)、有可能根據(jù)村集體的要求承擔(dān)村莊“集體性”義務(wù)。
隨著企業(yè)改制而導(dǎo)致的集體產(chǎn)權(quán)解體和私有化,鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)無需再對(duì)村莊集體承擔(dān)義務(wù)。這意味著農(nóng)村社會(huì)主義集體傳統(tǒng)發(fā)生了轉(zhuǎn)型,即村莊集體所有制大為削弱,集體土地制成為維系村莊集體所有制的主要支撐和村莊共同體的主要紐帶。同時(shí),這也意味著村莊集體再分配的原則受到強(qiáng)有力的挑戰(zhàn),村莊公共權(quán)力的運(yùn)作失去了集體企業(yè)的經(jīng)濟(jì)支持。然而,國(guó)家構(gòu)建的村民自治制度,在法律上確立了村莊的獨(dú)立自主地位,村莊成為了具有自身利益和自主權(quán)力的自治單位。村民自治要求村民依托經(jīng)過民主選舉產(chǎn)生的村莊公共權(quán)力組織實(shí)現(xiàn)自我管理、自我教育和自我服務(wù)。村莊公共權(quán)力組織和村民群眾在獲得相對(duì)自主權(quán)力(權(quán)利)的同時(shí),面臨著一系列管理、教育、服務(wù)的新情況、新問題和新挑戰(zhàn),迫切需要強(qiáng)有力的集體經(jīng)濟(jì)和村級(jí)公共財(cái)政支持。否則,村莊公共權(quán)力組織將因無錢辦事而陷入癱瘓,村民的自我管理、自我教育、自我服務(wù)也會(huì)因缺乏公共財(cái)政顯得力不從心,難以實(shí)現(xiàn)村民自治的理想功能。由此,農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的“去集體化”改革,客觀上與村民自治的運(yùn)作和發(fā)展產(chǎn)生了新的矛盾①。正是在這樣的特殊背景下,經(jīng)濟(jì)能人成為了村民群眾期待的對(duì)象。因?yàn)榻?jīng)濟(jì)能人懂得經(jīng)營(yíng)管理,有遠(yuǎn)見,具有開拓精神,而且擁有豐富的社會(huì)關(guān)系資源,具有發(fā)展集體經(jīng)濟(jì)的能力。村民選舉他們?yōu)榇迩f領(lǐng)袖,希望能借此達(dá)到發(fā)展集體經(jīng)濟(jì)、增強(qiáng)集體實(shí)力的目的。經(jīng)濟(jì)能人也深知村民群眾的期待,很多經(jīng)濟(jì)能人主政后把創(chuàng)業(yè)發(fā)展確定為村莊治理的工作重心,特別是以集體資產(chǎn)增值為村莊治理的主要目標(biāo)。毫無疑問,投資增值是一切企業(yè)和資本的本性。經(jīng)濟(jì)能人創(chuàng)辦和經(jīng)營(yíng)企業(yè),“基本生產(chǎn)目的是實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的最大化,增加個(gè)人財(cái)富”②。不可否認(rèn),村莊與企業(yè)有所不同,它是一個(gè)社會(huì)共同體,其治理在更大意義上是一種公共治理和社會(huì)管理,具有綜合性。20世紀(jì)80年代以來,中國(guó)農(nóng)村實(shí)行村民自治,要求村級(jí)公共權(quán)力組織領(lǐng)導(dǎo)村民通過自身的努力實(shí)現(xiàn)村莊的發(fā)展和村民的富裕。在以經(jīng)濟(jì)建設(shè)為中心的政策導(dǎo)向下,村莊追求經(jīng)濟(jì)發(fā)展,村民追求財(cái)富增長(zhǎng),發(fā)展和壯大村莊經(jīng)濟(jì)順理成章地成為了村莊治理的中心任務(wù)。正因?yàn)檫@樣,主政村莊的經(jīng)濟(jì)能人往往會(huì)把其經(jīng)營(yíng)中的成功經(jīng)歷和管理經(jīng)驗(yàn)移植到村莊治理中,把村莊視為類同于企業(yè)的法人實(shí)體進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理,并將集體資產(chǎn)的保值、增值確定為村莊治理的主要目標(biāo)。事實(shí)上,村莊確實(shí)也是一個(gè)經(jīng)濟(jì)法人單位,只不過在國(guó)家制度安排中,它是以村經(jīng)濟(jì)合作社的組織形式出現(xiàn)的。當(dāng)下村級(jí)公共權(quán)力組織一般實(shí)行一體化運(yùn)作,這勢(shì)必要承擔(dān)起組織和領(lǐng)導(dǎo)集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的職責(zé)。在實(shí)踐中,在經(jīng)濟(jì)能人主導(dǎo)下,相當(dāng)部分村莊的治理已經(jīng)突破了維護(hù)村莊生產(chǎn)、生活秩序和保一方平安的維持型治理的框架,把村莊的創(chuàng)業(yè)發(fā)展視為村莊治理的第一要?jiǎng)?wù)。相應(yīng)地,集體資產(chǎn)的增值被確定為村級(jí)組織和村莊領(lǐng)袖的主要?jiǎng)?chuàng)業(yè)目標(biāo)和工作任務(wù)。
利益導(dǎo)控:村莊治理的主要方式幾千年來,中國(guó)農(nóng)村治理的合法性主要地是韋伯所說的傳統(tǒng)合法性。孫中山建立中華民國(guó)后,傳統(tǒng)的農(nóng)村治理秩序受到了嚴(yán)重的沖擊,建立在血緣關(guān)系基礎(chǔ)上的家族統(tǒng)治和鄉(xiāng)紳治理逐漸失去了合法性基礎(chǔ),中國(guó)農(nóng)村社會(huì)陷入了權(quán)威真空狀態(tài)。1949年,中華人民共和國(guó)成立,結(jié)束了中國(guó)農(nóng)村的權(quán)威真空狀態(tài),建立了黨對(duì)農(nóng)村社會(huì)的強(qiáng)有力領(lǐng)導(dǎo),通過國(guó)家對(duì)農(nóng)村的有效政治整合,逐漸形成了以黨的威信、干部魅力、行政統(tǒng)制等為基礎(chǔ)的新型農(nóng)村權(quán)威?！啊睍r(shí)期農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展幾近停滯,從而使黨領(lǐng)導(dǎo)農(nóng)村社會(huì)、國(guó)家治理農(nóng)村的合法性出現(xiàn)了危機(jī)。十一屆三中全會(huì)以來,黨和政府提出了以經(jīng)濟(jì)建設(shè)為中心的一系列方針政策,試圖通過經(jīng)濟(jì)建設(shè)的成就,重建黨對(duì)農(nóng)村領(lǐng)導(dǎo)以及鄉(xiāng)村治理的合法性基礎(chǔ)。為此,鼓勵(lì)和倡導(dǎo)能人治村,實(shí)現(xiàn)農(nóng)村治理的精英替代。正是在這一特殊時(shí)代背景下,新興農(nóng)村經(jīng)濟(jì)能人得以迅速崛起,主導(dǎo)或主政村莊治理。經(jīng)濟(jì)能人當(dāng)政后,較為深刻地認(rèn)識(shí)到了這一農(nóng)村發(fā)展趨勢(shì),在村莊治理過程中突出了利益的功能,從村莊治理面臨的現(xiàn)實(shí)問題和民眾需求出發(fā),選擇村莊管理方式。以公共利益訴求為村莊管理的旨?xì)w。80年代以來,黨和政府陸續(xù)推出了一系列農(nóng)村改革政策,取得了顯著成效。不過,在農(nóng)村改革取得重大成功的同時(shí),也帶來了一系列新的“三農(nóng)”問題,困擾著這一時(shí)期的農(nóng)村治理。由于各地農(nóng)村面臨的任務(wù)和所處的環(huán)境不同,“三農(nóng)”問題在不同的地方、不同的村莊會(huì)有不同的表現(xiàn)形式;但經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、農(nóng)民增收、村民生活改善、村莊和諧發(fā)展已成為現(xiàn)階段最為急迫的“三農(nóng)”問題。
從某種意義上說,村莊治理的合法性基礎(chǔ)很大程度上依賴于上述幾個(gè)方面取得的成就。換言之,現(xiàn)階段村莊治理的合法性主要以治理績(jī)效為基礎(chǔ),村莊公共權(quán)力組織及其領(lǐng)導(dǎo)人能不能得到村民的認(rèn)同,最終要看在發(fā)展村莊經(jīng)濟(jì)、增加村民收入,提供公共產(chǎn)品和公共服務(wù)、改善村民生活,保護(hù)村民的合法權(quán)益等方面取得的成效。在當(dāng)代,村莊治理作為一種公共治理的具體形式,勢(shì)必要以利益訴求為旨?xì)w。那么現(xiàn)階段的村莊治理以何種利益為訴求,個(gè)人利益?集團(tuán)利益?抑或公共利益?從學(xué)理意義上說,公共利益應(yīng)最終提高大家的福利,而不是幾個(gè)人 的福利。就村莊治理來說,村莊集體和絕大多數(shù)村民的根本利益就是最高的公共利益,較之于階層和派系、家庭和個(gè)人的利益,顯得更重要些。經(jīng)濟(jì)能人主導(dǎo)的村莊治理之所以以村莊公共利益訴求為旨?xì)w,主要取決于以下一些情況:第一,現(xiàn)階段村莊治理的性質(zhì)。在制度下,村莊治理是國(guó)家行政的一部分,村級(jí)組織是國(guó)家政權(quán)機(jī)構(gòu)的末梢。在自上而下的行政統(tǒng)制下,村級(jí)組織及其干部必然以上級(jí)的意志為自己的意志,聽從上級(jí)的命令和指揮。因此村莊治理自然以國(guó)家利益為旨?xì)w。80年代以來,中國(guó)農(nóng)村逐漸推行村民自治制度,村莊治理由行政管理轉(zhuǎn)變?yōu)槿罕娮灾?由國(guó)家統(tǒng)制轉(zhuǎn)變?yōu)樯鐣?huì)自治,由此凸現(xiàn)了農(nóng)村基層社會(huì)管理中的村莊本位和村民主體,突出了村莊和村民的利益訴求。村莊治理性質(zhì)的改變,勢(shì)必導(dǎo)致治理價(jià)值定位的改變,致使村莊領(lǐng)袖從村莊和村民的主人地位考慮村務(wù)決策和管理,在盡可能地兼顧多重利益的同時(shí),把村莊的集體利益和絕大多數(shù)村民的根本利益作為村莊治理的！基本訴求。第二,市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。在傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下,抹殺利益在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和社會(huì)行動(dòng)中的功能;倡導(dǎo)大公無私,強(qiáng)調(diào)個(gè)人利益、集體利益無條件地服從國(guó)家利益。因此,農(nóng)村經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和村莊治理行為以國(guó)家利益為最高訴求,以完成和超額完成國(guó)家任務(wù)為目標(biāo)。
80年代以來,中國(guó)開始了以市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)為取向的經(jīng)濟(jì)改革。從一定意義上說,市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是一種利益經(jīng)濟(jì),它強(qiáng)調(diào)利益訴求,把利益視為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的動(dòng)力和目標(biāo)。盡管在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)作過程中,也強(qiáng)調(diào)國(guó)家、集體、個(gè)人三者利益的兼顧,但其內(nèi)涵似乎發(fā)生了根本性的變化。它不再是要求個(gè)人利益無條件地服從集體利益,集體利益無條件地服從國(guó)家利益,而是在充分尊重各方利益的基礎(chǔ)上,合理地兼顧三者利益,協(xié)調(diào)處理好國(guó)家、集體和個(gè)人的利益關(guān)系。第三,村莊領(lǐng)袖的角色定位。作為村莊領(lǐng)袖的經(jīng)濟(jì)能人在村莊治理過程中扮演著多重角色,諸如村莊當(dāng)家人、上級(jí)政府人、派系或階層代言人、家庭或親友利益代表等。角色的復(fù)合和疊加性質(zhì)決定了他們的治村行為勢(shì)必呈現(xiàn)多重利益取向,往往是多種利益訴求的妥協(xié)和平衡。然而,經(jīng)濟(jì)能人在主政村莊治理的過程中,一般把村莊當(dāng)家人的角色視為最重要角色,在扮演多重角色中努力發(fā)揮好村莊領(lǐng)袖的角色功能。面對(duì)眾多利益的權(quán)衡,在村莊治理實(shí)踐中更多地傾向于村莊公共利益的訴求。惟其如此,很多經(jīng)濟(jì)能人在主政過程中能夠努力保護(hù)和擴(kuò)大村莊公共利益,以村莊發(fā)展和多數(shù)村民獲取更大利益為自己當(dāng)村官的主要追求。充分挖掘村莊的資源存量,同時(shí)利用私人擁有的資源和關(guān)系,發(fā)展村級(jí)集體經(jīng)濟(jì),推進(jìn)村莊公益事業(yè)。以村莊公共利益為重,必要時(shí)犧牲部分個(gè)人利益。當(dāng)村莊和村民的利益受到侵害時(shí),作為村莊領(lǐng)袖的經(jīng)濟(jì)能人時(shí)常會(huì)憑借村莊和個(gè)人擁有的社會(huì)關(guān)系資源等進(jìn)行抵制和捍衛(wèi)。同時(shí),借助自己在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中積累的能量,結(jié)合村莊能夠提供的條件,巧妙地采取各種手段和策略,積極爭(zhēng)取政府的政策傾斜和優(yōu)惠,擴(kuò)大村莊公共利益。以利益誘導(dǎo)為村莊管理的主要手段。村莊管理是村莊公共權(quán)力組織和村莊領(lǐng)袖為實(shí)現(xiàn)村莊治理目標(biāo)而進(jìn)行的活動(dòng)。村莊領(lǐng)袖總是要依賴一定的權(quán)力運(yùn)作機(jī)制,采取一定的方式和方法,以最大限度地實(shí)現(xiàn)管理目標(biāo)。當(dāng)今中國(guó)的農(nóng)村,村莊管理的內(nèi)容極其廣泛,各種事項(xiàng)管理的適用方式不盡相同,而且在不同的村莊具有不同的管理環(huán)境。但任何一種村莊管理行為均體現(xiàn)為村集體權(quán)力主體對(duì)權(quán)力客體的調(diào)控和影響,在管理方式上又常常表現(xiàn)出某種共同性和統(tǒng)一性。有學(xué)者把公共管理的方式大致分為動(dòng)員教育、報(bào)償獎(jiǎng)勵(lì)、制裁懲罰等類型①。公共權(quán)力組織和村莊領(lǐng)袖一般會(huì)根據(jù)不同的管理對(duì)象綜合運(yùn)用動(dòng)員教育、報(bào)償獎(jiǎng)勵(lì)和制裁懲罰等方式,以引導(dǎo)和規(guī)范村民的行為,實(shí)現(xiàn)調(diào)控目標(biāo)。在經(jīng)濟(jì)能人主導(dǎo)的經(jīng)營(yíng)性管理中,村莊管理方式特別注意利益機(jī)制的運(yùn)用,注意利益誘導(dǎo)。
